保管資產(chǎn)管理制度VIP

保管資產(chǎn)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的保管與管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)保管管理工作。3.資產(chǎn)定義本制度所稱資產(chǎn)是指公司擁有或控制的、能以貨幣計(jì)量的、為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等進(jìn)行審核與監(jiān)督。2.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)、保管等工作，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全完整，并配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，根據(jù)資產(chǎn)管理制度進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等費(fèi)用進(jìn)行審核與支付，并定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目。資產(chǎn)分類與編號(hào)1.資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[具體金額]元以上），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.資產(chǎn)編號(hào)為便于資產(chǎn)的識(shí)別與管理，對(duì)每一項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)。編號(hào)規(guī)則如下：固定資產(chǎn)編號(hào)：由[具體數(shù)字位數(shù)]位數(shù)字組成，前[X]位代表資產(chǎn)類別，中間[X]位代表購(gòu)置年份，后[X]位為順序號(hào)。流動(dòng)資產(chǎn)編號(hào)：由[具體數(shù)字位數(shù)]位數(shù)字組成，前[X]位代表資產(chǎn)類別，后[X]位為順序號(hào)。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置需求申請(qǐng)：資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等，并提交至資產(chǎn)管理部門。審批流程：資產(chǎn)管理部門對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)按照公司采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)。入賬登記：固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)移交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息無(wú)誤后，填寫《固定資產(chǎn)入賬登記表》，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.固定資產(chǎn)驗(yàn)收驗(yàn)收組織：資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的驗(yàn)收工作，資產(chǎn)使用部門、采購(gòu)部門等相關(guān)人員參加。驗(yàn)收內(nèi)容：驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能、技術(shù)資料等是否與合同約定相符。對(duì)于大型或關(guān)鍵設(shè)備，還應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)測(cè)試。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告：驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門進(jìn)行處理，直至驗(yàn)收合格。3.固定資產(chǎn)使用與維護(hù)使用管理：資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用管理，確保資產(chǎn)的安全、正常運(yùn)行。使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)部件。維護(hù)保養(yǎng)：資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，制定維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容、周期等。對(duì)于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)的使用部門信息。資產(chǎn)租賃：公司因業(yè)務(wù)需要租賃固定資產(chǎn)時(shí)，由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照公司租賃管理規(guī)定辦理租賃手續(xù)。租賃期間，資產(chǎn)使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用與維護(hù)，并按照租賃合同支付租金。4.固定資產(chǎn)清查清查計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定固定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、方法、時(shí)間等。清查工作每年至少進(jìn)行一次。清查實(shí)施：資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)組織本部門固定資產(chǎn)的清查工作，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等進(jìn)行逐一核對(duì)。資產(chǎn)管理部門對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行匯總、審核，并填寫《固定資產(chǎn)清查報(bào)告》。清查處理：對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。5.固定資產(chǎn)處置處置申請(qǐng)：固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等原因需要處置時(shí)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因等，并提交至資產(chǎn)管理部門。審批流程：資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出處置意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，還應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。處置實(shí)施：經(jīng)審批同意的固定資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。處置資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。流動(dòng)資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理現(xiàn)金管理：公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)辦理，做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金的安全。銀行存款管理：公司應(yīng)加強(qiáng)銀行存款賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。票據(jù)管理：公司應(yīng)加強(qiáng)各種票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等。票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，建立票據(jù)使用登記制度，確保票據(jù)的安全與完整。2.應(yīng)收賬款管理客戶信用評(píng)估：銷售部門應(yīng)建立客戶信用評(píng)估制度，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定信用額度和信用期限。應(yīng)收賬款跟蹤：銷售部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤，及時(shí)了解客戶的付款情況。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催款，必要時(shí)可通過(guò)法律手段維護(hù)公司權(quán)益。壞賬處理：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定進(jìn)行壞賬處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，核銷壞賬損失。3.存貨管理存貨采購(gòu)：存貨采購(gòu)應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存情況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保存貨的供應(yīng)。存貨驗(yàn)收：存貨采購(gòu)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同約定對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對(duì)，確保存貨符合要求。存貨保管：倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)存貨的保管工作，建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的出入庫(kù)情況。對(duì)存貨應(yīng)分類存放，定期盤點(diǎn)，確保存貨的安全與完整。存貨盤點(diǎn)：存貨盤點(diǎn)工作每年至少進(jìn)行一次。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)組織盤點(diǎn)人員對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，填寫《存貨盤點(diǎn)表》。盤點(diǎn)結(jié)果與存貨臺(tái)賬核對(duì)后，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。存貨處置：對(duì)于積壓、變質(zhì)、過(guò)期等存貨，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)填寫《存貨處置申請(qǐng)表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處置。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)盤點(diǎn)與報(bào)告1.盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)本制度要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.盤點(diǎn)實(shí)施組建盤點(diǎn)小組：由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員組成盤點(diǎn)小組。盤點(diǎn)小組成員應(yīng)熟悉資產(chǎn)情況，具備一定的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理知識(shí)。實(shí)地盤點(diǎn)：盤點(diǎn)小組按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。記錄盤點(diǎn)結(jié)果：盤點(diǎn)人員應(yīng)如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》?！顿Y產(chǎn)盤點(diǎn)表》應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、盤點(diǎn)數(shù)量、盤盈盤虧情況等內(nèi)容。3.盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)及時(shí)編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》。《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》應(yīng)包括盤點(diǎn)基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內(nèi)容?！顿Y產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》經(jīng)盤點(diǎn)小組成員簽字確認(rèn)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.盤點(diǎn)結(jié)果處理公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》審批意見(jiàn)，對(duì)盤盈、盤虧或毀損的資產(chǎn)進(jìn)行處理。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員按照審批意見(jiàn)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整、資產(chǎn)處置等工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將盤點(diǎn)結(jié)果及處理情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)保管管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.資產(chǎn)管理部門自查資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)本部門資產(chǎn)保管管理工作進(jìn)