現(xiàn)金使用安全管理制度

現(xiàn)金使用安全管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金使用管理，保障現(xiàn)金使用安全，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，防范現(xiàn)金使用風(fēng)險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在日常經(jīng)營活動中涉及的現(xiàn)金使用行為。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度。確保現(xiàn)金使用的合法性、合理性、安全性和準(zhǔn)確性。實行錢賬分管，相互牽制，嚴(yán)禁一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付流程1.現(xiàn)金收入流程業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)人員在完成業(yè)務(wù)活動后，應(yīng)及時將收取的現(xiàn)金交至財務(wù)部門。交款時，應(yīng)填寫“現(xiàn)金交款單”，注明交款日期、交款人姓名、款項來源、金額等信息。財務(wù)部門：財務(wù)人員收到現(xiàn)金交款單和現(xiàn)金后，應(yīng)認(rèn)真核對交款單上的信息與現(xiàn)金金額是否一致。核對無誤后，在現(xiàn)金交款單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并開具收款收據(jù)，將收據(jù)聯(lián)交給交款人作為收款憑證。現(xiàn)金保管：財務(wù)人員將收取的現(xiàn)金及時存入公司指定的銀行賬戶或放入專用的現(xiàn)金保險柜妥善保管。每天下班前，應(yīng)對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點，確保賬實相符。2.現(xiàn)金支出流程申請：因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金的部門或個人，應(yīng)填寫“現(xiàn)金支出申請表”，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付對象等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。審批：“現(xiàn)金支出申請表”經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)制度和資金狀況，對申請進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保支出的合理性和必要性。審核通過后，在申請表上簽字批準(zhǔn)。支付：財務(wù)人員根據(jù)經(jīng)審批的“現(xiàn)金支出申請表”，開具現(xiàn)金支票或從現(xiàn)金保險柜中提取現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，應(yīng)要求收款人在“現(xiàn)金支出申請表”上簽字確認(rèn)，并注明身份證號碼等信息。記賬：支付現(xiàn)金后，財務(wù)人員應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，在記賬憑證上注明現(xiàn)金支出的日期、金額、用途、收款人等信息，并將“現(xiàn)金支出申請表”作為記賬憑證的附件。四、現(xiàn)金庫存限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額原則上以滿足公司35天的日常零星現(xiàn)金支出為標(biāo)準(zhǔn)。2.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照核定的現(xiàn)金庫存限額控制現(xiàn)金庫存量，不得超限額留存現(xiàn)金。如因特殊情況需要超過庫存限額的，應(yīng)提前報財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.每天下班前，財務(wù)人員應(yīng)對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、現(xiàn)金使用審批權(quán)限1.日常零星支出金額在500元以下的現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)人員即可辦理支付手續(xù)。金額在500元以上至2000元以下的現(xiàn)金支出，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理支付手續(xù)。2.特殊支出金額在2000元以上至5000元以下的現(xiàn)金支出，除部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批外，還需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在5000元以上的現(xiàn)金支出，必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，方可辦理支付手續(xù)。六、現(xiàn)金保管與安全防范1.現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專用的現(xiàn)金保險柜，用于存放現(xiàn)金。現(xiàn)金保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并安裝必要的防盜、報警裝置?，F(xiàn)金應(yīng)按照面值、幣種分別存放，確保存放整齊、便于清點。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得將現(xiàn)金隨意存放或交由他人代管。下班后，現(xiàn)金必須存入保險柜，并鎖好柜門。2.安全防范措施財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金保管場所的安全防范措施，配備必要的消防器材，確保現(xiàn)金保管場所的安全。財務(wù)人員應(yīng)提高安全意識，增強(qiáng)自我防范能力，在收取和支付現(xiàn)金時，要注意觀察周圍環(huán)境，防止發(fā)生意外事件。如遇火災(zāi)、盜竊等緊急情況，財務(wù)人員應(yīng)立即采取相應(yīng)的應(yīng)急措施，并及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。七、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督檢查1.現(xiàn)金盤點財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金盤點制度，每天下班前，由出納人員對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點，并編制“現(xiàn)金盤點表”?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)包括現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因等內(nèi)容。盤點人員應(yīng)在現(xiàn)金盤點表上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，出納人員應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。如屬于人為原因造成的現(xiàn)金短缺，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；如屬于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，應(yīng)及時入賬，作為營業(yè)外收入處理。2.監(jiān)督檢查公司審計部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定，現(xiàn)金庫存是否賬實相符，現(xiàn)金使用審批手續(xù)是否齊全等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。對于違反現(xiàn)金使用安全管理制度的行為，應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。八、現(xiàn)金使用違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰：未經(jīng)審批擅自使用現(xiàn)金的，責(zé)令改正，并處以現(xiàn)金使用金額5%10%的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。超限額留存現(xiàn)金的，責(zé)令立即將超限額部分繳存銀行，并給予警告；拒不改正的，處以超限額金額10%20%的罰款。坐支現(xiàn)金的，責(zé)令改正，并處以坐支金額10%20%的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過、降級等處分。白條抵庫的，責(zé)令限期收回白條，并處以白條金額10%20%的罰款；對責(zé)任人給予警告、記過等處分。挪用現(xiàn)金的，責(zé)令限期歸還挪用的現(xiàn)金，并按挪用金額處以20%50%的罰款；情節(jié)嚴(yán)