房產(chǎn)公司財務(wù)部管理制度

房產(chǎn)公司財務(wù)部管理制度總則目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作流程，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各項目公司的財務(wù)部全體人員，以及與公司財務(wù)活動相關(guān)的其他部門和人員。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)核算和管理。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)操作行為。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。5.保密性原則：嚴格保守公司財務(wù)機密，防止財務(wù)信息泄露。財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部下設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理負責(zé)財務(wù)部的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作規(guī)范運行。組織財務(wù)核算和財務(wù)報表編制工作，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，處理財務(wù)相關(guān)事宜。組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，進行會計核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負責(zé)財務(wù)報表的編制和報送工作，確保報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。對公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行財務(wù)審核，確保業(yè)務(wù)符合財務(wù)規(guī)定。3.出納負責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責(zé)編制現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。財務(wù)核算管理會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務(wù)處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計科目設(shè)置公司根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設(shè)置會計科目。會計科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并在財務(wù)報表附注中說明。記賬方法公司采用借貸記賬法進行記賬。財務(wù)報表編制1.會計人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、計算準確、編報及時。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對財務(wù)報表進行審核，確保報表質(zhì)量。會計檔案管理1.會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、銀行對賬單等。2.會計檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進行整理、歸檔和保管。會計憑證應(yīng)按月裝訂成冊，會計賬簿應(yīng)按年打印成冊，財務(wù)報表應(yīng)按年裝訂成冊。3.會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。4.會計檔案的查閱、復(fù)制和銷毀應(yīng)按照規(guī)定的程序進行。未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，任何人不得擅自查閱、復(fù)制和銷毀會計檔案。資金管理資金預(yù)算管理1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金預(yù)算、銀行存款預(yù)算、資金籌集預(yù)算等。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和本部門實際情況，編制本部門的資金預(yù)算，并報財務(wù)部審核。財務(wù)部應(yīng)匯總各部門的資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，報公司管理層審批。3.公司應(yīng)嚴格執(zhí)行年度資金預(yù)算，確保資金合理使用。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準，并報財務(wù)部備案。資金籌集管理1.公司根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.財務(wù)部應(yīng)負責(zé)資金籌集的具體工作，包括與銀行等金融機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)、辦理貸款手續(xù)、發(fā)行債券或股權(quán)融資等相關(guān)事宜。3.資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，選擇合適的籌資方式和籌資時機，降低籌資成本。資金使用管理1.公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前向財務(wù)部提交資金使用申請，注明資金用途、金額、預(yù)計使用時間等。2.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和資金預(yù)算，對各部門的資金使用申請進行審核。審核通過后，報財務(wù)經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，方可辦理資金支付手續(xù)。3.資金支付應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定進行，確保資金支付安全、合規(guī)。對于重大資金支出，應(yīng)實行集體決策制度。資金安全管理1.財務(wù)部應(yīng)加強資金安全管理，建立健全資金安全管理制度和內(nèi)部控制制度，確保公司資金安全。2.出納人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，妥善保管現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全。3.公司應(yīng)定期對資金進行盤點和清查，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)資金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。成本費用管理成本費用預(yù)算管理1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和成本費用控制目標，編制年度成本費用預(yù)算。成本費用預(yù)算應(yīng)包括生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和本部門實際情況，編制本部門的成本費用預(yù)算，并報財務(wù)部審核。財務(wù)部應(yīng)匯總各部門的成本費用預(yù)算，編制公司年度成本費用預(yù)算草案，報公司管理層審批。3.公司應(yīng)嚴格執(zhí)行年度成本費用預(yù)算，確保成本費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。如因特殊情況需要調(diào)整成本費用預(yù)算，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準，并報財務(wù)部備案。成本費用核算管理1.財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，對公司成本費用進行核算。成本費用核算應(yīng)做到準確、及時、完整。2.生產(chǎn)成本應(yīng)按照產(chǎn)品品種或項目進行核算，銷售費用、管理費用、財務(wù)費用應(yīng)按照費用項目進行核算。3.財務(wù)部應(yīng)定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)的措施進行改進。成本費用控制管理1.各部門應(yīng)加強成本費用控制，建立健全成本費用控制制度和內(nèi)部控制制度，降低成本費用支出。2.公司應(yīng)制定成本費用控制標準和考核指標，對各部門成本費用控制情況進行考核。對于成本費用控制較好的部門，應(yīng)給予獎勵；對于成本費用控制不力的部門，應(yīng)進行處罰。3.財務(wù)部應(yīng)加強對成本費用的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正成本費用支出中的不合理行為。稅務(wù)管理稅務(wù)登記與申報1.財務(wù)部應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的期限進行納稅申報。2.稅務(wù)申報應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實、準確、完整，按時繳納稅款，避免逾期申報和繳納稅款產(chǎn)生的罰款和滯納金。稅務(wù)籌劃1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家稅收法律法規(guī)和公司實際情況，合理進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循合法性原則，不得采取違法違規(guī)手段進行避稅。稅務(wù)風(fēng)險管理1.財務(wù)部應(yīng)加強稅務(wù)風(fēng)險管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度，防范稅務(wù)風(fēng)險。2.定期對公司稅務(wù)情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題。對于重大稅務(wù)事項，應(yīng)及時向公司管理層報告，并咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問的意見。財務(wù)審計與監(jiān)督內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)對公司財務(wù)活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支、財務(wù)報表、內(nèi)部控制等進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)部應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行年度審計。2.財務(wù)部應(yīng)協(xié)助會計師事務(wù)所進行審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。對于會計師事務(wù)所提出的審計意見和建議，財務(wù)部應(yīng)認真研究并及時整改。財務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，定期聽取財務(wù)工作匯報，了解公