中國銀行資金管理制度

中國銀行資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)中國銀行資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中國銀行各級機(jī)構(gòu)及全體員工。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、損失等風(fēng)險(xiǎn)。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.流動性原則：保證資金的及時(shí)供應(yīng)和靈活周轉(zhuǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，規(guī)范資金管理行為。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和工作安排，于每年年末編制下一年度資金預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項(xiàng)收入、支出項(xiàng)目及金額。2.資金預(yù)算應(yīng)包括但不限于經(jīng)營活動資金預(yù)算、投資活動資金預(yù)算、籌資活動資金預(yù)算等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，充分考慮各種因素的影響，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.資金預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，編制全行年度資金預(yù)算方案，提交行領(lǐng)導(dǎo)審批。3.年度資金預(yù)算方案經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，正式下達(dá)執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。三、資金收入管理（一）營業(yè)收入管理1.各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)及時(shí)、足額入賬，不得截留、挪用。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收入的管理，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對業(yè)務(wù)收入賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）非營業(yè)收入管理1.非營業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、利息收入、投資收益等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.對于非營業(yè)收入的收取，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保收入來源合法合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對非營業(yè)收入的監(jiān)控，防止出現(xiàn)收入流失等問題。四、資金支出管理（一）支出審批1.各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.支出審批應(yīng)明確審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.審批人員應(yīng)認(rèn)真審核支出事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性和合法性，對不符合規(guī)定的支出予以拒絕。（二）費(fèi)用報(bào)銷管理1.員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，對超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的費(fèi)用不予報(bào)銷。（三）采購支出管理1.采購業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的采購流程進(jìn)行，包括采購申請、采購審批、采購實(shí)施、采購驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。2.采購支出應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算，確保采購資金的合理使用。3.采購部門應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。（四）投資支出管理1.投資業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的投資決策程序進(jìn)行，包括投資項(xiàng)目可行性研究、投資方案制定、投資決策審批等環(huán)節(jié)。2.投資支出應(yīng)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，確保投資資金的安全和收益。3.投資部門應(yīng)定期對投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進(jìn)行處理。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算賬戶管理1.中國銀行應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，開立和使用各類結(jié)算賬戶。2.結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保賬戶的合法性和安全性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對結(jié)算賬戶的管理，定期核對賬戶余額，確保賬戶資金的安全。（二）結(jié)算業(yè)務(wù)管理1.中國銀行應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算流程辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，確保結(jié)算資金的及時(shí)到賬和安全。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理結(jié)算糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金清算管理1.中國銀行應(yīng)按照規(guī)定的資金清算流程進(jìn)行資金清算，確保資金的及時(shí)清算和準(zhǔn)確劃轉(zhuǎn)。2.資金清算應(yīng)嚴(yán)格遵守清算紀(jì)律，確保清算資金的安全和準(zhǔn)確。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金清算的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理清算差錯和風(fēng)險(xiǎn)。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.中國銀行應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對資金業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估應(yīng)涵蓋資金的流動性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.流動性風(fēng)險(xiǎn)管理合理安排資金頭寸，確保資金的流動性需求。建立流動性預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理流動性風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金的流動性水平。2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對客戶的信用評估和管理，確?？蛻粜庞脿顩r良好。嚴(yán)格控制信用額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信用風(fēng)險(xiǎn)。3.市場風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對市場行情的分析和研究，及時(shí)調(diào)整投資策略。合理控制投資規(guī)模，防范市場風(fēng)險(xiǎn)。建立市場風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理市場風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善資金管理制度和操作流程，規(guī)范操作行為。加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和操作技能。建立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與檢查1.中國銀行應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與檢查機(jī)制，定期對資金業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和檢查。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與檢查應(yīng)包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門檢查等多種方式。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，確保資金業(yè)務(wù)的合規(guī)性和安全性。七、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.中國銀行應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資金管理流程。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結(jié)算管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等各個環(huán)節(jié)。3.內(nèi)部控制制度應(yīng)定期進(jìn)行修訂和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.各部門和崗位應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度執(zhí)行，確保資金管理工作的規(guī)范和有序。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)，評價(jià)內(nèi)部控制制度的有效性。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.中國銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對資金業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋資金管理的各個環(huán)節(jié)，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、資金結(jié)算準(zhǔn)確性、資金風(fēng)險(xiǎn)管理有效性等。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況。八、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.中國銀行應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露資金管理相關(guān)信息。2.信息披露應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。3.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露信息。（二）報(bào)告制度1.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金管理相關(guān)報(bào)表和報(bào)告，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、資金收支情況報(bào)告、資金結(jié)算情況報(bào)告、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期匯總各部門報(bào)表和報(bào)告，編制全行資金管理報(bào)告，提交行領(lǐng)導(dǎo)審閱。3.對于