低值耐久管理制度VIP

低值耐久管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司低值耐久物品的管理，確保資產(chǎn)的合理配置、有效使用和妥善保管，提高資產(chǎn)使用效率，降低公司運(yùn)營成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有低值耐久物品的管理，包括但不限于辦公用品、辦公設(shè)備、勞保用品、工具等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對低值耐久物品實(shí)行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置的管理方式。2.合理配置原則：根據(jù)工作需要，合理配置低值耐久物品，避免浪費(fèi)和閑置。3.有效使用原則：提高低值耐久物品的使用效率，延長使用壽命，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能。4.規(guī)范處置原則：規(guī)范低值耐久物品的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出售等處置行為，確保資產(chǎn)的安全和完整。二、低值耐久物品的分類與標(biāo)準(zhǔn)（一）分類1.辦公用品類：如辦公桌椅、文件柜、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電話機(jī)、掃描儀、投影儀等。2.辦公設(shè)備類：如空調(diào)、飲水機(jī)、碎紙機(jī)、裝訂機(jī)、保險(xiǎn)柜等。3.勞保用品類：如安全帽、安全鞋、防護(hù)手套、護(hù)目鏡、耳塞等。4.工具類：如鉗子、扳手、螺絲刀、錘子、鋸子等。5.其他類：如清潔用品、消防器材、綠植等。（二）標(biāo)準(zhǔn)1.價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)：單位價(jià)值在[X]元以下（含[X]元），且使用年限在一年以上的物品，作為低值耐久物品管理。2.使用年限標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)物品的性質(zhì)和使用頻率，制定不同的使用年限標(biāo)準(zhǔn)。例如，辦公桌椅使用年限為[X]年，電腦使用年限為[X]年等。具體標(biāo)準(zhǔn)見《低值耐久物品使用年限明細(xì)表》。三、管理職責(zé)（一）行政部門1.負(fù)責(zé)制定低值耐久物品的管理制度和采購計(jì)劃。2.組織實(shí)施低值耐久物品的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、維修、報(bào)廢等工作。3.定期對低值耐久物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)建立低值耐久物品管理臺賬，記錄物品的購置、使用、變動(dòng)等情況。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門低值耐久物品的申購、領(lǐng)用、保管和使用。2.配合行政部門做好低值耐久物品的清查盤點(diǎn)工作。3.對本部門損壞或閑置的低值耐久物品及時(shí)通知行政部門進(jìn)行處理。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核低值耐久物品的采購計(jì)劃和報(bào)銷憑證。2.對低值耐久物品的購置、折舊、處置等進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。3.協(xié)助行政部門做好低值耐久物品的清查盤點(diǎn)工作。四、采購管理（一）采購計(jì)劃1.各使用部門根據(jù)工作需要，每年[具體時(shí)間]前向行政部門提交下一年度低值耐久物品采購計(jì)劃，注明物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等。2.行政部門對各部門的采購計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和庫存情況，編制公司年度低值耐久物品采購計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）采購方式1.集中采購：對于通用性強(qiáng)、需求量大的低值耐久物品，由行政部門組織集中采購。2.分散采購：對于特殊規(guī)格、特殊需求的低值耐久物品，經(jīng)行政部門同意后，由使用部門自行采購。（三）采購流程1.集中采購流程行政部門根據(jù)審批后的采購計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，向其發(fā)送采購詢價(jià)單。供應(yīng)商收到詢價(jià)單后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供報(bào)價(jià)單。行政部門對供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較，選擇性價(jià)比高的供應(yīng)商簽訂采購合同。供應(yīng)商按照合同要求將貨物送達(dá)公司，行政部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.分散采購流程使用部門填寫《低值耐久物品采購申請表》，注明采購物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、申請理由等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門審核。行政部門對采購申請表進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。使用部門根據(jù)審批后的采購申請表自行采購，采購?fù)瓿珊髴{發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證到行政部門辦理報(bào)銷手續(xù)。五、驗(yàn)收與入庫管理（一）驗(yàn)收1.采購的低值耐久物品到貨后，行政部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同、發(fā)票、送貨單等，對物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等進(jìn)行核對。2.對于重要的低值耐久物品，如辦公設(shè)備等，應(yīng)邀請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保物品符合使用要求。3.驗(yàn)收合格的低值耐久物品，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的物品，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或退貨。（二）入庫1.驗(yàn)收合格的低值耐久物品，由行政部門倉庫管理人員辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收單，在庫存管理系統(tǒng)中錄入物品的相關(guān)信息，包括物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商等，并打印入庫單。2.入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由倉庫管理人員留存，作為登記庫存賬的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為記賬憑證；一聯(lián)交采購部門，作為采購結(jié)算的憑證。3.倉庫管理人員應(yīng)將入庫的低值耐久物品按照類別、規(guī)格型號、存放地點(diǎn)等進(jìn)行分類存放，便于管理和查找。六、保管與發(fā)放管理（一）保管1.行政部門倉庫應(yīng)設(shè)立專門的低值耐久物品保管區(qū)域，配備必要的保管設(shè)施，如貨架、貨柜、保險(xiǎn)柜等，確保物品的安全存放。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存的低值耐久物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，檢查物品的數(shù)量、質(zhì)量、存放情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。3.對于易損、易腐、易燃、易爆等特殊物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行特殊保管，確保物品的安全。4.倉庫應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，通風(fēng)良好，防止物品受潮、生銹、變質(zhì)等。（二）發(fā)放1.使用部門因工作需要領(lǐng)用低值耐久物品時(shí)，應(yīng)填寫《低值耐久物品領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用原因等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門審批。2.行政部門倉庫管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，在庫存管理系統(tǒng)中辦理物品出庫手續(xù)，并打印出庫單。3.出庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由倉庫管理人員留存，作為登記庫存賬的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為記賬憑證；一聯(lián)交領(lǐng)用部門，作為領(lǐng)用物品的憑證。4.倉庫管理人員應(yīng)按照出庫單，將領(lǐng)用的低值耐久物品發(fā)放給領(lǐng)用部門，并要求領(lǐng)用人員在出庫單上簽字確認(rèn)。5.對于貴重物品或限量發(fā)放的物品，應(yīng)實(shí)行雙人發(fā)放制度，確保物品發(fā)放的準(zhǔn)確性和安全性。七、調(diào)配與維修管理（一）調(diào)配1.因工作需要，各部門之間可以相互調(diào)配低值耐久物品。調(diào)配時(shí)，調(diào)出部門應(yīng)填寫《低值耐久物品調(diào)配申請表》，注明調(diào)配物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)配原因等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門審批。2.行政部門根據(jù)審批后的調(diào)配申請表，在庫存管理系統(tǒng)中辦理物品調(diào)配手續(xù)，并通知調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行物品交接。3.調(diào)出部門和調(diào)入部門應(yīng)按照行政部門的通知，及時(shí)進(jìn)行物品交接，并在《低值耐久物品調(diào)配申請表》上簽字確認(rèn)。4.物品調(diào)配后，行政部門倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)更新庫存管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息，確保賬實(shí)相符。（二）維修1.低值耐久物品出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫《低值耐久物品維修申請表》，注明維修物品的名稱、規(guī)格型號、故障現(xiàn)象、維修原因等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門審批。2.行政部門根據(jù)審批后的維修申請表，聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成維修任務(wù)，并將維修情況反饋給行政部門。3.維修完成后，行政部門應(yīng)組織相關(guān)人員對維修后的物品進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的物品方可繼續(xù)使用。4.維修費(fèi)用由行政部門根據(jù)維修發(fā)票等憑證進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行審批。八、清查盤點(diǎn)管理（一）清查盤點(diǎn)周期1.行政部門應(yīng)定期對低值耐久物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行[X]次全面清查盤點(diǎn)。2.在特殊情況下，如公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)處置等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。（二）清查盤點(diǎn)方法1.清查盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對庫存的低值耐久物品逐一進(jìn)行清點(diǎn)核對，確保賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點(diǎn)、使用狀況等信息，并填寫《低值耐久物品清查盤點(diǎn)表》。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，行政部門應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果編制《低值耐久物品清查盤點(diǎn)報(bào)告》，對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，并提出處理意見和建議。2.對于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)行政部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，調(diào)整庫存賬；屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.對于長期閑置或已失去使用價(jià)值的低值耐久物品，應(yīng)按照本制度的規(guī)定進(jìn)行處置。九、報(bào)廢與處置管理（一）報(bào)廢條件1.低值耐久物品符合下列條件之一的，可申請報(bào)廢：已超過規(guī)定使用年限，且無法正常使用的。因技術(shù)進(jìn)步或其他原因，已被淘汰或不再適用的。損壞嚴(yán)重，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的。丟失或被盜的。2.使用部門發(fā)現(xiàn)低值耐久物品符合報(bào)廢條件時(shí)，應(yīng)填寫《低值耐久物品報(bào)廢申請表》，注明報(bào)廢物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部門審核。（二）報(bào)廢審批1.行政部門對使用部門提交的報(bào)廢申請表進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括物品的使用年限、使用狀況、報(bào)廢原因等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)行政部門的審核意見進(jìn)行審批，審批通過的，方可進(jìn)行報(bào)廢處理。（三）報(bào)廢處置1.經(jīng)審批同意報(bào)廢的低值耐久物品，行政部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行處置。處置方式包括報(bào)廢出售、報(bào)廢捐贈(zèng)、報(bào)廢銷毀等。2.對于有一定價(jià)值的報(bào)廢物品，如廢舊電腦、打印機(jī)等，行政部門應(yīng)通過招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行報(bào)廢出售，并將出售收入上繳公司財(cái)務(wù)。3.對于已無使用價(jià)值且無法出售的報(bào)廢物品，如過期的勞保用品等，行政部門應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行報(bào)廢銷毀處理。4.對于具有公益性質(zhì)的報(bào)廢物品，如舊桌椅、書籍等，行政部門可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行報(bào)廢捐贈(zèng)。5.報(bào)廢處置完成后，行政部門應(yīng)及時(shí)在庫存管理系統(tǒng)中辦理報(bào)廢手續(xù)，并更新相關(guān)信息。十、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督部門公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對低值耐久物品的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）檢查內(nèi)容1.低值耐久物品管理制度的執(zhí)行情況。2.采購計(jì)劃的編制與執(zhí)行情況。3.驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的管理情況。4.庫存管理系統(tǒng)的使用情況。5.清查盤點(diǎn)工作的開展情況。（三）檢查方式1.定期檢查：審計(jì)部門定期對低值耐久物品的管理情況進(jìn)行檢查，每年至少進(jìn)行[X]次。2.不定期抽查：審計(jì)部門不定期對低值耐久物品的