嚴(yán)格完善財(cái)產(chǎn)管理制度

嚴(yán)格完善財(cái)產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等流程，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有財(cái)產(chǎn)管理活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確各級(jí)部門和人員在財(cái)產(chǎn)管理中的職責(zé)。3.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置財(cái)產(chǎn)資源，避免閑置和浪費(fèi)。4.效益優(yōu)先原則：提高財(cái)產(chǎn)使用效益，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的功能和作用，為公司創(chuàng)造價(jià)值。財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)產(chǎn)管理制度及相關(guān)財(cái)務(wù)核算辦法。組織財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，定期編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)審核財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、處置等預(yù)算，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)資金的使用情況。參與財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的審核工作。2.行政部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等實(shí)物的歸口管理。制定財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，組織財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放等工作。建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，記錄財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、使用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等情況。定期組織財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧財(cái)產(chǎn)提出處理意見(jiàn)。負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和維修工作，確保財(cái)產(chǎn)正常使用。辦理財(cái)產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、出租、出借等手續(xù)。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保財(cái)產(chǎn)安全和完整。2.按照規(guī)定的程序辦理財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修等手續(xù)。3.配合行政部做好財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和信息。審批部門1.公司領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)審批重大財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、處置等事項(xiàng)。2.相關(guān)職能部門：按照職責(zé)權(quán)限，對(duì)財(cái)產(chǎn)管理中的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核和審批。財(cái)產(chǎn)采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，定期編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部。2.行政部匯總各部門采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合公司整體預(yù)算和財(cái)產(chǎn)庫(kù)存情況，編制年度財(cái)產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.年度財(cái)產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部根據(jù)實(shí)際需求分解為月度采購(gòu)計(jì)劃，組織實(shí)施采購(gòu)工作。采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：使用部門填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政部。2.采購(gòu)審批：行政部對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核無(wú)誤后報(bào)相關(guān)職能部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)實(shí)施：行政部根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)，按照公司采購(gòu)管理制度的規(guī)定，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等，具體方式根據(jù)采購(gòu)金額和性質(zhì)確定。4.驗(yàn)收入庫(kù)：財(cái)產(chǎn)到貨后，行政部組織使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、外觀等。驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)入庫(kù)單》。財(cái)產(chǎn)使用管理領(lǐng)用發(fā)放1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到行政部領(lǐng)取財(cái)產(chǎn)。2.行政部按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)，發(fā)放財(cái)產(chǎn)，并在《財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬》上登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。3.貴重財(cái)產(chǎn)和專用設(shè)備實(shí)行專人專管制度，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。使用維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照財(cái)產(chǎn)使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用財(cái)產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保財(cái)產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)于出現(xiàn)故障或損壞的財(cái)產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，說(shuō)明故障原因和維修要求，報(bào)行政部審核。3.行政部根據(jù)維修申請(qǐng)，安排專業(yè)維修人員或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修。維修完成后，由行政部組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在《財(cái)產(chǎn)維修記錄》上簽字確認(rèn)。盤點(diǎn)清查1.行政部定期組織財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，每季度進(jìn)行一次抽查。2.清查盤點(diǎn)前，行政部應(yīng)制定清查盤點(diǎn)方案，明確清查范圍、方法、時(shí)間安排等，并通知各使用部門做好準(zhǔn)備工作。3.清查盤點(diǎn)過(guò)程中，清查人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)財(cái)產(chǎn)實(shí)物與《財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬》記錄是否一致，檢查財(cái)產(chǎn)的使用狀況、保管情況等。4.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，行政部應(yīng)編制《財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明清查情況、盤盈盤虧原因及處理建議。對(duì)于盤盈盤虧的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。財(cái)產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品升級(jí)等原因淘汰的財(cái)產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因損壞且無(wú)法修復(fù)的財(cái)產(chǎn)。4.閑置多余的財(cái)產(chǎn)。處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于符合報(bào)廢條件的財(cái)產(chǎn)，由使用部門填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，說(shuō)明報(bào)廢原因和財(cái)產(chǎn)情況，經(jīng)行政部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，行政部組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理，辦理報(bào)廢手續(xù)，并在《財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬》上核銷。2.出售：對(duì)于閑置多余或尚可使用的財(cái)產(chǎn)，行政部應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、詢價(jià)等方式確定合理的出售價(jià)格，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行出售。出售財(cái)產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，收取款項(xiàng)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.捐贈(zèng)：對(duì)于不再使用且有一定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。處置流程1.提出申請(qǐng)：使用部門或行政部根據(jù)財(cái)產(chǎn)實(shí)際情況，提出財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、處置方式、財(cái)產(chǎn)基本情況等信息。2.審核審批：行政部對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核無(wú)誤后報(bào)財(cái)務(wù)部、相關(guān)職能部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.組織實(shí)施：根據(jù)批準(zhǔn)的處置申請(qǐng)，行政部組織相關(guān)人員按照規(guī)定的處置方式進(jìn)行實(shí)施。對(duì)于報(bào)廢財(cái)產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行清理并妥善保管；對(duì)于出售財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行交易；對(duì)于捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。4.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)產(chǎn)處置結(jié)果，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。財(cái)產(chǎn)核算管理財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司財(cái)產(chǎn)管理制度的規(guī)定，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。2.固定資產(chǎn)采用“原值累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值”的核算方法；低值易耗品采用一次性攤銷或五五攤銷法進(jìn)行核算；辦公用品在領(lǐng)用當(dāng)期計(jì)入費(fèi)用。3.財(cái)務(wù)部定期與行政部核對(duì)財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，確保財(cái)務(wù)賬與實(shí)物賬一致。預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、處置等預(yù)算，并將其納入公司年度預(yù)算管理體系。2.財(cái)產(chǎn)預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求、財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀和市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)等因素進(jìn)行合理編制，確保預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、處置等費(fèi)用支出，對(duì)超預(yù)算情況進(jìn)行及時(shí)分析和預(yù)警，提出改進(jìn)措施。監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲監(jiān)督檢查1.公司建立財(cái)產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期或不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、財(cái)產(chǎn)安全狀況、財(cái)產(chǎn)使用效益等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，責(zé)令相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。獎(jiǎng)懲制度1.對(duì)在財(cái)產(chǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)違反財(cái)產(chǎn)管理制度，造成財(cái)產(chǎn)損失或浪費(fèi)的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律處分。3.財(cái)產(chǎn)損失賠償：因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟?/p>