企業(yè)客戶授信管理制度

企業(yè)客戶授信管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司對(duì)企業(yè)客戶的授信管理，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類企業(yè)客戶之間的業(yè)務(wù)往來，包括但不限于銷售、采購、融資等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在授信過程中，充分評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，確保授信額度與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，避免過度授信導(dǎo)致公司遭受損失。2.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、信用狀況等因素的變化，及時(shí)調(diào)整授信額度和授信條件，確保授信管理的有效性。3.公平公正原則：對(duì)所有企業(yè)客戶一視同仁，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行授信評(píng)估，確保授信決策的公平公正。4.協(xié)同合作原則：各相關(guān)部門在授信管理過程中應(yīng)密切協(xié)作，形成合力，共同做好客戶授信管理工作。二、授信管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）授信管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議和批準(zhǔn)公司授信管理的政策、制度和流程。審批重大客戶的授信額度、授信期限和授信條件。協(xié)調(diào)解決授信管理過程中的重大問題。監(jiān)督檢查授信政策的執(zhí)行情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.職責(zé)制定和完善授信風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度和流程。收集、整理和分析客戶的信用信息，建立客戶信用檔案。對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出授信額度和授信條件的建議。監(jiān)控客戶的信用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。參與重大客戶授信業(yè)務(wù)的調(diào)查和評(píng)估工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)客戶財(cái)務(wù)狀況的分析和評(píng)估，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。審核客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)，評(píng)估客戶的償債能力。參與制定授信額度和授信條件，確保授信額度與客戶財(cái)務(wù)狀況相匹配。監(jiān)控客戶的資金流向，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（四）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)客戶的開發(fā)和維護(hù)，及時(shí)了解客戶的經(jīng)營狀況和信用需求。向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門提供客戶的相關(guān)信息，協(xié)助進(jìn)行信用評(píng)估。按照公司的授信政策和流程，辦理客戶的授信申請(qǐng)和業(yè)務(wù)操作。監(jiān)控客戶的業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)反饋客戶的異常情況。三、授信調(diào)查與評(píng)估（一）調(diào)查內(nèi)容1.客戶基本情況：包括客戶的注冊(cè)登記信息、法定代表人、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。2.經(jīng)營狀況：了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、市場(chǎng)份額、銷售渠道、主要產(chǎn)品或服務(wù)等情況。3.財(cái)務(wù)狀況：審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，分析其償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力。4.信用狀況：查詢客戶的信用記錄，包括是否存在逾期貸款、欠息、違約等情況，了解其在金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)合作伙伴中的信用評(píng)價(jià)。5.行業(yè)前景：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、政策環(huán)境等，評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)客戶的影響。6.關(guān)聯(lián)關(guān)系：調(diào)查客戶與其他企業(yè)之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及關(guān)聯(lián)關(guān)系對(duì)客戶信用狀況的影響。（二）調(diào)查方式1.實(shí)地調(diào)查：風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門人員對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪，了解客戶的實(shí)際經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。2.問卷調(diào)查：向客戶的供應(yīng)商、經(jīng)銷商、合作伙伴等發(fā)放調(diào)查問卷，收集客戶的相關(guān)信息。3.數(shù)據(jù)查詢：通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、工商登記系統(tǒng)等渠道查詢客戶的信用信息和相關(guān)數(shù)據(jù)。4.面談溝通：與客戶的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等進(jìn)行面談，了解客戶的經(jīng)營理念、發(fā)展規(guī)劃、信用意識(shí)等情況。（三）信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、營業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤率等。信用指標(biāo)：包括逾期貸款率、欠息率、違約次數(shù)等。經(jīng)營指標(biāo)：如市場(chǎng)占有率、客戶滿意度、新產(chǎn)品開發(fā)能力等。行業(yè)指標(biāo)：根據(jù)客戶所處行業(yè)的特點(diǎn)，選取相關(guān)的行業(yè)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估方法定量分析：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、統(tǒng)計(jì)分析等方法，對(duì)客戶的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)估。定性分析：結(jié)合實(shí)地調(diào)查、面談溝通等情況，對(duì)客戶的經(jīng)營管理水平、信用意識(shí)、發(fā)展前景等進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。綜合評(píng)價(jià)：將定量分析和定性分析的結(jié)果進(jìn)行綜合，得出客戶的信用評(píng)級(jí)。（四）信用評(píng)級(jí)1.評(píng)級(jí)等級(jí)：根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將客戶信用等級(jí)分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個(gè)等級(jí)，其中AAA為信用狀況最佳，C為信用狀況最差。2.評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)AAA級(jí)：客戶經(jīng)營狀況良好，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，信用記錄優(yōu)秀，具有很強(qiáng)的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。AA級(jí)：客戶經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較好，信用記錄良好，償債能力較強(qiáng)。A級(jí)：客戶經(jīng)營狀況正常，財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，信用記錄較好，有一定的償債能力。BBB級(jí)：客戶經(jīng)營狀況一般，財(cái)務(wù)狀況存在一定風(fēng)險(xiǎn)，信用記錄有少量瑕疵，償債能力尚可。BB級(jí)：客戶經(jīng)營狀況較差，財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)較大，信用記錄有較多不良記錄，償債能力較弱。B級(jí)：客戶經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況惡化，信用記錄較差，償債能力不足。CCC級(jí)：客戶經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，財(cái)務(wù)狀況瀕臨破產(chǎn)，信用記錄很差，償債能力極差。CC級(jí)：客戶已處于破產(chǎn)邊緣，財(cái)務(wù)狀況極度惡化，信用記錄極差，基本喪失償債能力。C級(jí)：客戶已破產(chǎn)或即將破產(chǎn)，無任何償債能力。四、授信額度審批（一）審批流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶的信用需求和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，填寫《企業(yè)客戶授信申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)資料。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)客戶的授信申請(qǐng)進(jìn)行初審，審查申請(qǐng)資料的完整性和合規(guī)性，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出初審意見。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核，評(píng)估客戶的償債能力，提出財(cái)務(wù)審核意見。4.授信管理委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門的意見進(jìn)行審議，審批客戶的授信額度、授信期限和授信條件。5.業(yè)務(wù)部門根據(jù)授信管理委員會(huì)的審批意見，與客戶簽訂授信協(xié)議。（二）審批權(quán)限1.授信額度在[X]萬元以下（含[X]萬元）的：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批。2.授信額度在[X]萬元至[X]萬元之間的：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人共同審批。3.授信額度在[X]萬元以上的：由授信管理委員會(huì)審批。（三）授信期限授信期限一般根據(jù)客戶的經(jīng)營周期和業(yè)務(wù)需求確定，最長(zhǎng)不超過[X]年。對(duì)于信用狀況良好、經(jīng)營穩(wěn)定的客戶，可以適當(dāng)延長(zhǎng)授信期限。（四）授信條件1.信用擔(dān)保：根據(jù)客戶的信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度，要求客戶提供相應(yīng)的信用擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押等。2.保證金：對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，要求其繳納一定比例的保證金，作為授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)保障。3.其他條件：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，可對(duì)客戶提出其他授信條件，如定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表、限制資金用途等。五、授信額度調(diào)整（一）調(diào)整情形1.客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，如市場(chǎng)份額下降、銷售收入減少、利潤下滑等。2.客戶財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化，如資產(chǎn)負(fù)債率上升、流動(dòng)比率下降、出現(xiàn)逾期貸款等。3.客戶信用狀況發(fā)生變化，如出現(xiàn)新的違約記錄、信用評(píng)級(jí)下降等。4.市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、政策調(diào)整等，對(duì)客戶經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。5.公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，如拓展新的市場(chǎng)、增加業(yè)務(wù)合作等。（二）調(diào)整流程1.業(yè)務(wù)部門及時(shí)了解客戶的變化情況，填寫《企業(yè)客戶授信額度調(diào)整申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)客戶的調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，提出調(diào)整意見。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核，評(píng)估調(diào)整后的風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.授信管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門的意見，審議并決定是否調(diào)整客戶的授信額度、授信期限和授信條件。5.業(yè)務(wù)部門根據(jù)授信管理委員會(huì)的審批意見，與客戶簽訂授信額度調(diào)整協(xié)議。（三）調(diào)整權(quán)限授信額度調(diào)整的審批權(quán)限與授信額度審批權(quán)限相同。六、授信業(yè)務(wù)操作與監(jiān)控（一）業(yè)務(wù)操作1.業(yè)務(wù)部門在授信額度范圍內(nèi)，按照公司的業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)定，與客戶辦理具體的業(yè)務(wù)操作，如簽訂合同、發(fā)貨、收款等。2.在業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授信協(xié)議的各項(xiàng)條款，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。3.對(duì)于超過授信額度的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提交授信管理委員會(huì)審批，未經(jīng)審批不得擅自辦理。（二）監(jiān)控措施1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)客戶的信用狀況和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部門監(jiān)控客戶的資金流向，確?？蛻舭凑帐谛艆f(xié)議的約定使用資金，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.業(yè)務(wù)部門定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門反饋客戶的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和異常情況，如客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)危機(jī)、合同違約等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.當(dāng)發(fā)現(xiàn)客戶存在潛在信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取防范措施。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如要求客戶提供補(bǔ)充擔(dān)保、調(diào)整授信額度、加強(qiáng)資金監(jiān)控、提前收回貸款等。3.對(duì)于出現(xiàn)違約的客戶，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益，如起訴、申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全、強(qiáng)制執(zhí)行等。七、授信檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.客戶基本信息檔案，包括客戶的注冊(cè)登記資料、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等。2.信用評(píng)估檔案，包括客戶的信用評(píng)級(jí)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。3.授信審批檔案，包括授信申請(qǐng)表、審批意見、授信協(xié)議等。4.業(yè)務(wù)操作檔案，包括合同、發(fā)貨單、發(fā)票、收款記錄等。5.監(jiān)控與預(yù)警檔案，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知、風(fēng)險(xiǎn)處置記錄等。6.其他相關(guān)檔案，如客戶的年度審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)記錄等。（二）檔案管理要求1.授信檔案應(yīng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類、整理、歸檔，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案管理人員應(yīng)妥善保管授信檔案，防止檔案丟失、損壞或泄露。3.授信檔案的