企業(yè)工程付款管理制度

企業(yè)工程付款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)工程付款流程，加強(qiáng)工程款項(xiàng)支付的管理與監(jiān)督，確保工程資金的合理使用，保障工程順利進(jìn)行，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部所有工程項(xiàng)目的款項(xiàng)支付管理，包括但不限于新建工程、改建工程、擴(kuò)建工程、裝修工程等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：工程付款必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保支付行為合法、合規(guī)。2.合同約束原則：嚴(yán)格按照工程合同約定的付款方式、付款比例、付款時(shí)間等條款執(zhí)行付款，維護(hù)合同的嚴(yán)肅性。3.審批流程原則：所有工程付款均需經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，確保付款決策科學(xué)、合理、公正。4.資金安全原則：保障工程資金安全，防止資金挪用、浪費(fèi)等情況發(fā)生，提高資金使用效益。二、工程付款審批流程（一）付款申請(qǐng)1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程合同約定和實(shí)際工程進(jìn)度，填寫(xiě)《工程付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明付款事由、付款金額、付款依據(jù)（如合同條款、工程進(jìn)度報(bào)告、驗(yàn)收證明等）。2.將相關(guān)證明材料（如發(fā)票、收據(jù)、工程進(jìn)度報(bào)表、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等）一并附上，提交至本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）部門(mén)審核1.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查付款事項(xiàng)是否符合工程合同要求、工程進(jìn)度是否屬實(shí)、證明材料是否齊全有效等。2.如審核通過(guò)，在《工程付款申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)并簽字，然后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核；如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回給工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)后，對(duì)付款金額進(jìn)行核對(duì)，檢查是否與合同約定相符，同時(shí)審查相關(guān)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性。2.核實(shí)工程項(xiàng)目的資金使用情況，確保本次付款不會(huì)導(dǎo)致工程資金超支或出現(xiàn)其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.如財(cái)務(wù)審核通過(guò)，在《工程付款申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)并簽字，然后提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批；如審核不通過(guò)，應(yīng)向工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)工程付款申請(qǐng)進(jìn)行全面審批，綜合考慮工程進(jìn)度、質(zhì)量、資金狀況等因素，做出是否同意付款的決策。2.如審批通過(guò)，在《工程付款申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)并簽字，然后提交至總經(jīng)理審批；如審批不通過(guò)，應(yīng)明確指出問(wèn)題所在，并提出處理意見(jiàn)。（五）總經(jīng)理審批1.總經(jīng)理對(duì)工程付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，根據(jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略和資金安排，決定是否批準(zhǔn)付款。2.總經(jīng)理審批通過(guò)后，《工程付款申請(qǐng)表》生效，進(jìn)入付款執(zhí)行環(huán)節(jié)；如審批不通過(guò)，應(yīng)將申請(qǐng)表退回至相關(guān)部門(mén)，并說(shuō)明理由。三、工程預(yù)付款管理（一）預(yù)付款比例及額度1.根據(jù)工程合同約定，對(duì)于符合預(yù)付款支付條件的工程項(xiàng)目，預(yù)付款比例一般不超過(guò)合同總金額的[X]%。2.具體預(yù)付款額度由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后確定。（二）預(yù)付款支付條件1.工程合同已簽訂，且合同條款明確約定了預(yù)付款支付方式、比例和時(shí)間。2.工程項(xiàng)目已具備一定的施工條件，如施工場(chǎng)地已清理、施工設(shè)備已進(jìn)場(chǎng)、施工人員已到位等。3.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人已提交預(yù)付款申請(qǐng)，并附上相關(guān)證明材料，如合同副本、施工組織設(shè)計(jì)、設(shè)備采購(gòu)清單等。（三）預(yù)付款支付流程1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《工程預(yù)付款申請(qǐng)表》，按照上述工程付款審批流程進(jìn)行申請(qǐng)。2.經(jīng)各部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定的付款方式向供應(yīng)商或施工單位支付預(yù)付款。（四）預(yù)付款使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)付款的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保預(yù)付款專(zhuān)款專(zhuān)用，用于工程項(xiàng)目相關(guān)支出。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)付款使用情況報(bào)告，說(shuō)明預(yù)付款的支出明細(xì)、工程進(jìn)度與預(yù)付款使用的匹配情況等。3.如發(fā)現(xiàn)預(yù)付款使用不當(dāng)或存在挪用等問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、工程進(jìn)度款管理（一）進(jìn)度款支付比例及時(shí)間1.工程進(jìn)度款支付比例根據(jù)工程合同約定執(zhí)行，一般按照工程實(shí)際完成進(jìn)度的[X]%進(jìn)行支付。2.具體支付時(shí)間節(jié)點(diǎn)由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程合同和實(shí)際工程進(jìn)度情況確定，并在每月或每季度末提交工程進(jìn)度報(bào)告的同時(shí)，提出進(jìn)度款支付申請(qǐng)。（二）進(jìn)度款支付條件1.已完成合同約定的相應(yīng)工程進(jìn)度，并經(jīng)監(jiān)理單位或相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收合格。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人已提交工程進(jìn)度報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明已完成的工程量、工程質(zhì)量情況、費(fèi)用結(jié)算情況等，并附上相關(guān)證明材料，如工程計(jì)量單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、發(fā)票等。3.不存在任何違反工程合同或企業(yè)規(guī)定的情況，如未按時(shí)履行合同義務(wù)、工程質(zhì)量問(wèn)題未整改到位等。（三）進(jìn)度款支付流程1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《工程進(jìn)度款申請(qǐng)表》，連同工程進(jìn)度報(bào)告及相關(guān)證明材料一并提交至本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.按照工程付款審批流程依次進(jìn)行部門(mén)審核、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批和總經(jīng)理審批。3.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定和審批金額向供應(yīng)商或施工單位支付工程進(jìn)度款。（四）進(jìn)度款審核要點(diǎn)1.工程進(jìn)度的真實(shí)性審核，包括已完成工程量的計(jì)量是否準(zhǔn)確、質(zhì)量是否符合要求等。2.費(fèi)用結(jié)算的合理性審核，檢查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算是否符合合同約定和相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范。3.證明材料的完整性審核，確保提交的發(fā)票、收據(jù)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等材料真實(shí)有效、齊全完整。五、工程結(jié)算款管理（一）結(jié)算款支付條件1.工程項(xiàng)目已按照合同約定完成全部施工內(nèi)容，并通過(guò)竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果合格。2.施工單位已提交完整的工程結(jié)算資料，包括工程結(jié)算書(shū)、竣工圖紙、工程量清單、費(fèi)用明細(xì)等，且結(jié)算資料經(jīng)審核無(wú)誤。3.不存在任何工程質(zhì)量問(wèn)題或合同糾紛，施工單位已履行完合同約定的所有義務(wù)。（二）結(jié)算款支付流程1.施工單位向工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交工程結(jié)算申請(qǐng)，并附上完整的結(jié)算資料。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行初審，如初審?fù)ㄟ^(guò)，將結(jié)算申請(qǐng)及資料提交至本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行核對(duì)，審查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等是否合理，同時(shí)與合同金額及已支付款項(xiàng)進(jìn)行比對(duì)。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批金額向施工單位支付工程結(jié)算款。（三）結(jié)算審核要點(diǎn)1.工程量的準(zhǔn)確性審核，對(duì)照竣工圖紙和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，核實(shí)工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確無(wú)誤。2.費(fèi)用計(jì)價(jià)的合規(guī)性審核，檢查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)價(jià)是否符合合同約定、相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范及市場(chǎng)行情。3.結(jié)算資料的完整性審核，確保提交的結(jié)算資料齊全、真實(shí)、有效，能夠充分支持結(jié)算金額的確定。（四）結(jié)算爭(zhēng)議處理1.如在工程結(jié)算審核過(guò)程中，施工單位與企業(yè)對(duì)結(jié)算金額存在爭(zhēng)議，雙方應(yīng)首先進(jìn)行友好協(xié)商。2.協(xié)商不成的，可以共同委托有資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，以審計(jì)結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。3.對(duì)于因結(jié)算爭(zhēng)議導(dǎo)致的付款延遲，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，同時(shí)做好溝通解釋工作，避免矛盾激化。六、質(zhì)保金管理（一）質(zhì)保金比例及期限1.工程質(zhì)保金一般為工程結(jié)算金額的[X]%，具體比例根據(jù)工程合同約定執(zhí)行。2.質(zhì)保期限按照工程合同約定執(zhí)行，一般自工程竣工驗(yàn)收合格之日起計(jì)算[X]年。（二）質(zhì)保金支付與退還1.在質(zhì)保期內(nèi)，如工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，質(zhì)保期滿后，施工單位向企業(yè)提交《質(zhì)保金退還申請(qǐng)表》，經(jīng)工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將質(zhì)保金無(wú)息退還給施工單位。2.如在質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，施工單位應(yīng)負(fù)責(zé)免費(fèi)維修或整改。如施工單位未履行維修義務(wù)，企業(yè)可自行組織維修，所需費(fèi)用從質(zhì)保金中扣除，不足部分由施工單位另行支付。3.質(zhì)保金退還后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好相關(guān)賬務(wù)處理，并將質(zhì)保金退還情況記錄存檔。七、付款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.企業(yè)工程付款原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金支付的安全性和可追溯性。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在付款申請(qǐng)中明確收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶銀行、銀行賬號(hào)等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）支票支付1.在特殊情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意，可以采用支票支付方式。2.支票開(kāi)具后，應(yīng)及時(shí)登記支票號(hào)碼、金額、收款單位等信息，并跟蹤支票的使用情況，確保支票款項(xiàng)及時(shí)到賬。（三）其他支付方式1.如因業(yè)務(wù)需要采用其他支付方式（如銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等），需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意。2.對(duì)于采用票據(jù)支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。八、付款時(shí)間規(guī)定（一）預(yù)付款支付時(shí)間預(yù)付款應(yīng)在工程合同簽訂且滿足預(yù)付款支付條件后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。（二）進(jìn)度款支付時(shí)間進(jìn)度款應(yīng)在每月或每季度末工程進(jìn)度報(bào)告提交并經(jīng)審核通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。（三）結(jié)算款支付時(shí)間結(jié)算款應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格且結(jié)算資料審核通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付，但最長(zhǎng)不超過(guò)合同約定的結(jié)算期限。（四）質(zhì)保金退還時(shí)間質(zhì)保金應(yīng)在質(zhì)保期滿且無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后的[X]個(gè)工作日內(nèi)退還。如遇節(jié)假日或特殊情況導(dǎo)致付款時(shí)間順延的，應(yīng)在情況消除后的首個(gè)工作日及時(shí)辦理付款手續(xù)。九、財(cái)務(wù)核算與檔案管理（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，對(duì)工程付款進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.建立工程付款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆工程付款的日期、金額、付款對(duì)象、付款事由等信息，便于查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)分析。（二）檔案管理1.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)收集、整理工程付款過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)文件和資料，包括合同、付款申請(qǐng)表、審批文件、發(fā)票、收據(jù)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將與工程付款相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表等資料妥善保管，保存期限按照國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)檔案管理制度執(zhí)行。3.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)工程付款檔案進(jìn)行檢查和整理，確保檔案的完整性和安全性，防止檔案丟失、損壞或泄露。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)工程付款情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查付款流程的合規(guī)性、資金使用的合理性、合同執(zhí)行情況等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保工程付款管理規(guī)范、有效。（二）日常監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)在日常工作中對(duì)工程付款進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，督促整改。2.工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工程付款情況，接受領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和指導(dǎo)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的工程付款