社區(qū)醫(yī)院票據(jù)管理制度

社區(qū)醫(yī)院票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強社區(qū)醫(yī)院票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領購、使用、保管及核銷等行為，確保票據(jù)的安全與完整，維護醫(yī)院經濟秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)醫(yī)院各科室及相關工作人員在醫(yī)療服務活動中涉及的各類票據(jù)管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關票據(jù)管理的法律法規(guī)和財務制度。2.準確性原則：確保票據(jù)開具內容真實、準確、完整，與實際業(yè)務相符。3.安全性原則：加強票據(jù)的保管，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時領購、使用、核銷票據(jù)，不得積壓或拖延。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）醫(yī)療收費票據(jù)1.門診收費票據(jù)：用于收取門診患者的掛號費、檢查費、治療費、藥費等。2.住院收費票據(jù)：用于收取住院患者的床位費、護理費、診療費、藥費等各項費用。（二）財政票據(jù)1.捐贈票據(jù)：用于接受社會捐贈資金時開具。2.其他財政票據(jù)：根據(jù)財政部門規(guī)定使用的其他票據(jù)。（三）稅務發(fā)票1.增值稅普通發(fā)票：適用于醫(yī)院提供的非醫(yī)療服務項目，如培訓、租賃等業(yè)務。三、票據(jù)管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善票據(jù)管理制度，并組織實施。2.統(tǒng)一辦理票據(jù)的領購、保管、發(fā)放、核銷等工作。3.定期對票據(jù)的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保票據(jù)使用規(guī)范。4.負責票據(jù)相關財務數(shù)據(jù)的核算和統(tǒng)計工作。（二）收費部門1.按照規(guī)定領取、使用票據(jù)，確保票據(jù)開具準確、及時。2.妥善保管已開具的票據(jù)存根，按要求整理、裝訂，定期交財務部門核銷。3.配合財務部門做好票據(jù)的盤點和檢查工作。（三）票據(jù)使用科室1.嚴格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得擅自轉借、轉讓、代開票據(jù)。2.對票據(jù)的使用情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。四、票據(jù)領購（一）領購計劃1.財務部門應根據(jù)醫(yī)院業(yè)務量及票據(jù)使用情況，定期編制票據(jù)領購計劃。領購計劃應包括票據(jù)種類、數(shù)量等內容。2.領購計劃需經財務負責人審核，報醫(yī)院主管領導批準后執(zhí)行。（二）領購程序1.財務部門指定專人負責票據(jù)領購工作。領購人員應持醫(yī)院介紹信、本人身份證等相關證件，按照財政部門或稅務機關規(guī)定的時間和要求，到指定地點辦理票據(jù)領購手續(xù)。2.領購人員在領購票據(jù)時，應認真核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保與領購計劃一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應及時與相關部門聯(lián)系解決。3.領購人員將領購的票據(jù)帶回醫(yī)院后，應及時交財務部門票據(jù)管理人員驗收入庫，并辦理交接手續(xù)。五、票據(jù)保管（一）專人保管1.財務部門應設立專門的票據(jù)保管崗位，配備責任心強、具備一定財務知識的人員負責票據(jù)保管工作。2.票據(jù)保管人員不得兼任票據(jù)的開具、核銷等工作。（二）保管設施1.醫(yī)院應設置專門的票據(jù)保管倉庫或專柜，確保票據(jù)存放安全、有序。保管倉庫或專柜應具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件。2.票據(jù)保管倉庫或專柜應安裝必要的安全設施，如監(jiān)控設備、報警裝置等。（三）分類存放1.票據(jù)保管人員應將不同種類、不同年度的票據(jù)分類存放，并建立票據(jù)臺賬。臺賬應詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購入日期、啟用日期、終止日期、領用人、使用情況等信息。2.已開具的票據(jù)存根應按照時間順序裝訂成冊，妥善保管。裝訂成冊的票據(jù)存根應加封封面，注明票據(jù)種類、年度、起止號碼、份數(shù)等信息，并由保管人員和財務負責人簽字確認。（四）安全檢查1.財務部門應定期對票據(jù)保管情況進行檢查，確保票據(jù)安全。檢查內容包括票據(jù)的存放是否規(guī)范、臺賬記錄是否準確、保管設施是否完好等。2.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在丟失、被盜、損毀等情況，應立即報告醫(yī)院主管領導，并及時采取措施進行處理。同時，應按照相關規(guī)定向財政部門或稅務機關報告。六、票據(jù)使用（一）開具要求1.收費人員應嚴格按照規(guī)定的項目、標準和時間開具票據(jù)。票據(jù)開具應內容完整、字跡清晰、印章齊全。2.票據(jù)上的各項信息應與實際業(yè)務相符，不得虛開、多開、少開票據(jù)。如因特殊情況需要作廢票據(jù)，應在票據(jù)上注明“作廢”字樣，并全聯(lián)保存。3.收費人員應使用計算機開具票據(jù)的，應確保開票系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行，定期備份開票數(shù)據(jù)。（二）交付要求1.收費人員應在收取款項后及時開具票據(jù)，并將票據(jù)交付給患者或付款方。交付票據(jù)時，應告知患者或付款方妥善保管票據(jù)，如有疑問可隨時咨詢。2.對于通過電子支付等方式繳費的患者，收費人員應在確認款項到賬后，及時為患者提供電子票據(jù)或告知患者獲取電子票據(jù)的方式。（三）使用監(jiān)督1.財務部門應定期對票據(jù)使用情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。檢查內容包括票據(jù)開具是否規(guī)范、交付是否及時、是否存在違規(guī)使用票據(jù)等情況。2.醫(yī)院內部審計部門應不定期對票據(jù)使用情況進行審計，確保票據(jù)使用合法合規(guī)。七、票據(jù)核銷（一）核銷期限1.已開具的票據(jù)存根應按照規(guī)定的期限妥善保管，期滿后按照相關規(guī)定進行核銷。醫(yī)療收費票據(jù)存根的保存期限一般為5年。2.財政票據(jù)存根的保存期限按照財政部門的規(guī)定執(zhí)行。（二）核銷程序1.收費部門應在票據(jù)使用完畢后，按照時間順序整理好票據(jù)存根，并定期交財務部門核銷。2.財務部門票據(jù)管理人員應對交來的票據(jù)存根進行審核，核對票據(jù)存根的號碼、金額、開具日期等信息與票據(jù)臺賬記錄是否一致。3.審核無誤后，財務部門票據(jù)管理人員在票據(jù)存根上加蓋“已核銷”印章，并在票據(jù)臺賬上注明核銷日期等信息。4.對于超過保存期限需要銷毀的票據(jù)存根，財務部門應按照規(guī)定編制票據(jù)銷毀清單，報醫(yī)院主管領導批準后，由兩人以上共同進行銷毀，并在銷毀清單上簽字確認。八、票據(jù)遺失處理（一）遺失報告1.如發(fā)生票據(jù)遺失情況，票據(jù)使用人員應立即向所在科室負責人報告，并及時通知財務部門。2.財務部門接到報告后，應立即采取措施，防止票據(jù)信息泄露和被冒用。同時，應按照相關規(guī)定向財政部門或稅務機關報告票據(jù)遺失情況。（二）登報聲明1.醫(yī)院應在當?shù)毓_發(fā)行的報刊上刊登票據(jù)遺失聲明，聲明內容應包括票據(jù)種類、號碼、遺失時間等信息。2.登報聲明的費用由遺失票據(jù)的責任人承擔。（三）責任追究1.醫(yī)院將對票據(jù)遺失情況進行調查，如因保管不善、違規(guī)操作等原因導致票據(jù)遺失的，將追究相關責任人的責任。2.對于因票據(jù)遺失給醫(yī)院造成經濟損失的，責任人應按照規(guī)定進行賠償。九、票據(jù)監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門應定期對票據(jù)管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.醫(yī)院內部審計部門應不定期對票據(jù)管理情況進行審計，重點檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況、票據(jù)使用的合法性和合規(guī)性等。（二）外部檢查1.醫(yī)院應積極配合財政部門、稅務機關等相關部門的票據(jù)檢查工作，如實提供票據(jù)管理資料和相關情況。2.