藝術(shù)公司財(cái)務(wù)管理制度

藝術(shù)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范藝術(shù)公司的財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，確保公司財(cái)務(wù)工作的有序開(kāi)展，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、資金管理等。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置內(nèi)部崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部配備具有專(zhuān)業(yè)資格的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)主持財(cái)務(wù)部日常工作，組織制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。組織財(cái)務(wù)核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)與其他部門(mén)的財(cái)務(wù)溝通和協(xié)調(diào)工作。出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要票據(jù)和印章。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以收定支原則：根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和收入預(yù)測(cè)，合理安排支出預(yù)算。全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)收入、成本費(fèi)用、資本性支出等所有財(cái)務(wù)活動(dòng)。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、合理，具有可操作性。嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制流程每年第四季度，公司各部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和本部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制下一年度部門(mén)預(yù)算草案，提交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司整體經(jīng)營(yíng)情況，編制公司年度預(yù)算草案，提交公司管理層審批。公司管理層對(duì)年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。4.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行懲罰。四、收入管理1.收入范圍公司收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指公司從事藝術(shù)創(chuàng)作、演出、展覽、培訓(xùn)等核心業(yè)務(wù)所取得的收入；其他業(yè)務(wù)收入是指公司從事與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入，如場(chǎng)地租賃收入、廣告收入等。2.收入確認(rèn)原則主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：在完成藝術(shù)作品創(chuàng)作、演出、展覽、培訓(xùn)等勞務(wù)，并經(jīng)客戶(hù)驗(yàn)收合格后，按照合同約定的金額確認(rèn)收入。其他業(yè)務(wù)收入：在相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)完成并取得收款權(quán)利時(shí)，按照實(shí)際收到或應(yīng)收的金額確認(rèn)收入。3.收入核算與管理財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算。建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，確保收入數(shù)據(jù)的清晰、準(zhǔn)確。加強(qiáng)對(duì)收入的管理，及時(shí)催收款項(xiàng)，確保收入及時(shí)足額入賬。對(duì)逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，評(píng)估收入的合理性和穩(wěn)定性，為公司決策提供參考依據(jù)。五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類(lèi)成本：包括直接成本和間接成本。直接成本是指與藝術(shù)作品創(chuàng)作、演出、展覽、培訓(xùn)等直接相關(guān)的成本，如演員薪酬、道具費(fèi)用、場(chǎng)地租賃費(fèi)用等；間接成本是指不能直接歸屬于某一項(xiàng)目的成本，如管理人員薪酬、辦公費(fèi)用、水電費(fèi)等。費(fèi)用：包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。銷(xiāo)售費(fèi)用是指為銷(xiāo)售公司產(chǎn)品或服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)用等；管理費(fèi)用是指公司行政管理部門(mén)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，如辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等；財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金而發(fā)生的費(fèi)用，如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。2.成本費(fèi)用控制原則合法性原則：成本費(fèi)用支出應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。合理性原則：成本費(fèi)用支出應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相匹配，合理控制支出水平。效益性原則：在保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展的前提下，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.成本費(fèi)用核算與管理財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。建立成本費(fèi)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆成本費(fèi)用的發(fā)生時(shí)間、金額、用途等信息，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的清晰、準(zhǔn)確。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制和管理，制定成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算，嚴(yán)格審批程序，杜絕不合理的成本費(fèi)用支出。定期對(duì)成本費(fèi)用情況進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)等按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證予以退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新提供合法有效的憑證。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)及時(shí)支付，不得拖延。對(duì)逾期未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，應(yīng)查明原因，督促報(bào)銷(xiāo)人及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。六、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類(lèi)公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。流動(dòng)資產(chǎn)是指預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期內(nèi)或一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)變現(xiàn)、出售或耗用的資產(chǎn)，如貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等；固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等；無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司資金狀況和預(yù)算安排，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。使用部門(mén)應(yīng)按照合同約定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。3.資產(chǎn)日常管理財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、折舊、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。使用部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行折舊計(jì)提，折舊方法和折舊年限應(yīng)符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。對(duì)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)年限應(yīng)符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。4.資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)公司定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部牽頭，各部門(mén)配合進(jìn)行。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改措施。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批處理。盤(pán)盈的資產(chǎn)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益；盤(pán)虧的資產(chǎn)應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑韶?zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的損失，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。5.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、報(bào)廢、毀損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)由使用部門(mén)提出，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因、處置方式等信息，提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合資產(chǎn)賬面價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值等情況，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。資產(chǎn)處置過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的合法、合規(guī)、公正。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。七、資金管理1.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算，編制年度資金預(yù)算，合理安排資金收支。月度資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算和月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行編制，確保資金收支的平衡和合理安排。資金預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)執(zhí)行，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的計(jì)劃性和合理性。2.資金收支管理收入資金應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。支出資金應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出的合法性、合理性和真實(shí)性。加強(qiáng)對(duì)資金收支的監(jiān)控，定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。3.銀行賬戶(hù)管理公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁利用銀行賬戶(hù)進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。4.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支管理?，F(xiàn)金庫(kù)存限額應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況合理確定，不得超過(guò)規(guī)定限額。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的保管，確保現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符。5.資金風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)部應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。合理安排資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，確保公司資金的流動(dòng)性和安全性。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，揭示公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中的問(wèn)題和規(guī)律。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)，為公司決策提供參考依據(jù)。九、內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度公司建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)活動(dòng)流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、資金管理等各個(gè)方面。定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和完善，確保內(nèi)部控制制度的有效性和適應(yīng)性。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理和監(jiān)督，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。3.外部審計(jì)監(jiān)督公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)