qfii外匯管理制度

qfii外匯管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范合格境外機構(gòu)投資者（QFII）外匯管理行為，促進(jìn)證券市場對外開放，加強外匯資金流入流出管理，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于在中華人民共和國境內(nèi)從事證券投資業(yè)務(wù)的合格境外機構(gòu)投資者及其托管人。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則QFII外匯管理活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、外匯管理政策及本制度規(guī)定，確保各項業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.便利化與風(fēng)險管理并重原則在保障外匯資金安全、有效防范風(fēng)險的前提下，優(yōu)化外匯管理流程，為QFII提供便利化服務(wù)，提高外匯資金使用效率。3.真實性審核原則托管人應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職調(diào)查”的展業(yè)三原則，對QFII提交的各類外匯業(yè)務(wù)申請及相關(guān)資料進(jìn)行真實性、完整性、準(zhǔn)確性審核，確保外匯資金來源合法、用途合理。二、QFII外匯賬戶管理（一）賬戶類型1.外匯專用賬戶QFII可在托管人處開立一個外匯專用賬戶，用于存放其從境外匯入的外匯資金，并辦理與該賬戶相關(guān)的資金收付業(yè)務(wù)。2.人民幣特殊賬戶QFII可在托管人處開立一個人民幣特殊賬戶，用于存放其因投資境內(nèi)證券市場而獲得的人民幣資金，并辦理與該賬戶相關(guān)的資金收付業(yè)務(wù)。（二）開戶申請1.QFII應(yīng)向托管人提交開戶申請材料，包括但不限于：國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）頒發(fā)的《合格境外機構(gòu)投資者外匯登記證》；營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；公司章程；法定代表人身份證明文件；授權(quán)委托書（如有）；外匯局要求的其他材料。2.托管人應(yīng)對QFII提交的開戶申請材料進(jìn)行審核，審核無誤后，向外匯局報送開戶申請。（三）賬戶變更與撤銷1.QFII如需變更外匯賬戶信息，應(yīng)向托管人提交變更申請材料，托管人審核后報外匯局審批。2.QFII如需撤銷外匯賬戶，應(yīng)提前向托管人提出申請，托管人在完成賬戶內(nèi)資金清算后，向外匯局報送撤銷申請。外匯局批準(zhǔn)后，托管人辦理賬戶撤銷手續(xù)。（四）賬戶管理要求1.托管人應(yīng)按照外匯局規(guī)定，為QFII開立、使用和管理外匯賬戶，并定期向外匯局報送賬戶收支情況等相關(guān)信息。2.QFII應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理規(guī)定使用外匯賬戶，不得出租、出借、串用外匯賬戶，不得利用外匯賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動。3.外匯賬戶內(nèi)資金的收支應(yīng)符合外匯管理規(guī)定及QFII投資境內(nèi)證券市場的相關(guān)要求。三、QFII外匯資金匯入與結(jié)匯管理（一）外匯資金匯入1.QFII應(yīng)根據(jù)投資計劃，將外匯資金從境外匯入其在境內(nèi)開立的外匯專用賬戶。2.托管人應(yīng)在收到QFII外匯資金匯入指令后，審核指令的真實性、完整性和合規(guī)性，并及時辦理資金入賬手續(xù)。3.托管人應(yīng)在外匯資金入賬后，按照外匯局規(guī)定，向外匯局報送外匯資金匯入情況。（二）結(jié)匯管理1.QFII可根據(jù)投資需要，將外匯資金結(jié)匯為人民幣資金，用于投資境內(nèi)證券市場。2.QFII申請結(jié)匯時，應(yīng)向托管人提交結(jié)匯申請材料，包括但不限于：結(jié)匯申請書；投資計劃或資金使用計劃；外匯資金來源證明文件；外匯局要求的其他材料。3.托管人應(yīng)對QFII提交的結(jié)匯申請材料進(jìn)行審核，審核無誤后，按照外匯局規(guī)定的結(jié)匯比例和方式辦理結(jié)匯手續(xù)，并將結(jié)匯資金劃至QFII的人民幣特殊賬戶。4.托管人應(yīng)在結(jié)匯后，按照外匯局規(guī)定，向外匯局報送結(jié)匯情況。（三）資金使用限制1.QFII結(jié)匯后的人民幣資金應(yīng)嚴(yán)格按照投資計劃或資金使用計劃使用，不得擅自改變用途。2.QFII人民幣資金只能用于投資境內(nèi)證券市場，不得用于其他用途。四、QFII外匯資金匯出與購匯管理（一）外匯資金匯出1.QFII可根據(jù)投資收益情況或投資計劃調(diào)整，將外匯資金從境內(nèi)匯出境外。2.QFII申請外匯資金匯出時，應(yīng)向托管人提交匯出申請材料，包括但不限于：匯出申請書；投資收益證明文件（如有）；外匯局要求的其他材料。3.托管人應(yīng)對QFII提交的匯出申請材料進(jìn)行審核，審核無誤后，按照外匯局規(guī)定辦理資金匯出手續(xù)。4.托管人應(yīng)在外匯資金匯出后，按照外匯局規(guī)定，向外匯局報送匯出情況。（二）購匯管理1.QFII如需購匯匯出資金，應(yīng)按照外匯局規(guī)定辦理購匯手續(xù)。2.QFII申請購匯時，應(yīng)向托管人提交購匯申請材料，包括但不限于：購匯申請書；投資收益證明文件（如有）；外匯局要求的其他材料。3.托管人應(yīng)對QFII提交的購匯申請材料進(jìn)行審核，審核無誤后，按照外匯局規(guī)定的購匯額度和匯率辦理購匯手續(xù)，并將購匯資金劃至QFII的外匯專用賬戶。4.托管人應(yīng)在購匯后，按照外匯局規(guī)定，向外匯局報送購匯情況。（三）資金匯出限制1.QFII外匯資金匯出應(yīng)符合外匯管理規(guī)定及投資收益匯出相關(guān)要求，不得擅自擴(kuò)大匯出范圍或金額。2.QFII應(yīng)確保外匯資金匯出的真實性和合規(guī)性，不得通過虛構(gòu)交易等方式逃避外匯管理。五、QFII外匯收支管理（一）收支范圍1.QFII外匯專用賬戶的收入范圍包括：從境外匯入的外匯資金；人民幣特殊賬戶購匯資金；利息收入等其他合法外匯收入。2.QFII外匯專用賬戶的支出范圍包括：向境外匯出的外匯資金；結(jié)匯資金；支付托管費、管理費等相關(guān)費用。3.QFII人民幣特殊賬戶的收入范圍包括：外匯專用賬戶結(jié)匯資金；投資收益等其他合法人民幣收入。4.QFII人民幣特殊賬戶的支出范圍包括：向托管人支付相關(guān)費用；按照投資計劃使用資金。（二）收支核算1.托管人應(yīng)按照國家會計制度和外匯管理規(guī)定，對QFII外匯收支進(jìn)行獨立核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.托管人應(yīng)定期向QFII提供外匯收支對賬單，供其核對賬目。3.QFII應(yīng)及時核對托管人提供的外匯收支對賬單，如有異議，應(yīng)及時與托管人溝通解決。（三）收支監(jiān)管1.外匯局對QFII外匯收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，托管人應(yīng)配合外匯局的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.QFII應(yīng)按照外匯局規(guī)定，定期向外匯局報送外匯收支情況報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括外匯資金收支明細(xì)、投資收益情況等。六、QFII外匯風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.托管人應(yīng)建立健全QFII外匯風(fēng)險管理體系，識別、評估QFII外匯業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險，包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.托管人應(yīng)定期對QFII外匯風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略和措施。（二）風(fēng)險控制措施1.匯率風(fēng)險管理托管人可根據(jù)QFII投資策略和風(fēng)險承受能力，為其提供匯率風(fēng)險管理建議，如外匯衍生品交易等。QFII如需開展外匯衍生品交易，應(yīng)按照外匯局規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并在托管人的監(jiān)督下進(jìn)行操作。2.利率風(fēng)險管理托管人應(yīng)關(guān)注市場利率變動情況，合理安排QFII外匯資金的存放和運用，降低利率風(fēng)險。QFII應(yīng)根據(jù)市場利率變動情況，適時調(diào)整投資組合，優(yōu)化資金配置。3.信用風(fēng)險管理托管人應(yīng)加強對QFII及其交易對手的信用風(fēng)險管理，建立信用評估機制，對交易對手的信用狀況進(jìn)行評估和監(jiān)測。QFII應(yīng)選擇信用良好的交易對手進(jìn)行交易，并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范信用風(fēng)險。4.流動性風(fēng)險管理托管人應(yīng)合理安排QFII外匯資金的流動性，確保其在需要時能夠及時足額地匯出資金或滿足其他資金需求。QFII應(yīng)根據(jù)自身投資計劃和資金狀況，合理安排資金使用，避免因資金流動性不足而影響投資運作。（三）風(fēng)險監(jiān)測與報告1.托管人應(yīng)建立QFII外匯風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，實時監(jiān)測QFII外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。2.托管人應(yīng)定期向QFII報告外匯風(fēng)險監(jiān)測情況，對發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險事項及時進(jìn)行預(yù)警，并提出相應(yīng)的風(fēng)險管理建議。3.QFII應(yīng)根據(jù)托管人提供的風(fēng)險監(jiān)測報告，及時調(diào)整投資策略和風(fēng)險管理措施，有效控制外匯風(fēng)險。七、監(jiān)督檢查與處罰（一）監(jiān)督檢查1.外匯局依法對QFII外匯管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，托管人應(yīng)配合外匯局的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.外匯局可通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，對QFII外匯賬戶管理、資金匯入?yún)R出、收支核算等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）處罰措施1.對于違反本制度及外匯管理規(guī)定的QFII，外匯局將根據(jù)情節(jié)輕重，依法采取警告、罰款、暫停或取消其QFII資格等處罰措施。2.對于違反本制度及外匯管理規(guī)定的托管人，外匯局將根據(jù)情節(jié)輕重，依法采取警告、罰款、暫?；蛉∠渫泄苜Y