兩金專項(xiàng)管理制度VIP

兩金專項(xiàng)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司兩金管理，規(guī)范兩金業(yè)務(wù)流程，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司在兩金管理方面的相關(guān)活動。（三）定義1.兩金：指公司應(yīng)收賬款、存貨占用的資金。2.應(yīng)收賬款：是指公司因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項(xiàng)。3.存貨：是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。（四）管理原則1.風(fēng)險可控原則：將兩金風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，確保公司經(jīng)營穩(wěn)定。2.源頭治理原則：加強(qiáng)業(yè)務(wù)前端管理，從合同簽訂、執(zhí)行等環(huán)節(jié)入手，預(yù)防兩金風(fēng)險。3.協(xié)同管理原則：財(cái)務(wù)、銷售、采購、生產(chǎn)等部門協(xié)同合作，共同做好兩金管理工作。4.動態(tài)監(jiān)控原則：對兩金狀況進(jìn)行實(shí)時動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。二、應(yīng)收賬款管理（一）客戶信用管理1.信用評估銷售部門負(fù)責(zé)收集客戶基本信息、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況等資料。財(cái)務(wù)部門會同銷售部門對客戶進(jìn)行信用評估，確定信用額度、信用期限等信用政策。信用評估周期為每年一次，如有客戶情況發(fā)生重大變化，應(yīng)及時重新評估。2.信用檔案建立銷售部門負(fù)責(zé)建立客戶信用檔案，記錄客戶信用評估結(jié)果、信用政策執(zhí)行情況等信息。信用檔案應(yīng)妥善保管，便于查詢和跟蹤。（二）合同管理1.合同簽訂銷售部門在簽訂合同前，應(yīng)確?？蛻粢淹ㄟ^信用評估，符合公司信用政策。合同條款應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)，特別是付款方式、付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。重大合同應(yīng)組織法律、財(cái)務(wù)等部門進(jìn)行會審，確保合同合法合規(guī)。2.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門負(fù)責(zé)合同執(zhí)行跟蹤，及時了解客戶付款情況和合同履行進(jìn)度。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)違約跡象或可能影響付款的情況，應(yīng)及時報告，并采取相應(yīng)措施。（三）應(yīng)收賬款催收1.催收責(zé)任銷售部門是應(yīng)收賬款催收的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體催收工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供應(yīng)收賬款賬齡分析、余額等信息，協(xié)助銷售部門進(jìn)行催收。2.催收方式對于逾期應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)根據(jù)逾期時間和金額采取不同的催收方式，包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。對于長期拖欠、金額較大的應(yīng)收賬款，可通過法律途徑解決。3.催收記錄銷售部門應(yīng)做好應(yīng)收賬款催收記錄，詳細(xì)記錄催收時間、方式、結(jié)果等信息。催收記錄作為考核銷售部門和相關(guān)人員績效的重要依據(jù)。（四）應(yīng)收賬款考核1.考核指標(biāo)設(shè)定設(shè)定應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率等考核指標(biāo)，對銷售部門進(jìn)行考核。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=當(dāng)期營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額逾期賬款率=逾期應(yīng)收賬款余額/應(yīng)收賬款余額2.考核方式財(cái)務(wù)部門每月統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款相關(guān)指標(biāo)，定期向銷售部門通報。年度終了，根據(jù)考核指標(biāo)完成情況對銷售部門進(jìn)行績效評價，與績效獎金掛鉤。三、存貨管理（一）存貨采購管理1.采購計(jì)劃制定生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單等情況，制定存貨采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門負(fù)責(zé)供應(yīng)商的選擇、評估和管理。建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商基本信息、供貨質(zhì)量、價格、交貨期等情況。定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價，對于不合格供應(yīng)商及時淘汰。3.采購合同簽訂采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)。（二）存貨驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收流程采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對采購物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫驗(yàn)收報告。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資按照合同約定進(jìn)行處理。2.驗(yàn)收記錄質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)做好驗(yàn)收記錄，記錄驗(yàn)收時間、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息。驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保管，以備查閱。（三）存貨倉儲管理1.倉庫規(guī)劃與布局合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，提高倉庫空間利用率。對存貨進(jìn)行分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和管理。2.存貨保管倉庫管理人員應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。做好存貨的防潮、防蟲、防火、防盜等工作，保證存貨安全。3.庫存盤點(diǎn)公司定期組織存貨盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為每年至少一次。財(cái)務(wù)部門、倉庫管理部門等相關(guān)人員共同參與盤點(diǎn)工作，填寫盤點(diǎn)表。對盤點(diǎn)差異進(jìn)行分析和處理，查明原因，調(diào)整賬務(wù)。（四）存貨發(fā)出管理1.發(fā)貨流程銷售部門根據(jù)銷售訂單開具發(fā)貨通知單，通知倉庫發(fā)貨。倉庫管理人員根據(jù)發(fā)貨通知單進(jìn)行發(fā)貨，填寫出庫單。發(fā)貨后及時更新庫存臺賬，確保庫存信息準(zhǔn)確。2.發(fā)貨審批對于貴重存貨、大批量存貨的發(fā)出，應(yīng)履行審批手續(xù)，確保發(fā)貨的合理性和準(zhǔn)確性。（五）存貨考核1.考核指標(biāo)設(shè)定設(shè)定存貨周轉(zhuǎn)率、存貨損耗率等考核指標(biāo)，對采購部門、生產(chǎn)部門、倉庫管理部門等進(jìn)行考核。存貨周轉(zhuǎn)率=當(dāng)期營業(yè)成本/平均存貨余額存貨損耗率=存貨損耗量/存貨總量2.考核方式財(cái)務(wù)部門每月統(tǒng)計(jì)存貨相關(guān)指標(biāo)，定期向各部門通報。年度終了，根據(jù)考核指標(biāo)完成情況對各部門進(jìn)行績效評價，與績效獎金掛鉤。四、兩金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別各部門應(yīng)定期對兩金管理過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別，包括客戶信用風(fēng)險、合同風(fēng)險、市場風(fēng)險等。識別出的風(fēng)險應(yīng)詳細(xì)記錄，分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。2.風(fēng)險評估財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)部門對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣法等。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對客戶信用風(fēng)險加強(qiáng)客戶信用管理，嚴(yán)格信用評估流程，合理確定信用額度和期限。對信用狀況惡化的客戶，及時調(diào)整信用政策，減少業(yè)務(wù)往來。2.針對合同風(fēng)險完善合同管理制度，規(guī)范合同簽訂、執(zhí)行、變更等流程。加強(qiáng)合同審核，確保合同條款合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.針對市場風(fēng)險關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整經(jīng)營策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高市場競爭力。建立市場風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)控建立兩金風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對兩金情況進(jìn)行監(jiān)控分析。監(jiān)控指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨占用資金等。2.風(fēng)險預(yù)警設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)閾值，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)超出閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警信號分為紅色、橙色、黃色三級，分別表示高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險。接到預(yù)警信號后，相關(guān)部門應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，降低風(fēng)險。五、兩金管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對兩金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程合規(guī)性等。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見，相關(guān)部門應(yīng)按照要求進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對兩金業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算和監(jiān)督，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確、規(guī)范。2.定期對兩金余額、賬齡等情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并向管理層報告。（三）定期檢查與專項(xiàng)檢查1.公司定期組織兩金管理專項(xiàng)檢查，全面檢查兩金管理制度執(zhí)行情況、