監(jiān)獄資產(chǎn)資源管理制度

監(jiān)獄資產(chǎn)資源管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)監(jiān)獄資產(chǎn)資源管理，規(guī)范資產(chǎn)資源配置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)資源使用效益，保障監(jiān)獄工作正常開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于監(jiān)獄機(jī)關(guān)及所屬各部門、單位占有、使用的各類資產(chǎn)資源，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、土地及建筑物等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。資產(chǎn)配置要與預(yù)算編制緊密銜接，根據(jù)工作需要和財(cái)力狀況，合理安排資產(chǎn)購(gòu)置、更新和處置預(yù)算。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要做好資產(chǎn)的價(jià)值核算，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬賬相符。3.資源優(yōu)化配置原則。通過(guò)合理調(diào)配、共享共用等方式，提高資產(chǎn)資源使用效率，避免資源閑置和浪費(fèi)。4.規(guī)范處置原則。資產(chǎn)處置要嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保處置行為合法合規(guī)、公開(kāi)公正。二、管理職責(zé)（一）監(jiān)獄資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.負(fù)責(zé)審議監(jiān)獄資產(chǎn)資源管理制度、規(guī)劃和重大事項(xiàng)。2.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)監(jiān)獄資產(chǎn)資源管理工作，研究解決管理工作中的重大問(wèn)題。（二）監(jiān)獄財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)資源財(cái)務(wù)管理辦法，組織資產(chǎn)資源的核算和監(jiān)督。2.審核資產(chǎn)配置、處置等事項(xiàng)的財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算，參與相關(guān)論證和審批工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)資源的價(jià)值管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和資產(chǎn)報(bào)表編制。（三）監(jiān)獄資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)資源實(shí)物管理制度和操作規(guī)程，組織實(shí)施資產(chǎn)資源的實(shí)物管理工作。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)資源的登記、入賬、清查、盤(pán)點(diǎn)、維護(hù)等日常管理工作。3.提出資產(chǎn)配置、處置等建議，參與相關(guān)論證和審批工作，并組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)配置、處置等事項(xiàng)。4.建立資產(chǎn)資源信息管理系統(tǒng)，及時(shí)更新資產(chǎn)資源信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)資源動(dòng)態(tài)管理。（四）監(jiān)獄各使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)資源的日常使用管理，做好資產(chǎn)資源的安全保管、維護(hù)保養(yǎng)等工作，確保資產(chǎn)資源正常使用。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，及時(shí)反映資產(chǎn)資源使用情況和存在問(wèn)題。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)配置申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后配合資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。三、資產(chǎn)配置管理（一）配置原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，符合監(jiān)獄工作實(shí)際需要。2.科學(xué)合理，優(yōu)化配置，避免重復(fù)配置和浪費(fèi)。3.勤儉節(jié)約，注重資產(chǎn)使用效益。（二）配置方式1.購(gòu)置。根據(jù)工作需要和財(cái)力狀況，通過(guò)政府采購(gòu)等方式購(gòu)置資產(chǎn)。2.調(diào)劑。對(duì)閑置、超標(biāo)準(zhǔn)配置或低效運(yùn)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，在監(jiān)獄內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑使用。3.租賃。對(duì)臨時(shí)性、階段性工作需要的資產(chǎn)，可通過(guò)租賃方式解決。（三）配置程序1.使用部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)配置申請(qǐng)，填寫(xiě)《資產(chǎn)配置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、配置理由等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)使用部門的資產(chǎn)配置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并報(bào)監(jiān)獄資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.監(jiān)獄資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。4.屬于政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)，按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理采購(gòu)手續(xù)。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.制定本部門資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全、完整。2.按照規(guī)定用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。3.做好資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，定期檢查資產(chǎn)運(yùn)行狀況，及時(shí)維修和更新資產(chǎn)，確保資產(chǎn)正常使用。4.建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用狀況等信息，并定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)。5.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作。（二）使用規(guī)范1.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得違規(guī)操作。2.嚴(yán)禁將資產(chǎn)出借、出租給其他單位或個(gè)人使用。確因工作需要出借、出租的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并簽訂出借、出租協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)生故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或處置。因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或丟失的，使用人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。五、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍1.固定資產(chǎn)清查范圍包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物等。2.流動(dòng)資產(chǎn)清查范圍包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、財(cái)政應(yīng)返還額度、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)清查范圍包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）清查方法1.財(cái)務(wù)部門會(huì)同資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)清查方案，明確清查的范圍、內(nèi)容、方法、步驟和時(shí)間要求等。2.使用部門按照清查方案要求，對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行全面自查，填寫(xiě)資產(chǎn)清查登記表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息。3.資產(chǎn)管理部門組織對(duì)各使用部門的資產(chǎn)清查情況進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)和核實(shí)，核對(duì)資產(chǎn)賬實(shí)是否相符。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬賬相符。（三）清查周期監(jiān)獄應(yīng)定期開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查，也可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期清查。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置原則1.符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.有利于優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。3.公開(kāi)、公正、公平，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（二）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰且無(wú)法使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，已毀損且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.盤(pán)虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。6.已不符合法律、法規(guī)規(guī)定或其他需處置的資產(chǎn)。（三）處置方式1.報(bào)廢。對(duì)已喪失使用功能或技術(shù)落后、能耗高、污染嚴(yán)重的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢。2.報(bào)損。對(duì)盤(pán)虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)，經(jīng)審批后予以報(bào)損。3.出售。對(duì)閑置、不需用的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)估后予以出售。4.捐贈(zèng)。對(duì)符合條件的資產(chǎn)，經(jīng)審批后可以捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。（四）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況、處置理由等，并提供相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)使用部門的資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并報(bào)監(jiān)獄資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.監(jiān)獄資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。4.屬于報(bào)廢、報(bào)損的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)鑒定，出具鑒定報(bào)告。屬于出售的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)估，確定出售價(jià)格。5.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，實(shí)行“收支兩條線”管理。七、無(wú)形資產(chǎn)及土地管理（一）無(wú)形資產(chǎn)1.監(jiān)獄應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理，建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄無(wú)形資產(chǎn)的名稱、類別、取得方式、入賬價(jià)值、使用期限等信息。2.無(wú)形資產(chǎn)的取得、轉(zhuǎn)讓、出租等行為應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無(wú)形資產(chǎn)被盜用、泄露等情況發(fā)生。（二）土地管理1.監(jiān)獄應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)土地管理法律法規(guī)和政策規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)土地的管理。2.土地的購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓、出租等行為應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，并及時(shí)進(jìn)行土地登記。3.加強(qiáng)對(duì)土地的利用和保護(hù)，合理規(guī)劃土地用途，提高土地使用效益。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.監(jiān)獄財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)資源管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。2.監(jiān)獄審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)資源管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益等。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本制度規(guī)定，在資產(chǎn)資源管理工作中存在