中糧資金管理制度VIP

中糧資金管理制度總則1.目的本資金管理制度旨在規(guī)范中糧集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）資金管理流程，確保資金安全、高效運(yùn)作，滿足集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“成員企業(yè)”）的資金管理活動(dòng)。3.基本原則安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)價(jià)值最大化。流動(dòng)性原則：保持資金的合理流動(dòng)性，滿足集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)及發(fā)展的資金需求，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。集中管理原則：對(duì)集團(tuán)資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，發(fā)揮集團(tuán)資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提高資金使用效率。規(guī)范透明原則：資金管理活動(dòng)應(yīng)遵循國(guó)家法律法規(guī)及集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度，做到流程規(guī)范、操作透明、信息公開。資金管理組織與職責(zé)1.集團(tuán)資金管理決策機(jī)構(gòu)集團(tuán)資金管理委員會(huì)：由集團(tuán)管理層及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，是集團(tuán)資金管理的決策機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)審議集團(tuán)資金管理制度、資金預(yù)算、重大資金支出等事項(xiàng)，對(duì)集團(tuán)資金管理的重大問題進(jìn)行決策。2.集團(tuán)資金管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)集團(tuán)財(cái)務(wù)部：作為集團(tuán)資金管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資金管理制度，組織實(shí)施資金預(yù)算管理、資金結(jié)算管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等工作。具體職責(zé)如下：負(fù)責(zé)編制集團(tuán)年度資金預(yù)算，匯總、審核成員企業(yè)資金預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)及成員企業(yè)的資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)制定集團(tuán)資金籌集和運(yùn)用方案，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。負(fù)責(zé)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)定期編制集團(tuán)資金報(bào)告，向集團(tuán)管理層及相關(guān)部門提供資金信息。資金結(jié)算中心：集團(tuán)設(shè)立資金結(jié)算中心，作為集團(tuán)資金集中管理的平臺(tái)。負(fù)責(zé)辦理成員企業(yè)之間的資金結(jié)算、內(nèi)部資金調(diào)劑、資金監(jiān)控等工作。具體職責(zé)如下：負(fù)責(zé)成員企業(yè)銀行賬戶的集中管理，監(jiān)控成員企業(yè)銀行賬戶資金動(dòng)態(tài)。辦理成員企業(yè)之間的資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金結(jié)算效率，降低資金結(jié)算成本。根據(jù)集團(tuán)資金管理需要，進(jìn)行內(nèi)部資金調(diào)劑，提高集團(tuán)資金使用效益。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，拓展融資渠道，降低融資成本。定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送資金結(jié)算中心資金報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告。3.成員企業(yè)職責(zé)成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守集團(tuán)資金管理制度，配合集團(tuán)做好資金管理工作。負(fù)責(zé)編制本企業(yè)年度資金預(yù)算，并按時(shí)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部。按照集團(tuán)資金管理要求，合理安排資金使用，確保資金安全、高效運(yùn)作。定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送本企業(yè)資金報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告，及時(shí)反饋資金管理中存在的問題。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則真實(shí)性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)充分考慮各種因素，做到項(xiàng)目明確、金額準(zhǔn)確，避免預(yù)算偏差過大。完整性原則：預(yù)算編制應(yīng)涵蓋企業(yè)全部資金收支活動(dòng)，不得遺漏重要項(xiàng)目。平衡性原則：預(yù)算編制應(yīng)綜合考慮企業(yè)資金來源和資金運(yùn)用，確保資金收支平衡。2.預(yù)算編制流程下達(dá)預(yù)算編制通知：集團(tuán)財(cái)務(wù)部每年[具體時(shí)間]向成員企業(yè)下達(dá)年度資金預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。編制預(yù)算草案：成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的預(yù)算編制通知，結(jié)合本企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本企業(yè)年度資金預(yù)算草案，并于[規(guī)定時(shí)間]報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部。審核與匯總：集團(tuán)財(cái)務(wù)部收到成員企業(yè)預(yù)算草案后，進(jìn)行審核匯總。對(duì)不符合要求的預(yù)算草案，及時(shí)反饋給成員企業(yè)進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算平衡與審批：集團(tuán)財(cái)務(wù)部在審核匯總成員企業(yè)預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，結(jié)合集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和資金狀況，進(jìn)行預(yù)算平衡。平衡后的預(yù)算草案報(bào)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批。下達(dá)預(yù)算指標(biāo)：經(jīng)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批后的年度資金預(yù)算，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部下達(dá)給成員企業(yè)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行：成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)下達(dá)的年度資金預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。預(yù)算監(jiān)控：集團(tuán)財(cái)務(wù)部建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)成員企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的成員企業(yè)，及時(shí)分析原因，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，成員企業(yè)應(yīng)提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批。經(jīng)審批后的預(yù)算調(diào)整方案，由成員企業(yè)組織實(shí)施。資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式支票結(jié)算：適用于同城交易金額在規(guī)定限額以下的款項(xiàng)支付。銀行匯票結(jié)算：適用于同城或異地的款項(xiàng)支付，具有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等特點(diǎn)。商業(yè)匯票結(jié)算：包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，適用于同城或異地的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等款項(xiàng)結(jié)算。匯兌結(jié)算：適用于異地之間的款項(xiàng)結(jié)算，分為信匯和電匯兩種方式。委托收款結(jié)算：適用于同城或異地在同城范圍內(nèi)公用事業(yè)費(fèi)收取的款項(xiàng)結(jié)算。托收承付結(jié)算：適用于國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)之間的商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)結(jié)算。網(wǎng)上銀行結(jié)算：集團(tuán)及成員企業(yè)應(yīng)積極推廣使用網(wǎng)上銀行結(jié)算方式，通過網(wǎng)上銀行辦理資金收付業(yè)務(wù)，提高資金結(jié)算效率。2.結(jié)算流程支付申請(qǐng)：成員企業(yè)因業(yè)務(wù)需要支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫資金支付申請(qǐng)表，注明支付事項(xiàng)、支付金額、收款單位、收款賬號(hào)等信息，并按照內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批：資金支付申請(qǐng)表經(jīng)成員企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后，提交集團(tuán)資金結(jié)算中心或集團(tuán)財(cái)務(wù)部。審核：集團(tuán)資金結(jié)算中心或集團(tuán)財(cái)務(wù)部收到資金支付申請(qǐng)表后，對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及支付金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核無誤后，辦理資金支付手續(xù)。支付：根據(jù)審核結(jié)果，集團(tuán)資金結(jié)算中心或集團(tuán)財(cái)務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式將款項(xiàng)支付給收款單位。3.賬戶管理銀行賬戶開立：集團(tuán)實(shí)行銀行賬戶集中管理制度，成員企業(yè)開立銀行賬戶需經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批后辦理。銀行賬戶變更與撤銷：成員企業(yè)銀行賬戶發(fā)生變更或撤銷時(shí)，需提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批后辦理。賬戶監(jiān)控：集團(tuán)資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)對(duì)成員企業(yè)銀行賬戶資金動(dòng)態(tài)進(jìn)行監(jiān)控，定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行賬戶資金安全。資金籌集管理1.籌集原則合理規(guī)模原則：根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模，避免過度籌集或籌集不足。優(yōu)化結(jié)構(gòu)原則：優(yōu)化資金籌集結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估資金籌集過程中的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，確保融資風(fēng)險(xiǎn)可控。2.籌集方式股權(quán)融資：通過發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益性資金。債務(wù)融資：通過發(fā)行債券、銀行貸款、融資租賃等方式籌集債務(wù)性資金。內(nèi)部融資：通過集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑、利潤(rùn)留存等方式籌集資金。3.籌集流程融資申請(qǐng)：成員企業(yè)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要籌集資金時(shí)，應(yīng)填寫融資申請(qǐng)表，注明融資方式、融資金額、融資期限、融資用途等信息，并按照內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批：融資申請(qǐng)表經(jīng)成員企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。審核與方案制定：集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合集團(tuán)資金狀況和融資政策，制定融資方案。融資方案包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。審批與實(shí)施：融資方案報(bào)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批。經(jīng)審批后的融資方案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部組織實(shí)施，成員企業(yè)配合辦理相關(guān)手續(xù)。資金運(yùn)用管理1.資金投資管理投資原則：集團(tuán)資金投資應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則，確保資金保值增值。投資決策：集團(tuán)重大投資項(xiàng)目需經(jīng)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審議，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批后實(shí)施。成員企業(yè)投資項(xiàng)目需報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批后實(shí)施。投資風(fēng)險(xiǎn)管理：建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)采取措施防范和化解投資風(fēng)險(xiǎn)。2.資金借款管理借款審批：成員企業(yè)向集團(tuán)或其他金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)，需填寫借款申請(qǐng)表，注明借款金額、借款期限、借款用途等信息，并按照內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。借款申請(qǐng)表經(jīng)成員企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。借款合同簽訂：集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核借款申請(qǐng)無誤后，與借款方簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式等條款。借款資金使用與監(jiān)控：成員企業(yè)應(yīng)按照借款合同約定的用途使用借款資金，不得挪作他用。集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)借款資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保借款資金安全。還款管理：成員企業(yè)應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃及時(shí)足額償還借款本息。如遇特殊情況需要延期還款的，需提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批后辦理。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期對(duì)集團(tuán)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的內(nèi)容包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金效益性風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于不可承受的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度，如加強(qiáng)資金內(nèi)部控制、優(yōu)化資金配置、合理安排資金收支等。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂遠(yuǎn)期合同等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較小、可承受的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，繼續(xù)開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警集團(tuán)財(cái)務(wù)部建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)集團(tuán)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)跡象，采取有效措施進(jìn)行處理。設(shè)定資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資金周轉(zhuǎn)率等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)超出設(shè)定范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。資金信息管理1.信息報(bào)告成員企業(yè)應(yīng)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送資金報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告，包括資金收支月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等。資金報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本企業(yè)資金狀況和資金管理情況。集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期編制集團(tuán)資金報(bào)告，向集團(tuán)管理層及相關(guān)部門提供資金信息，包括資金收支情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與運(yùn)用情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。2.信息披露集團(tuán)按照國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露集團(tuán)資金管理信息，確保信息公開透明。信息披露內(nèi)容包括集團(tuán)資金管理制度、資金預(yù)算、資金結(jié)算、資金籌集與運(yùn)用、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的情況。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)集團(tuán)及成員企業(yè)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等。對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。2.財(cái)務(wù)檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期對(duì)成員企業(yè)資金管理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，檢查內(nèi)容包括資金管理制度執(zhí)行情況、資金會(huì)計(jì)核算情況、資金內(nèi)部控制情況等。財(cái)