業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理制度

業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理制度一、總則（一）目的為有效識(shí)別、評(píng)估和控制公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，確保公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，保護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，特制定本業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各業(yè)務(wù)單元及所有涉及公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的人員。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、全過程審查。2.審慎性原則以嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)審查工作，充分考慮各種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果準(zhǔn)確、可靠。3.獨(dú)立性原則風(fēng)險(xiǎn)審查部門及人員應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，不受其他部門或個(gè)人的干擾，保證審查工作的客觀性和公正性。4.及時(shí)性原則及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估和處理業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)積累和擴(kuò)大，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。二、風(fēng)險(xiǎn)審查組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查的最高決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審議和決策重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查事項(xiàng)，制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策。（二）風(fēng)險(xiǎn)審查部門公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審查部門，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)審查人員。風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議，并跟蹤監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況。（三）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)自查和初步評(píng)估，配合風(fēng)險(xiǎn)審查部門開展風(fēng)險(xiǎn)審查工作，并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)需求變化等因素對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響，包括但不限于產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)份額下降風(fēng)險(xiǎn)、客戶需求變化風(fēng)險(xiǎn)等。2.信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估交易對(duì)手的信用狀況，包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴信用風(fēng)險(xiǎn)等，防范因信用問題導(dǎo)致的壞賬損失、交易中斷等風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的操作失誤、內(nèi)部控制缺陷、系統(tǒng)故障等風(fēng)險(xiǎn)，如合同簽訂失誤、資金收付錯(cuò)誤、信息系統(tǒng)安全漏洞等。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，識(shí)別因違規(guī)行為導(dǎo)致的法律責(zé)任、行政處罰、聲譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)。5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注公司資金流動(dòng)性狀況，評(píng)估是否存在資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難等風(fēng)險(xiǎn)，確保公司能夠按時(shí)足額償還債務(wù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估通過專家判斷、經(jīng)驗(yàn)分析、問卷調(diào)查等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述，如高、中、低等。2.定量評(píng)估運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的具體數(shù)值或概率，如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性為[X]%，影響程度為[X]萬元等。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.收集風(fēng)險(xiǎn)信息各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、客戶信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部管理情況等，并定期向風(fēng)險(xiǎn)審查部門報(bào)送。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)審查部門對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理、分析，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，識(shí)別出各類風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)其進(jìn)行分類和描述。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行可能性和影響程度評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)。4.編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)審查部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，詳細(xì)說明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估過程及結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)定期提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和公司管理層。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的業(yè)務(wù)活動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)因素，采取停止或放棄相關(guān)業(yè)務(wù)的策略，以避免風(fēng)險(xiǎn)損失。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低通過采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。如加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研與分析，優(yōu)化產(chǎn)品或服務(wù)策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)信用管理，完善信用評(píng)估體系，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程監(jiān)控，降低操作風(fēng)險(xiǎn)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分或全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等，以減少公司自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以選擇承受該風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。五、風(fēng)險(xiǎn)審查流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起階段業(yè)務(wù)部門在開展新業(yè)務(wù)、重大項(xiàng)目或重要決策前，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明業(yè)務(wù)背景、目標(biāo)、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)因素及初步應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，并提交給風(fēng)險(xiǎn)審查部門。（二）風(fēng)險(xiǎn)審查階段1.資料審查風(fēng)險(xiǎn)審查部門收到《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查申請(qǐng)表》后，對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的相關(guān)資料進(jìn)行審查，包括業(yè)務(wù)合同、市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算、法律合規(guī)文件等，核實(shí)資料的完整性和真實(shí)性。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)審查人員運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)審查部門應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估。3.審查報(bào)告編制風(fēng)險(xiǎn)審查部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，編制《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告》，明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、審查意見及風(fēng)險(xiǎn)控制建議。審查報(bào)告應(yīng)提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和公司管理層審批。（三）決策審批階段1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告》進(jìn)行審議，根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)充分討論，必要時(shí)可征求外部專家意見。2.公司管理層審批公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的審議意見，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行最終審批。對(duì)于審批通過的業(yè)務(wù)，公司管理層應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施得到有效落實(shí)。（四）實(shí)施與監(jiān)控階段1.風(fēng)險(xiǎn)控制措施實(shí)施業(yè)務(wù)部門按照公司管理層審批意見和風(fēng)險(xiǎn)審查部門提出的風(fēng)險(xiǎn)控制建議，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)明確具體責(zé)任人和時(shí)間要求，確保措施執(zhí)行到位。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，定期收集業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)信息，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化或風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行不到位，應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并督促業(yè)務(wù)部門采取進(jìn)一步措施進(jìn)行整改。（五）后評(píng)價(jià)階段業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，風(fēng)險(xiǎn)審查部門應(yīng)組織開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)工作，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制效果進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。后評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)提交給公司管理層和相關(guān)部門。六、風(fēng)險(xiǎn)信息管理（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集1.內(nèi)部信息收集各業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)信息收集機(jī)制，定期收集本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、違規(guī)違紀(jì)記錄等，并及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)審查部門。2.外部信息收集風(fēng)險(xiǎn)審查部門應(yīng)關(guān)注外部市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、法律法規(guī)變化、監(jiān)管要求調(diào)整等信息，通過網(wǎng)絡(luò)媒體、行業(yè)報(bào)告、咨詢機(jī)構(gòu)等渠道收集相關(guān)信息，并進(jìn)行整理分析。（二）風(fēng)險(xiǎn)信息分析與處理1.信息分析風(fēng)險(xiǎn)審查部門對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，挖掘風(fēng)險(xiǎn)信息背后的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)。2.信息處理根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息分析結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)審查部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分類、分級(jí)處理，對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)及時(shí)報(bào)告給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和公司管理層，并跟蹤處理結(jié)果。（三）風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與共享1.內(nèi)部溝通建立風(fēng)險(xiǎn)信息內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)審查部門與各業(yè)務(wù)部門、職能部門之間的信息溝通與共享。風(fēng)險(xiǎn)審查部門應(yīng)定期向各部門通報(bào)公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，各部門應(yīng)及時(shí)反饋本部門風(fēng)險(xiǎn)信息及風(fēng)險(xiǎn)控制情況。2.外部溝通加強(qiáng)與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、合作伙伴等的溝通與交流，及時(shí)了解外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化，獲取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息和政策指導(dǎo)，為公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)審查流程是否規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效落實(shí)等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門自查風(fēng)險(xiǎn)審查部門定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查，檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、審查等工作是否符合制度要求，是否存在漏審、誤判等情況，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)審查工作質(zhì)量。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立考核指標(biāo)體系制定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查工作考核指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估科學(xué)性、風(fēng)險(xiǎn)控制有效性、審查報(bào)告質(zhì)量等方面的指標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)審查部門及相關(guān)人員的工作進(jìn)行量化考核。2.考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升晉級(jí)等掛鉤，對(duì)工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力、導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的部門和個(gè)人進(jìn)行責(zé)任追究。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃制定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織公司員工參加風(fēng)險(xiǎn)審查知識(shí)培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理理論、風(fēng)險(xiǎn)審查方法、公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略等。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)邀請(qǐng)公司內(nèi)部專家、風(fēng)險(xiǎn)審查人員進(jìn)行授課，通過案例分析、模擬演練等方式，增強(qiáng)培訓(xùn)的實(shí)用性和趣味性。2.外部培訓(xùn)選派員工參加外部專業(yè)機(jī)構(gòu)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程，拓寬員工視野，學(xué)習(xí)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。（三）宣傳推廣通過公司