社區(qū)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度

社區(qū)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范社區(qū)財(cái)務(wù)管理和財(cái)產(chǎn)管理，確保社區(qū)各項(xiàng)資金和財(cái)產(chǎn)的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障社區(qū)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)內(nèi)所有財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)產(chǎn)管理，包括但不限于社區(qū)辦公經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)產(chǎn)管理。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)產(chǎn)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程和財(cái)產(chǎn)管理操作，確保各項(xiàng)工作有章可循。3.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息和財(cái)產(chǎn)管理情況應(yīng)定期公開，接受社區(qū)居民監(jiān)督，保障居民知情權(quán)。4.勤儉節(jié)約原則：合理安排資金和使用財(cái)產(chǎn)，避免浪費(fèi)，提高資源利用效率。二、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.社區(qū)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)社區(qū)財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和技能，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，保守社區(qū)財(cái)務(wù)秘密。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.社區(qū)應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，做到收支平衡，略有結(jié)余。2.年度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)經(jīng)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過，并報(bào)街道辦事處備案。3.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（三）收入管理1.社區(qū)收入主要包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、捐贈(zèng)收入、其他收入等。2.所有收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支、截留、挪用。嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。3.取得的各項(xiàng)收入應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）支出管理1.社區(qū)支出應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持“量入為出、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t。2.支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。報(bào)銷憑證應(yīng)由經(jīng)辦人、證明人簽字，經(jīng)社區(qū)負(fù)責(zé)人審批后，方可報(bào)銷。3.支出分為日常辦公支出、專項(xiàng)支出和其他支出。日常辦公支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，專項(xiàng)支出應(yīng)?？顚Ｓ?，其他支出應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。4.嚴(yán)格控制招待費(fèi)、差旅費(fèi)等支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得用于與社區(qū)工作無關(guān)的宴請(qǐng)。差旅費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序報(bào)銷。（五）財(cái)務(wù)審批流程1.社區(qū)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，經(jīng)證明人簽字后，報(bào)社區(qū)負(fù)責(zé)人審批；重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出應(yīng)經(jīng)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過后，方可報(bào)銷。2.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。對(duì)不符合規(guī)定的支出，審批人應(yīng)拒絕簽字，并提出整改意見。（六）財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.社區(qū)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期向社區(qū)負(fù)責(zé)人報(bào)告財(cái)務(wù)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題。2.社區(qū)應(yīng)接受街道辦事處的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)，按照要求提供財(cái)務(wù)資料，配合審計(jì)工作。同時(shí)，社區(qū)應(yīng)定期公開財(cái)務(wù)收支情況，接受社區(qū)居民的監(jiān)督。3.社區(qū)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況、財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范、財(cái)產(chǎn)安全。三、財(cái)產(chǎn)管理（一）財(cái)產(chǎn)分類與登記1.社區(qū)財(cái)產(chǎn)分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；低值易耗品是指單位價(jià)值較低，使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)。2.社區(qū)應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)登記制度，對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行詳細(xì)登記。登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門等。3.新購(gòu)置的財(cái)產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行登記。財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢等應(yīng)辦理相應(yīng)的手續(xù)，并及時(shí)進(jìn)行登記。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。屬于政府采購(gòu)范圍的，應(yīng)按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次，清查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，報(bào)社區(qū)負(fù)責(zé)人審核。3.固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)應(yīng)建立相應(yīng)的制度，確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)的報(bào)廢應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，報(bào)廢后的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理。4.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得挪作他用。（三）低值易耗品管理1.低值易耗品的購(gòu)置應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行，嚴(yán)格控制數(shù)量和金額。購(gòu)置后應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行登記。2.低值易耗品的領(lǐng)用應(yīng)建立領(lǐng)用制度，領(lǐng)用人應(yīng)填寫領(lǐng)用單，經(jīng)審批后，方可領(lǐng)用。領(lǐng)用后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記。3.低值易耗品應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧的低值易耗品應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。（四）財(cái)產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.社區(qū)應(yīng)定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保財(cái)產(chǎn)賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員、財(cái)產(chǎn)管理人員和相關(guān)使用部門人員共同參與。2.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。對(duì)盤盈的財(cái)產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，對(duì)盤虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。3.財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)報(bào)社區(qū)負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)街道辦事處備案。四、票據(jù)與印章管理（一）票據(jù)管理1.社區(qū)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，購(gòu)買、使用、保管票據(jù)。票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，建立票據(jù)登記制度，詳細(xì)登記票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買時(shí)間、使用情況、作廢情況等。2.開具票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全。票據(jù)應(yīng)按順序號(hào)使用，不得跳號(hào)、重號(hào)。3.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并連同存根聯(lián)一起保存，不得擅自銷毀。4.票據(jù)存根應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。（二）印章管理1.社區(qū)應(yīng)建立印章管理制度，明確印章的種類、使用范圍、審批程序等。印章應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，實(shí)行“專人保管、專柜存放”。2.使用印章應(yīng)填寫印章使用申請(qǐng)表，經(jīng)審批后，方可使用。印章使用申請(qǐng)表應(yīng)注明使用事由、使用時(shí)間、使用部門、申請(qǐng)人等。3.嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同等上加蓋印章。印章使用后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，記錄使用時(shí)間、使用事由、使用部門、申請(qǐng)人等。4.印章保管人應(yīng)妥善保管印章，不得擅自將印章交他人保管或使用。如因工作需要更換印章保管人，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。五、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案整理1.財(cái)務(wù)檔案是指社區(qū)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、票據(jù)存根等具有保存價(jià)值的資料。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)定期進(jìn)行整理，按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，分類裝訂成冊(cè)，編制目錄，便于查閱。3.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲、防盜等。（二）檔案保管期限1.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年或30年；其他財(cái)務(wù)檔案保管期限根據(jù)實(shí)際情況確定。2.保管期限屆滿的財(cái)務(wù)檔案，經(jīng)批準(zhǔn)后可以銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)編制銷毀清冊(cè)，注明銷毀檔案的名稱、數(shù)量、起止日期等，由社區(qū)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員和監(jiān)銷人員共同簽字確認(rèn)。（三）檔案查閱與借閱1.社區(qū)內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)社區(qū)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。查閱時(shí)應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出。2.外部單位或個(gè)人因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)持單位介紹信或有效證件，經(jīng)社區(qū)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱時(shí)應(yīng)派專人陪同，不得擅自摘抄、