店面進(jìn)出賬管理制度

店面進(jìn)出賬管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司店面進(jìn)出賬管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有店面。3.基本原則依法合規(guī)原則：店面進(jìn)出賬管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。準(zhǔn)確及時(shí)原則：確保賬目記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，資金收付及時(shí)，不得延誤或積壓。職責(zé)明晰原則：明確各崗位在店面進(jìn)出賬管理中的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的管理漏洞。監(jiān)督制衡原則：建立有效的監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。店面收入管理1.收入范圍店面銷售商品或提供服務(wù)所取得的現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等收入。因銷售退貨而收回的款項(xiàng)。其他與店面經(jīng)營(yíng)相關(guān)的收入，如租金收入、違約金收入等。2.收款流程銷售收款銷售人員在銷售商品或提供服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具銷售發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括客戶名稱、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率等信息，確保填寫準(zhǔn)確、完整。銷售人員將發(fā)票或收據(jù)的客戶聯(lián)交給客戶，并負(fù)責(zé)跟進(jìn)收款事宜。在收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)在發(fā)票或收據(jù)的記賬聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖”“銀行收訖”等章戳，并及時(shí)將款項(xiàng)交至店面收銀臺(tái)。店面收銀員在收到銷售人員交來(lái)的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)款項(xiàng)金額與發(fā)票或收據(jù)金額是否一致。核對(duì)無(wú)誤后，在收款記錄簿上登記收款日期、金額、客戶名稱等信息，并開(kāi)具收款憑證。收款憑證應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收銀員留存，客戶聯(lián)交給客戶，記賬聯(lián)作為記賬依據(jù)。收銀員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日收款金額與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。銷售退貨收款因質(zhì)量問(wèn)題或其他原因客戶要求退貨的，銷售人員應(yīng)填寫退貨申請(qǐng)表，注明退貨原因、商品名稱、數(shù)量、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后辦理退貨手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員在收到退貨商品后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收。如驗(yàn)收合格，應(yīng)開(kāi)具退貨入庫(kù)單，并將退貨商品入庫(kù)。退貨入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)。存根聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)管理人員留存，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)作為商品入庫(kù)的依據(jù)，財(cái)務(wù)聯(lián)交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)退貨入庫(kù)單及退貨申請(qǐng)表，辦理退款手續(xù)。退款方式應(yīng)與原收款方式一致。如原收款為現(xiàn)金，則退還現(xiàn)金；如原收款為銀行轉(zhuǎn)賬，則通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式退款。退款時(shí)，應(yīng)在記賬憑證上注明退貨原因及相關(guān)憑證號(hào)碼。其他收入收款對(duì)于租金收入、違約金收入等其他與店面經(jīng)營(yíng)相關(guān)的收入，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)催收。在收到款項(xiàng)后，應(yīng)按照上述銷售收款流程辦理收款手續(xù)。如涉及合同約定分期收款的情況，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照合同約定的收款時(shí)間和金額進(jìn)行催收，并及時(shí)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入核算準(zhǔn)確。3.收款方式管理現(xiàn)金收款店面應(yīng)配備專用的現(xiàn)金收款設(shè)備，如驗(yàn)鈔機(jī)等，確保收取的現(xiàn)金真實(shí)、合法。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶?，F(xiàn)金存款應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、金額等信息，并確?，F(xiàn)金繳款單上的金額與實(shí)際繳存現(xiàn)金金額一致。對(duì)于超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額由公司根據(jù)店面實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況核定。銀行轉(zhuǎn)賬收款店面應(yīng)與客戶簽訂銀行轉(zhuǎn)賬協(xié)議，明確雙方的賬戶信息、轉(zhuǎn)賬方式、轉(zhuǎn)賬時(shí)間等條款。客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)時(shí)，店面應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行到賬信息。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未按時(shí)到賬或到賬金額與合同約定不符，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系核實(shí)情況，并采取相應(yīng)的措施。收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬，確保賬賬相符。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。支票收款收取支票時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核支票的真實(shí)性、有效性。審核內(nèi)容包括支票的簽發(fā)日期、收款人名稱、金額、付款行名稱、出票人簽章等。對(duì)于遠(yuǎn)期支票或空頭支票，不得收取。如發(fā)現(xiàn)支票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系更換支票或采取其他收款方式。收取支票后，應(yīng)在支票背面加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章，并填寫進(jìn)賬單。進(jìn)賬單應(yīng)注明支票號(hào)碼、出票日期、收款人名稱、金額等信息。將支票和進(jìn)賬單一并交至開(kāi)戶銀行辦理托收手續(xù)。銀行受理后，應(yīng)及時(shí)關(guān)注款項(xiàng)到賬情況。款項(xiàng)到賬后，按照銀行轉(zhuǎn)賬收款的流程進(jìn)行賬務(wù)處理。店面支出管理1.支出范圍店面經(jīng)營(yíng)所需的商品采購(gòu)成本、原材料成本、庫(kù)存商品等支出。店面的租金、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用支出。店面員工的工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬支出。店面的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等費(fèi)用支出。其他與店面經(jīng)營(yíng)相關(guān)的支出，如辦公設(shè)備購(gòu)置、裝修費(fèi)用、維修費(fèi)用等。2.支出審批流程小額支出審批對(duì)于金額在[X]元以下的小額支出，由店面負(fù)責(zé)人審批后即可辦理。店面負(fù)責(zé)人在審批時(shí)，應(yīng)核實(shí)支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性及必要性。如支出事項(xiàng)涉及采購(gòu)商品或服務(wù)的，應(yīng)要求提供相關(guān)的采購(gòu)清單、發(fā)票等憑證。審批通過(guò)后，相關(guān)人員按照公司規(guī)定的付款方式辦理付款手續(xù)。大額支出審批對(duì)于金額在[X]元以上（含[X]元）的大額支出，應(yīng)按照以下流程進(jìn)行審批：相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出事項(xiàng)、金額、用途、預(yù)計(jì)付款時(shí)間等信息，并附上相關(guān)的合同、協(xié)議、報(bào)價(jià)單、采購(gòu)清單等證明材料。店面負(fù)責(zé)人對(duì)支出事項(xiàng)進(jìn)行初審，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)，并提交至公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)支出事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核支出的合法性、合規(guī)性、合理性及資金來(lái)源。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通并要求補(bǔ)充或完善相關(guān)材料。財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，提交至公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及戰(zhàn)略規(guī)劃等因素，對(duì)支出事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，相關(guān)人員按照公司規(guī)定的付款方式辦理付款手續(xù)。3.付款流程采購(gòu)付款店面采購(gòu)人員根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議。采購(gòu)合同應(yīng)明確商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨時(shí)間、付款方式等條款。采購(gòu)人員在收到供應(yīng)商的貨物或服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收單，注明驗(yàn)收日期、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并簽字確認(rèn)。采購(gòu)人員將驗(yàn)收單、采購(gòu)合同及發(fā)票等相關(guān)憑證提交至店面負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。店面負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，簽字確認(rèn)并提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)提交的憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，按照采購(gòu)合同約定的付款方式辦理付款手續(xù)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬付款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)填寫付款申請(qǐng)單，注明付款日期、付款單位、金額、收款單位、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，并附上相關(guān)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提交至銀行辦理付款。費(fèi)用報(bào)銷付款店面員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。員工將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)發(fā)票等憑證提交至店面負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。店面負(fù)責(zé)人審核時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，簽字確認(rèn)并提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與員工溝通并要求補(bǔ)充或完善相關(guān)材料。財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，按照公司規(guī)定的付款方式辦理付款手續(xù)。對(duì)于符合現(xiàn)金支付條件的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員應(yīng)支付現(xiàn)金；對(duì)于不符合現(xiàn)金支付條件的，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。薪酬支付人力資源部門每月根據(jù)店面員工的考勤記錄、績(jī)效考核結(jié)果等，編制工資發(fā)放表。工資發(fā)放表應(yīng)包括員工姓名、工號(hào)、部門、崗位、基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、應(yīng)發(fā)工資、代扣代繳款項(xiàng)（如社保、公積金、個(gè)人所得稅等）、實(shí)發(fā)工資等信息。人力資源部門將編制好的工資發(fā)放表提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按照公司規(guī)定的工資發(fā)放時(shí)間和方式進(jìn)行支付。工資發(fā)放方式一般為銀行代發(fā)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將工資數(shù)據(jù)上傳至銀行代發(fā)系統(tǒng)，并確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。在工資支付過(guò)程中，如因員工個(gè)人信息變更等原因?qū)е鹿べY發(fā)放失敗的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與人力資源部門溝通，查明原因并進(jìn)行處理。4.支出方式管理現(xiàn)金支出對(duì)于符合現(xiàn)金支付范圍的支出事項(xiàng)，如員工薪酬、零星采購(gòu)支出等，可采用現(xiàn)金支付方式?，F(xiàn)金支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。填寫現(xiàn)金支票或從庫(kù)存現(xiàn)金中支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求收款人在收款憑證上簽字確認(rèn)。收款人應(yīng)在收款憑證上注明身份證號(hào)碼等信息，以確保收款的真實(shí)性和可追溯性。銀行轉(zhuǎn)賬支出對(duì)于金額較大或不符合現(xiàn)金支付范圍的支出事項(xiàng)，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。財(cái)務(wù)人員在辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫付款申請(qǐng)單，并確保付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。付款申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提交至銀行辦理轉(zhuǎn)賬。銀行轉(zhuǎn)賬支付完成后，應(yīng)及時(shí)取得銀行回單，并將銀行回單作為記賬憑證的附件。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬，確保賬賬相符。支票支出在辦理支票支出時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取支票。支票領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管支票，不得遺失或轉(zhuǎn)借他人。在支票上填寫收款單位、金額等信息時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，確保填寫準(zhǔn)確無(wú)誤。支票簽發(fā)后，應(yīng)及時(shí)將支票交付給收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認(rèn)。收款人應(yīng)在支票背面加蓋其財(cái)務(wù)專用章和法人章。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注支票的支付情況，如支票過(guò)期未支付或退票等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。賬務(wù)處理與財(cái)務(wù)報(bào)告1.賬務(wù)處理店面應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄店面的進(jìn)出賬情況，確保賬目清晰、完整。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當(dāng)日收款記錄及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)店面的支出憑證，如采購(gòu)發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單等，編制記賬憑證，登記相關(guān)賬簿。店面應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、庫(kù)存商品明細(xì)賬、往來(lái)賬款明細(xì)賬等賬簿，對(duì)店面的資金收支、商品庫(kù)存、往來(lái)款項(xiàng)等進(jìn)行詳細(xì)記錄。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)店面的賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬目存在差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.財(cái)務(wù)報(bào)告店面應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，向公司管理層及相關(guān)部門提供店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果信息。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、附注等。月度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)在月度終了后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成并提交給公司管理層及財(cái)務(wù)部門。年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)在年度終了后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成并提交給公司管理層及相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯清晰，能夠客觀反映店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字并加蓋財(cái)務(wù)專用章，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)店面的進(jìn)出賬管理情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括收款流程、付款流程、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。財(cái)務(wù)部門在檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求店面限期整改。店面應(yīng)按照整改通知的要求，認(rèn)真落實(shí)整改措施，并將整改情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。店面負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)店內(nèi)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行到位。如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員存在違規(guī)操作行為，應(yīng)及時(shí)制止并向上級(jí)報(bào)告。2.外部審計(jì)公司應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)店面的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)店面的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬目記錄、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，并提出整改建議。公司應(yīng)根據(jù)審計(jì)