欠缺公務(wù)卡管理制度

欠缺公務(wù)卡管理制度第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高公務(wù)消費(fèi)透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本公務(wù)卡管理制度。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的公務(wù)支出。第三條定義公務(wù)卡是指公司為員工統(tǒng)一辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡消費(fèi)的資金范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等各類公務(wù)支出。第二章公務(wù)卡的辦理與使用第四條公務(wù)卡的辦理1.公司統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與合作銀行聯(lián)系，為符合條件的員工辦理公務(wù)卡。2.員工需如實(shí)填寫公務(wù)卡申請(qǐng)表，提供有效身份證件及相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審批后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。3.公務(wù)卡辦理成功后，由財(cái)務(wù)部將公務(wù)卡及密碼信封發(fā)放給員工，并做好登記工作。第五條公務(wù)卡的使用1.員工在公務(wù)活動(dòng)中應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡支付公務(wù)支出，避免使用現(xiàn)金結(jié)算。2.公務(wù)卡的消費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得用于個(gè)人消費(fèi)或其他非公務(wù)支出。3.員工在使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的發(fā)票及消費(fèi)明細(xì)，發(fā)票上應(yīng)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)內(nèi)容、消費(fèi)金額等信息。4.員工應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。如因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡遺失、被盜或密碼泄露，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，并辦理掛失手續(xù)。第三章公務(wù)卡報(bào)銷流程第六條報(bào)銷申請(qǐng)1.員工在完成公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)），填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》，并附上發(fā)票、消費(fèi)明細(xì)等相關(guān)憑證。2.《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)填寫公務(wù)卡卡號(hào)、消費(fèi)日期、消費(fèi)內(nèi)容、消費(fèi)金額、報(bào)銷金額等信息，并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。第七條審批流程1.員工將填寫好的《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》及相關(guān)憑證提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公務(wù)活動(dòng)的實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，由部門負(fù)責(zé)人將《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》及相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)。3.復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，并簽字確認(rèn)。第八條報(bào)銷支付1.經(jīng)審批通過(guò)的公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷金額，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式將款項(xiàng)支付到員工的公務(wù)卡賬戶。2.如因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)由員工填寫《現(xiàn)金支付申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可支付現(xiàn)金。第四章公務(wù)卡還款與管理第九條還款責(zé)任1.公務(wù)卡的還款責(zé)任由持卡人承擔(dān)。持卡人應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前，足額償還公務(wù)卡欠款，避免產(chǎn)生逾期利息和滯納金。2.如因持卡人未能按時(shí)足額還款導(dǎo)致的逾期利息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。第十條還款方式1.持卡人可通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、銀行柜臺(tái)等方式自行償還公務(wù)卡欠款。2.公司財(cái)務(wù)部也可根據(jù)持卡人的授權(quán)，直接從公司賬戶轉(zhuǎn)賬償還持卡人的公務(wù)卡欠款。第十一條公務(wù)卡賬戶管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。2.如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡存在異常交易或風(fēng)險(xiǎn)情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知持卡人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.持卡人應(yīng)定期查詢公務(wù)卡賬戶余額和交易明細(xì)，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通核實(shí)。第五章財(cái)務(wù)審核與監(jiān)督第十二條財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部在審核公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行審核，確保報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性。2.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求持卡人補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。第十三條內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查公務(wù)卡管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見。2.各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。第十四條外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公務(wù)卡使用情況及相關(guān)財(cái)務(wù)資料。2.對(duì)于財(cái)政、審計(jì)等部門提出的問(wèn)題和建議，公司應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。第六章罰則第十五條違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用公務(wù)卡的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)于偽造、變?cè)旃珓?wù)卡報(bào)銷憑證或虛報(bào)公務(wù)支出的行為，公司將嚴(yán)肅處理，追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)，并給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。3.對(duì)于因持卡人個(gè)人原因?qū)е鹿珓?wù)卡逾期還款，影響公司信用記錄的，公司將對(duì)持卡人進(jìn)行批評(píng)教育，并要求其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第七章附則第十六條解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十七條修訂與補(bǔ)充