百度公司財(cái)產(chǎn)管理制度

百度公司財(cái)產(chǎn)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)百度公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）財(cái)產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、使用、維護(hù)、處置等行為，確保公司財(cái)產(chǎn)安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本制度。本制度旨在明確公司財(cái)產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)與流程，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，維護(hù)股東及全體員工的利益。2.適用范圍本制度適用于百度公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等所屬的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。流動(dòng)資產(chǎn)指公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，如現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。無(wú)形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。3.基本原則統(tǒng)一管理原則。公司財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制，確保財(cái)產(chǎn)管理的規(guī)范性和協(xié)調(diào)性。分級(jí)負(fù)責(zé)原則。明確公司各級(jí)部門(mén)在財(cái)產(chǎn)管理中的職責(zé)，實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，確保財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到人。效益優(yōu)先原則。合理配置公司財(cái)產(chǎn)資源，提高財(cái)產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。安全完整原則。加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)的安全保護(hù)措施，防止財(cái)產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整。財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)制定公司財(cái)產(chǎn)管理制度和相關(guān)財(cái)務(wù)政策，明確財(cái)產(chǎn)管理的核算方法、審批流程等。組織公司財(cái)產(chǎn)的核算工作，定期編制財(cái)產(chǎn)報(bào)表，反映公司財(cái)產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。參與公司財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、處置等環(huán)節(jié)的審核工作，對(duì)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估、賬務(wù)處理等進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的預(yù)算管理，審核財(cái)產(chǎn)預(yù)算編制，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和控制。會(huì)同其他相關(guān)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量和價(jià)值，確保賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)（如有）若公司設(shè)有專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理部門(mén)，該部門(mén)負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)的具體管理辦法和操作規(guī)程。組織實(shí)施公司財(cái)產(chǎn)的日常管理工作，包括財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、維修、保養(yǎng)等。建立健全公司財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用部門(mén)等信息，并定期更新。負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，提出財(cái)產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議。參與公司財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、處置等環(huán)節(jié)的工作，提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和技術(shù)支持。3.使用部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的日常使用和管理，合理安排財(cái)產(chǎn)的使用，提高財(cái)產(chǎn)使用效率。定期對(duì)本部門(mén)使用的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保財(cái)產(chǎn)正常運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)。配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，如實(shí)提供財(cái)產(chǎn)使用情況和相關(guān)資料。根據(jù)工作需要，提出財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、報(bào)廢等申請(qǐng)，經(jīng)審批后辦理相關(guān)手續(xù)。4.采購(gòu)部門(mén)職責(zé)根據(jù)公司財(cái)產(chǎn)需求計(jì)劃，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)工作，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。確保采購(gòu)財(cái)產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合公司要求，按時(shí)交付使用。負(fù)責(zé)采購(gòu)財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收工作，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)采購(gòu)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。建立采購(gòu)檔案，保存采購(gòu)合同、發(fā)票等相關(guān)資料，以備查閱。5.審計(jì)部門(mén)職責(zé)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。審查財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和效益性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。對(duì)財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，核實(shí)清查盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)產(chǎn)采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃各使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)際工作需求，于每年末編制下一年度財(cái)產(chǎn)需求計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）或財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）或財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的財(cái)產(chǎn)需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司預(yù)算安排和財(cái)產(chǎn)狀況，編制公司年度財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如因特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，使用部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容，按原審批程序進(jìn)行審批。2.采購(gòu)審批財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。采購(gòu)金額較?。ň唧w金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定）的財(cái)產(chǎn)采購(gòu)，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；采購(gòu)金額較大的財(cái)產(chǎn)采購(gòu)，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）、財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。采購(gòu)審批時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查采購(gòu)的必要性、合理性、合規(guī)性，確保采購(gòu)財(cái)產(chǎn)符合公司業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定。3.供應(yīng)商選擇采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種渠道選擇供應(yīng)商，如招標(biāo)、詢價(jià)、談判等，確保選擇的供應(yīng)商具備良好的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、售后服務(wù)完善。建立供應(yīng)商評(píng)估制度，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商。4.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門(mén)在確定供應(yīng)商后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、售后服務(wù)等條款，確保雙方權(quán)利和義務(wù)明確。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)管理部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）等相關(guān)部門(mén)備案，以便跟蹤合同執(zhí)行情況。5.財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保驗(yàn)收合格。對(duì)于驗(yàn)收不合格的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求供應(yīng)商更換、補(bǔ)貨或退款等。驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn)，由驗(yàn)收人員填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，辦理入庫(kù)手續(xù)。財(cái)產(chǎn)使用與維護(hù)管理1.財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用使用部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）或倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取財(cái)產(chǎn)。資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）或倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放財(cái)產(chǎn)，并做好發(fā)放記錄，包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等。領(lǐng)用人員應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)妥善保管，確保財(cái)產(chǎn)安全與完整，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用或丟失。2.財(cái)產(chǎn)使用使用部門(mén)應(yīng)按照財(cái)產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用財(cái)產(chǎn)，不得違規(guī)操作，以免損壞財(cái)產(chǎn)。定期對(duì)使用的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)維修或更換，確保財(cái)產(chǎn)正常運(yùn)行。如因使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞的，使用部門(mén)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。建立財(cái)產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用地點(diǎn)、使用人員等信息，并定期進(jìn)行核對(duì)和更新。3.財(cái)產(chǎn)維護(hù)資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）應(yīng)制定財(cái)產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期組織對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保財(cái)產(chǎn)性能良好。對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等重要財(cái)產(chǎn)，應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的維護(hù)檔案，記錄維護(hù)情況、維修記錄等信息。財(cái)產(chǎn)維護(hù)所需的費(fèi)用，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行列支和報(bào)銷(xiāo)。財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理1.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部門(mén)會(huì)同資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）每年制定公司財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等。清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后實(shí)施，確保清查盤(pán)點(diǎn)工作有序進(jìn)行。2.清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、價(jià)值等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因，提出處理意見(jiàn)。3.清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果、盤(pán)盈盤(pán)虧及毀損原因分析、處理建議等。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）審核后，報(bào)公司管理層審批。4.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理根據(jù)公司管理層審批意見(jiàn)，對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行處理。對(duì)于盤(pán)盈的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤(pán)虧、毀損的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。財(cái)產(chǎn)處置管理1.處置范圍公司財(cái)產(chǎn)處置包括但不限于報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的財(cái)產(chǎn)，可申請(qǐng)報(bào)廢：已超過(guò)使用年限且無(wú)法正常使用的；技術(shù)性能落后、能耗高、效率低，已被先進(jìn)設(shè)備替代的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p無(wú)法修復(fù)的；其他符合報(bào)廢條件的財(cái)產(chǎn)。2.處置審批財(cái)產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。處置金額較小（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定）的財(cái)產(chǎn)處置，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）、財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批；處置金額較大的財(cái)產(chǎn)處置，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審批。處置審批時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查處置的必要性、合理性、合規(guī)性，確保處置財(cái)產(chǎn)符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。3.處置方式報(bào)廢財(cái)產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢處理，由資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定和評(píng)估，填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)表，經(jīng)審批后進(jìn)行報(bào)廢處置。報(bào)廢財(cái)產(chǎn)可采取拍賣(mài)、拆解等方式進(jìn)行處理，取得的收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行核算。出售、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、拍賣(mài)、掛牌等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、公正。出售、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)入賬，按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行核算。捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為符合公司宗旨和相關(guān)法律法規(guī)要求。4.處置后續(xù)工作財(cái)產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)，調(diào)整財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目，確保賬實(shí)一致。建立財(cái)產(chǎn)處置檔案，保存處置申請(qǐng)、審批文件、處置合同、發(fā)票等相關(guān)資料，以備查閱。財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)（如有）等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如財(cái)產(chǎn)丟失、損壞、貶值、被盜等風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)于財(cái)產(chǎn)丟失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、加強(qiáng)門(mén)禁管理、定期巡邏等；對(duì)于財(cái)產(chǎn)損壞風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)，制定應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)處理突發(fā)情況；對(duì)于財(cái)產(chǎn)貶值風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，合理配置財(cái)產(chǎn)資源，避免盲目采購(gòu)和閑置。建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度，對(duì)重要財(cái)產(chǎn)投保相關(guān)保險(xiǎn)，降低財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)