鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)卡管理制度

鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)卡管理制度總則目的為進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)支出行為，減少現(xiàn)金使用，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)卡管理制度。適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位的工作人員?；驹瓌t1.方便快捷原則：公務(wù)卡的使用要便于工作人員履行公務(wù)，減少繁瑣的借款和報(bào)銷手續(xù)。2.強(qiáng)化監(jiān)管原則：通過(guò)公務(wù)卡交易信息的及時(shí)反饋，有效監(jiān)控公務(wù)支出，防止違規(guī)支出行為。3.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格遵守相關(guān)財(cái)務(wù)制度和銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定，確保公務(wù)卡使用合規(guī)、安全。公務(wù)卡的辦理與管理公務(wù)卡辦理1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門統(tǒng)一組織本鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位工作人員辦理公務(wù)卡。2.公務(wù)卡發(fā)卡銀行應(yīng)為經(jīng)財(cái)政部門、中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)共同確定的具備良好商業(yè)信譽(yù)、較強(qiáng)資金實(shí)力和先進(jìn)銀行卡管理系統(tǒng)的銀行。3.辦理公務(wù)卡時(shí)，工作人員應(yīng)填寫公務(wù)卡申請(qǐng)表，提供個(gè)人有效身份證件復(fù)印件等相關(guān)資料，經(jīng)所在單位審核確認(rèn)后，由財(cái)政部門統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理。4.發(fā)卡銀行根據(jù)審核結(jié)果，為符合條件的工作人員辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡信息錄入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)。公務(wù)卡管理1.公務(wù)卡由持卡人妥善保管和使用，密碼自行設(shè)定和保管，不得轉(zhuǎn)借他人使用。2.持卡人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再屬于本制度適用范圍的，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)；遺失或損毀公務(wù)卡的，應(yīng)及時(shí)掛失補(bǔ)辦，并將新卡號(hào)告知本單位財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)政部門要與發(fā)卡銀行建立公務(wù)卡業(yè)務(wù)定期對(duì)賬制度，及時(shí)核對(duì)公務(wù)卡報(bào)銷信息與銀行交易明細(xì)，確保公務(wù)卡支出信息準(zhǔn)確無(wú)誤。公務(wù)卡的使用使用范圍1.本鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)具備刷卡條件的公務(wù)支出，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)等，但應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。2.嚴(yán)禁將非公務(wù)支出通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算。使用流程1.公務(wù)消費(fèi)：工作人員在執(zhí)行公務(wù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算。在公務(wù)消費(fèi)時(shí)，持卡人應(yīng)按照財(cái)務(wù)規(guī)定取得發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在發(fā)票上簽字確認(rèn)。2.透支還款：公務(wù)卡透支消費(fèi)后，持卡人應(yīng)在規(guī)定的免息還款期內(nèi)及時(shí)足額還款。逾期還款所產(chǎn)生的利息等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。3.報(bào)銷申請(qǐng)：持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后及時(shí)向本單位財(cái)務(wù)部門提出報(bào)銷申請(qǐng)，并填寫報(bào)銷審批單，同時(shí)提供發(fā)票等報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條。4.財(cái)務(wù)審核：本單位財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及公務(wù)消費(fèi)的合規(guī)性進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。5.報(bào)銷還款：經(jīng)審批同意報(bào)銷的公務(wù)卡支出，財(cái)務(wù)部門通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)將報(bào)銷款項(xiàng)直接歸還到公務(wù)卡賬戶。報(bào)銷管理報(bào)銷憑證要求1.持卡人取得的報(bào)銷發(fā)票等憑證應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，對(duì)于匯總開(kāi)具的發(fā)票，還應(yīng)附銷售方開(kāi)具的明細(xì)清單。3.公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條應(yīng)清晰顯示交易日期、交易金額、交易商戶名稱等信息。報(bào)銷審批流程1.持卡人填寫報(bào)銷審批單，注明公務(wù)消費(fèi)事由、金額、報(bào)銷憑證張數(shù)等內(nèi)容，并將報(bào)銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條一并粘貼在報(bào)銷審批單后。2.報(bào)銷審批單先由所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性和合理性。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及與公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條的一致性。4.財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)審批權(quán)限，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的報(bào)銷方式進(jìn)行報(bào)銷處理。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)提出報(bào)銷申請(qǐng)，因特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)事先向本單位財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和審批工作，對(duì)于符合報(bào)銷規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)；對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)告知持卡人不予報(bào)銷的原因。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)各單位公務(wù)卡使用、報(bào)銷等情況進(jìn)行抽查。2.各單位財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)本單位公務(wù)卡使用和報(bào)銷的日常管理，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，確保公務(wù)卡支出合規(guī)、合法。3.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行定期自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。外部監(jiān)督1.財(cái)政部門會(huì)同審計(jì)、監(jiān)察等部門，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行聯(lián)合監(jiān)督檢查，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用和管理的外部監(jiān)督。2.接受社會(huì)公眾對(duì)公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督，對(duì)于舉報(bào)和投訴的問(wèn)題，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并依法依規(guī)處理。違規(guī)處理對(duì)持卡人的違規(guī)處理1.持卡人有下列行為之一的，按照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：惡意透支公務(wù)卡，造成財(cái)政資金損失的；利用公務(wù)卡套取現(xiàn)金或報(bào)銷虛假公務(wù)支出的；違反公務(wù)卡使用規(guī)定，將非公務(wù)支出通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算的；其他違反公務(wù)卡管理制度的行為。2.持卡人因違規(guī)行為受到紀(jì)律處分或法律處理的，所在單位應(yīng)取消其公務(wù)卡使用資格，并追回已報(bào)銷的違規(guī)支出款項(xiàng)。對(duì)相關(guān)單位和人員的責(zé)任追究1.各單位財(cái)務(wù)部門未按照本制度規(guī)定審核把關(guān)，導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的，要追究財(cái)務(wù)部