會(huì)計(jì)出入管理制度VIP

會(huì)計(jì)出入管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司會(huì)計(jì)出入管理，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和安全性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)人員、涉及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)部門(mén)和人員，以及與公司有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的外部單位和個(gè)人。3.基本原則合法性原則：會(huì)計(jì)出入管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。完整性原則：涵蓋所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的出入環(huán)節(jié)，不得遺漏重要信息和交易。安全性原則：采取有效措施保護(hù)財(cái)務(wù)信息安全，防止信息泄露、篡改或丟失。及時(shí)性原則：及時(shí)處理會(huì)計(jì)出入業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的時(shí)效性，為公司決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的支持。二、會(huì)計(jì)人員出入管理1.入職管理招聘流程人力資源部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展需求發(fā)布會(huì)計(jì)崗位招聘信息，明確崗位職責(zé)、任職要求等。對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行初步篩選，確定符合基本條件的候選人，并組織面試。面試環(huán)節(jié)包括專業(yè)知識(shí)考核、實(shí)際操作能力測(cè)試、綜合素質(zhì)評(píng)估等。對(duì)于通過(guò)面試的候選人，進(jìn)行背景調(diào)查，核實(shí)其學(xué)歷、工作經(jīng)歷、職業(yè)操守等情況。經(jīng)人力資源部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同審核通過(guò)后，辦理入職手續(xù)。入職資料提交新入職會(huì)計(jì)人員需提交個(gè)人簡(jiǎn)歷、身份證、學(xué)歷證書(shū)、學(xué)位證書(shū)、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)、職稱證書(shū)等相關(guān)資料原件及復(fù)印件。提供近期免冠一寸照片若干張，用于制作工作證件等。填寫(xiě)入職登記表，包括個(gè)人基本信息、工作經(jīng)歷、聯(lián)系方式等。入職培訓(xùn)由財(cái)務(wù)部門(mén)組織新入職會(huì)計(jì)人員進(jìn)行入職培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括公司基本情況、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)核算流程、財(cái)務(wù)軟件操作等。培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行考核，考核合格后方可正式上崗。2.離職管理離職申請(qǐng)會(huì)計(jì)人員因個(gè)人原因需要離職的，應(yīng)提前[X]天向所在部門(mén)負(fù)責(zé)人提交書(shū)面離職申請(qǐng)，說(shuō)明離職原因和預(yù)計(jì)離職時(shí)間。所在部門(mén)負(fù)責(zé)人收到離職申請(qǐng)后，應(yīng)與離職人員進(jìn)行溝通，了解其離職原因，并對(duì)工作交接事宜進(jìn)行安排。工作交接離職會(huì)計(jì)人員應(yīng)在離職前完成工作交接，確保各項(xiàng)工作的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。交接內(nèi)容包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)印章、票據(jù)、密碼、未完成的工作事項(xiàng)等。編制工作交接清單，詳細(xì)記錄交接的內(nèi)容、數(shù)量、狀態(tài)等信息，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認(rèn)。監(jiān)交人一般由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，如涉及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，可由公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)指定專人監(jiān)交。交接過(guò)程中，交接雙方應(yīng)就工作中的疑問(wèn)和問(wèn)題進(jìn)行充分溝通，確保交接清楚、無(wú)遺漏。離職手續(xù)辦理工作交接完成后，離職會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照公司規(guī)定辦理離職手續(xù)，包括歸還公司財(cái)物、清理個(gè)人辦公區(qū)域等。人力資源部門(mén)根據(jù)工作交接情況和離職申請(qǐng)，辦理離職審批手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)后，結(jié)算工資、獎(jiǎng)金等薪酬待遇，并辦理社保、公積金減員等手續(xù)。三、會(huì)計(jì)檔案出入管理1.檔案收集與整理日常收集會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)收集各類會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)收集到的資料進(jìn)行初步整理，按照日期、類別等進(jìn)行分類，剔除重復(fù)、無(wú)效的資料。定期歸檔每月末，會(huì)計(jì)人員對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理歸檔，編制會(huì)計(jì)檔案清單，注明檔案名稱、日期、編號(hào)、保管期限等信息。將整理好的會(huì)計(jì)檔案移交至公司檔案管理部門(mén)，辦理交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認(rèn)，明確檔案的數(shù)量、狀態(tài)等信息。2.檔案借閱借閱申請(qǐng)因工作需要借閱會(huì)計(jì)檔案的，需填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案借閱申請(qǐng)表》，注明借閱原因、借閱檔案名稱、數(shù)量、預(yù)計(jì)歸還日期等信息。申請(qǐng)表經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，提交至檔案管理部門(mén)。借閱審批檔案管理部門(mén)收到借閱申請(qǐng)表后，對(duì)借閱申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括借閱原因是否合理、借閱人員權(quán)限是否符合規(guī)定、預(yù)計(jì)歸還日期是否合理等。對(duì)于符合借閱條件的申請(qǐng)，由檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，并登記借閱檔案的相關(guān)信息，包括借閱日期、借閱人姓名、部門(mén)、檔案名稱、數(shù)量等。借閱登記與歸還借閱人員憑批準(zhǔn)后的借閱申請(qǐng)表到檔案管理部門(mén)領(lǐng)取會(huì)計(jì)檔案，并在借閱登記簿上簽字確認(rèn)。借閱人員應(yīng)按照申請(qǐng)的歸還日期及時(shí)歸還檔案，如需延期歸還，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。續(xù)借手續(xù)與借閱申請(qǐng)手續(xù)相同。檔案歸還時(shí)，檔案管理部門(mén)應(yīng)對(duì)檔案進(jìn)行檢查，確保檔案完好無(wú)損、無(wú)缺失。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與借閱人員溝通并查明原因。3.檔案查閱查閱申請(qǐng)因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案的，需填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱原因、查閱檔案名稱、數(shù)量等信息。申請(qǐng)表經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，提交至檔案管理部門(mén)。查閱審批檔案管理部門(mén)收到查閱申請(qǐng)表后，對(duì)查閱申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括查閱原因是否合理、查閱人員權(quán)限是否符合規(guī)定等。對(duì)于符合查閱條件的申請(qǐng)，由檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，并安排專人陪同查閱。查閱人員不得擅自摘抄、復(fù)制、借出檔案。查閱記錄查閱過(guò)程中，陪同人員應(yīng)監(jiān)督查閱人員的行為，確保查閱活動(dòng)符合規(guī)定。查閱人員如需摘抄、復(fù)制部分檔案內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，并在指定地點(diǎn)進(jìn)行操作。查閱結(jié)束后，查閱人員應(yīng)在查閱登記簿上簽字確認(rèn)查閱情況，包括查閱日期、查閱人姓名、部門(mén)、查閱檔案名稱、數(shù)量等信息。四、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)出入管理1.系統(tǒng)用戶管理用戶創(chuàng)建與刪除根據(jù)會(huì)計(jì)工作需要，由系統(tǒng)管理員在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中創(chuàng)建相應(yīng)的用戶賬號(hào)，并分配用戶名、密碼等信息。用戶賬號(hào)應(yīng)與實(shí)際使用人員一一對(duì)應(yīng)，不得混用。對(duì)于離職、調(diào)崗等不再需要使用系統(tǒng)的人員，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)刪除其用戶賬號(hào)，并收回相關(guān)權(quán)限。用戶權(quán)限設(shè)置根據(jù)崗位職責(zé)和工作需求，為會(huì)計(jì)人員設(shè)置不同的系統(tǒng)操作權(quán)限。權(quán)限設(shè)置應(yīng)遵循最小化原則，確保用戶僅擁有完成其工作職責(zé)所需的權(quán)限。系統(tǒng)管理員定期對(duì)用戶權(quán)限進(jìn)行檢查和調(diào)整，確保權(quán)限設(shè)置的合理性和有效性。如發(fā)現(xiàn)權(quán)限異?；虿环瞎ぷ餍枨蟮那闆r，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。2.系統(tǒng)登錄與操作登錄要求會(huì)計(jì)人員應(yīng)使用個(gè)人專用的用戶名和密碼登錄會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，不得將賬號(hào)和密碼告知他人。登錄系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)注意核對(duì)登錄界面的網(wǎng)址、系統(tǒng)名稱等信息，確保登錄到正確的系統(tǒng)。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系系統(tǒng)管理員。操作規(guī)范會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中進(jìn)行操作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行，確保操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)于重要的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作，如憑證錄入、審核、結(jié)賬等，應(yīng)進(jìn)行雙人操作或授權(quán)審批，以保證操作的準(zhǔn)確性和安全性。操作過(guò)程中，如遇系統(tǒng)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)記錄故障現(xiàn)象，并向系統(tǒng)管理員報(bào)告。系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。3.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)管理員定期對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份頻率根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每天或每周進(jìn)行一次全量備份，并在每次業(yè)務(wù)操作結(jié)束后進(jìn)行增量備份。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，如磁帶、光盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)等，并異地存放，以防止因自然災(zāi)害、硬件故障等原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失。數(shù)據(jù)恢復(fù)在需要恢復(fù)數(shù)據(jù)時(shí)，由系統(tǒng)管理員按照數(shù)據(jù)恢復(fù)操作規(guī)程進(jìn)行操作?；謴?fù)數(shù)據(jù)前，應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份的完整性檢查，確保備份數(shù)據(jù)可用。數(shù)據(jù)恢復(fù)過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注系統(tǒng)運(yùn)行情況，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)停止操作，并進(jìn)行排查處理?；謴?fù)完成后，應(yīng)對(duì)恢復(fù)后的數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。五、會(huì)計(jì)資金出入管理1.資金收入管理收款流程業(yè)務(wù)部門(mén)在收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款憑證，并將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。收款憑證應(yīng)包括收款日期、客戶名稱、金額、款項(xiàng)來(lái)源等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門(mén)收到收款信息后，核對(duì)收款憑證與業(yè)務(wù)合同等相關(guān)文件的一致性，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行收款登記。收款登記應(yīng)詳細(xì)記錄收款日期、客戶名稱、金額、款項(xiàng)來(lái)源、收款方式等信息。根據(jù)收款方式的不同，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收款的，應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確保資金準(zhǔn)確入賬；如收取現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，并進(jìn)行現(xiàn)金日記賬的登記。收入確認(rèn)財(cái)務(wù)部門(mén)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定，對(duì)收入進(jìn)行確認(rèn)。收入確認(rèn)應(yīng)滿足收入的確認(rèn)條件，如商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方、公司不再保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和控制權(quán)、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司、收入的金額能夠可靠地計(jì)量等。對(duì)于不符合收入確認(rèn)條件的款項(xiàng)，應(yīng)作為預(yù)收賬款等進(jìn)行核算，待滿足收入確認(rèn)條件時(shí)再進(jìn)行確認(rèn)。2.資金支出管理支出申請(qǐng)各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要發(fā)生資金支出時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資金支出申請(qǐng)表》，注明支出事由、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息。《資金支出申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。審核審批財(cái)務(wù)部門(mén)收到《資金支出申請(qǐng)表》后，對(duì)支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括支出是否符合公司預(yù)算、是否有相應(yīng)的合同或協(xié)議支持、支付方式是否合規(guī)等。對(duì)于金額較大或重要的資金支出，還需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在《資金支出申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)。支付執(zhí)行財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核審批后的《資金支出申請(qǐng)表》，辦理資金支付手續(xù)。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式。辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)收款方信息、支付金額等，確保支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤。開(kāi)具支票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保支票的安全性。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)遵循現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理相關(guān)審批手續(xù)。3.資金安全管理庫(kù)存現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，庫(kù)存現(xiàn)金限額由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。出納人員應(yīng)每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地點(diǎn)，并設(shè)置必要的安全防護(hù)措施。銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開(kāi)立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息，防止賬戶資金被盜用。六、會(huì)計(jì)票據(jù)出入管理1.票據(jù)種類與用途公司涉及的會(huì)計(jì)票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、本票等。發(fā)票是公司在銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中開(kāi)具給客戶的收款憑證，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅收征管的重要依據(jù)。收據(jù)是公司在收到款項(xiàng)但不需要開(kāi)具發(fā)票時(shí)使用的收款憑證，如收取押金、預(yù)付款等。支票是公司簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.票據(jù)購(gòu)買與保管票據(jù)購(gòu)買財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期購(gòu)買會(huì)計(jì)票據(jù)。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)向票據(jù)管理部門(mén)提交《票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表》，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息。《票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，由專人前往票據(jù)管理部門(mén)辦理購(gòu)買手續(xù)。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。票據(jù)保管會(huì)計(jì)票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。票據(jù)應(yīng)存放在專門(mén)的保險(xiǎn)柜或票據(jù)箱中，保險(xiǎn)柜或票據(jù)箱應(yīng)放置在安全可靠的地點(diǎn)，并設(shè)置必要的安全防護(hù)措施。建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、領(lǐng)用日期、使用情況、結(jié)存數(shù)量等信息。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.票據(jù)領(lǐng)用與使用票據(jù)領(lǐng)用各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用會(huì)計(jì)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明票據(jù)種類、數(shù)量、領(lǐng)用用途等信息?！镀睋?jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核后的《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，發(fā)放票據(jù)給領(lǐng)用部門(mén)，并在票據(jù)保管臺(tái)賬上進(jìn)行登記。領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。票據(jù)使用領(lǐng)用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和格式使用會(huì)計(jì)票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定填寫(xiě)發(fā)票內(nèi)容，包括客戶名稱、商品或勞務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)一次性復(fù)寫(xiě)，各聯(lián)次內(nèi)容一致。使用收據(jù)時(shí)，應(yīng)注明收款日期、收款單位、收款金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。使用支票、匯票、本票等票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行填寫(xiě)和簽發(fā)，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。4.票據(jù)核銷與歸檔票據(jù)核銷票據(jù)使用完畢后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)票據(jù)的使用情況，包括開(kāi)具金額、收款情況等，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定。對(duì)于作廢