珠寶廠家金庫(kù)管理制度

珠寶廠家金庫(kù)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范珠寶廠家金庫(kù)的管理，確保金庫(kù)資金及財(cái)物的安全、完整，提高資金使用效率，保障公司業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。2.適用范圍本制度適用于珠寶廠家金庫(kù)的所有管理人員、出納人員以及涉及金庫(kù)業(yè)務(wù)操作的相關(guān)工作人員。3.基本原則安全性原則：確保金庫(kù)內(nèi)財(cái)物不受損失，防止盜竊、火災(zāi)、自然災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn)。準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)金庫(kù)業(yè)務(wù)操作數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，賬目清晰，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定。效率性原則：在保證安全與準(zhǔn)確的前提下，優(yōu)化金庫(kù)業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。金庫(kù)設(shè)置與人員職責(zé)1.金庫(kù)設(shè)置公司設(shè)立專門的金庫(kù)，金庫(kù)應(yīng)選擇安全、隱蔽且具備防火、防盜、防潮等功能的地點(diǎn)。金庫(kù)內(nèi)應(yīng)配置必要的安全設(shè)備，如監(jiān)控?cái)z像頭、報(bào)警裝置、密碼鎖等，并確保其正常運(yùn)行。2.金庫(kù)管理人員職責(zé)金庫(kù)主管全面負(fù)責(zé)金庫(kù)的日常管理工作，制定并執(zhí)行金庫(kù)管理制度。監(jiān)督金庫(kù)人員的工作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定。定期對(duì)金庫(kù)進(jìn)行安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障金庫(kù)工作的順利開(kāi)展。出納人員負(fù)責(zé)金庫(kù)現(xiàn)金及貴重物品的收付、保管工作，確保賬款相符。嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，審核相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并及時(shí)上報(bào)現(xiàn)金收支情況。協(xié)助金庫(kù)主管做好金庫(kù)的安全管理工作，保守金庫(kù)機(jī)密。金庫(kù)安保人員（如有）負(fù)責(zé)金庫(kù)區(qū)域的安全保衛(wèi)工作，防止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入金庫(kù)。按照規(guī)定執(zhí)行金庫(kù)門禁制度，對(duì)進(jìn)出金庫(kù)人員進(jìn)行嚴(yán)格登記和檢查。定期對(duì)金庫(kù)安全設(shè)施進(jìn)行巡查，確保安全設(shè)備正常運(yùn)行。協(xié)助處理金庫(kù)突發(fā)安全事件，并及時(shí)報(bào)告。金庫(kù)現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程收款業(yè)務(wù)人員收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款憑證，一式多聯(lián)，分別交客戶、財(cái)務(wù)記賬等。收款人員將現(xiàn)金款項(xiàng)整理清點(diǎn)后，填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，注明收款日期、款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息。收款人員將現(xiàn)金及現(xiàn)金交款單一同交給出納人員，出納人員核對(duì)無(wú)誤后，在現(xiàn)金交款單上簽字確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金收訖章。出納人員根據(jù)現(xiàn)金交款單及相關(guān)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬。付款付款申請(qǐng)部門填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)審批文件。付款申請(qǐng)表經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，交給出納人員。出納人員審核付款申請(qǐng)表及相關(guān)憑證無(wú)誤后，按照審批金額準(zhǔn)備現(xiàn)金。付款時(shí)，出納人員應(yīng)要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金付訖章。出納人員根據(jù)付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額管理根據(jù)公司日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一經(jīng)確定，原則上不得隨意調(diào)整。如確需調(diào)整，需經(jīng)金庫(kù)主管審核，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存余額，不得超過(guò)規(guī)定的限額。超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)出納人員應(yīng)每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬款相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在營(yíng)業(yè)終了后進(jìn)行，由出納人員自行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)如實(shí)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)包括日期、賬存金額、實(shí)存金額、差異金額及原因說(shuō)明等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正；屬于其他原因的，應(yīng)報(bào)告金庫(kù)主管及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)批示進(jìn)行處理。金庫(kù)主管應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的現(xiàn)金盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查核實(shí)，確?，F(xiàn)金盤點(diǎn)工作的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。金庫(kù)貴重物品管理1.貴重物品范圍本制度所指的貴重物品包括但不限于：各類寶石、鉆石、珍珠等珠寶原材料及成品，貴金屬制品，以及其他價(jià)值較高的物品。2.貴重物品出入庫(kù)管理入庫(kù)采購(gòu)部門或其他相關(guān)部門購(gòu)入貴重物品后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，確保與采購(gòu)合同或相關(guān)憑證一致。倉(cāng)庫(kù)管理人員填寫(xiě)入庫(kù)單，注明入庫(kù)日期、物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、供應(yīng)商等信息，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)記賬，一聯(lián)交采購(gòu)部門。貴重物品入庫(kù)后，應(yīng)及時(shí)存入金庫(kù)指定區(qū)域，并進(jìn)行妥善保管。出庫(kù)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用貴重物品時(shí)，領(lǐng)用部門應(yīng)填寫(xiě)出庫(kù)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明領(lǐng)用日期、物品名稱、數(shù)量、用途等信息，并附上相關(guān)審批文件。出庫(kù)申請(qǐng)表經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，交給出納人員。出納人員審核出庫(kù)申請(qǐng)表及相關(guān)憑證無(wú)誤后，通知倉(cāng)庫(kù)管理人員辦理出庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)出庫(kù)申請(qǐng)表發(fā)放貴重物品，并填寫(xiě)出庫(kù)單，注明出庫(kù)日期、物品名稱、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)記賬，一聯(lián)交領(lǐng)用部門。貴重物品出庫(kù)后，金庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)記錄庫(kù)存變動(dòng)情況。3.貴重物品盤點(diǎn)金庫(kù)主管應(yīng)定期組織對(duì)貴重物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。貴重物品盤點(diǎn)應(yīng)至少每季度進(jìn)行一次，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)通知相關(guān)部門人員在場(chǎng)監(jiān)盤。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)貴重物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)貴重物品賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于庫(kù)存管理不善造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任；屬于其他原因的，應(yīng)報(bào)告金庫(kù)主管及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)批示進(jìn)行處理。金庫(kù)安全管理1.金庫(kù)門禁管理金庫(kù)應(yīng)設(shè)置門禁系統(tǒng)，嚴(yán)格控制人員進(jìn)出。金庫(kù)管理人員、出納人員及經(jīng)授權(quán)的人員應(yīng)配備專用門禁卡，憑卡進(jìn)入金庫(kù)。未經(jīng)授權(quán)人員嚴(yán)禁進(jìn)入金庫(kù)，如因工作需要進(jìn)入金庫(kù)，必須經(jīng)過(guò)金庫(kù)主管批準(zhǔn)，并在專人陪同下進(jìn)入，同時(shí)進(jìn)行詳細(xì)登記。2.金庫(kù)監(jiān)控管理金庫(kù)內(nèi)安裝的監(jiān)控?cái)z像頭應(yīng)24小時(shí)不間斷運(yùn)行，確保監(jiān)控范圍覆蓋金庫(kù)各個(gè)區(qū)域。監(jiān)控錄像資料應(yīng)保存至少[X]個(gè)月，以便隨時(shí)查閱。金庫(kù)主管應(yīng)定期檢查監(jiān)控設(shè)備的運(yùn)行情況，確保監(jiān)控系統(tǒng)正常工作。3.金庫(kù)報(bào)警管理金庫(kù)應(yīng)配備與公安機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)的報(bào)警裝置，并確保其隨時(shí)處于正常工作狀態(tài)。金庫(kù)管理人員發(fā)現(xiàn)異常情況或觸發(fā)報(bào)警裝置時(shí)，應(yīng)立即通知金庫(kù)主管及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)報(bào)警。報(bào)警后，應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，等待相關(guān)人員前來(lái)處理。4.金庫(kù)防火、防潮、防蟲(chóng)管理金庫(kù)內(nèi)應(yīng)配備必要的消防器材，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。金庫(kù)應(yīng)做好防潮措施，防止財(cái)物因受潮而損壞。如安裝除濕設(shè)備、保持通風(fēng)良好等。金庫(kù)應(yīng)采取防蟲(chóng)措施，防止蟲(chóng)蛀對(duì)財(cái)物造成損害。如放置防蟲(chóng)藥劑、定期清理金庫(kù)等。金庫(kù)賬務(wù)管理1.賬務(wù)處理原則金庫(kù)賬務(wù)處理應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和借貸記賬法，確保賬目準(zhǔn)確、清晰。出納人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和相關(guān)貴重物品明細(xì)賬，做到日清月結(jié)。金庫(kù)主管應(yīng)定期對(duì)金庫(kù)賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.賬務(wù)核對(duì)每日終了，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額進(jìn)行核對(duì)，確保賬款相符。金庫(kù)主管應(yīng)定期將現(xiàn)金日記賬、貴重物品明細(xì)賬與財(cái)務(wù)總賬進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。每月末，應(yīng)進(jìn)行全面的賬務(wù)核對(duì)工作，包括各項(xiàng)收入、支出的核對(duì)，以及與銀行對(duì)賬單的核對(duì)等，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。3.賬務(wù)檔案管理金庫(kù)賬務(wù)檔案包括各類原始憑證、記賬憑證、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單、出入庫(kù)單等，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管。賬務(wù)檔案應(yīng)分類裝訂成冊(cè)，注明日期、內(nèi)容、保管期限等信息，并建立檔案目錄，便于查閱。賬務(wù)檔案的保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。金庫(kù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)金庫(kù)進(jìn)行審計(jì)，檢查金庫(kù)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性、財(cái)物的安全狀況等。審計(jì)人員應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，通過(guò)查閱賬目、實(shí)地盤點(diǎn)、訪談相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，金庫(kù)主管應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給審計(jì)部門。2.外部監(jiān)督接受國(guó)家有關(guān)部門、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。根據(jù)監(jiān)管要求，及時(shí)調(diào)整和完善金庫(kù)管理制度，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.違規(guī)處理對(duì)于違反金庫(kù)管理制度的行為，公司將視