局機(jī)關(guān)借款管理制度

局機(jī)關(guān)借款管理制度總則目的為加強(qiáng)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。適用范圍本制度適用于局機(jī)關(guān)各部門(mén)及所屬單位工作人員因公務(wù)需要的借款業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，提前編制借款計(jì)劃，確保借款用途合理、必要。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：借款必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用，確保資金用于既定的公務(wù)事項(xiàng)。3.及時(shí)清賬原則：借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)辦理借款核銷(xiāo)手續(xù)，不得拖欠借款。4.責(zé)任追究原則：對(duì)違反本制度的借款行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。借款申請(qǐng)與審批借款申請(qǐng)1.借款人因公務(wù)需要借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《局機(jī)關(guān)借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借款申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借款事項(xiàng)的真實(shí)性和必要性。審批流程1.一般借款審批：借款金額在[X]元以下的，由借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后予以借款。2.大額借款審批：借款金額在[X]元以上（含[X]元）的，除經(jīng)借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字外，還需報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后予以借款。3.特殊借款審批：對(duì)于涉及重大項(xiàng)目、特殊事項(xiàng)的借款，需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后，方可辦理借款手續(xù)。借款額度與期限借款額度1.工作人員單次借款額度原則上不得超過(guò)其當(dāng)月工資收入的[X]%。2.因特殊公務(wù)需要，確需提高借款額度的，應(yīng)經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借款期限1.一般借款期限不得超過(guò)[X]個(gè)月。2.對(duì)于臨時(shí)性借款，借款期限不得超過(guò)[X]周。3.因項(xiàng)目需要的借款，借款期限根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]年。借款用途公務(wù)出差借款用于支付工作人員因公務(wù)出差產(chǎn)生的差旅費(fèi)，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。公務(wù)采購(gòu)借款用于購(gòu)買(mǎi)辦公用品、設(shè)備、材料等公務(wù)用品，確保工作正常開(kāi)展。公務(wù)活動(dòng)借款用于支付會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、調(diào)研費(fèi)等公務(wù)活動(dòng)費(fèi)用。其他公務(wù)借款用于其他與公務(wù)相關(guān)的臨時(shí)性資金需求。借款管理借款發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到經(jīng)審批的借款申請(qǐng)表后，應(yīng)及時(shí)辦理借款手續(xù)，將借款資金支付給借款人。2.借款資金原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借款臺(tái)賬管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄借款人姓名、部門(mén)、借款日期、借款金額、借款用途、還款日期等信息，定期對(duì)借款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和清理。借款跟蹤與催收1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借款情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)提醒借款人按時(shí)還款。2.對(duì)于逾期未還款的借款人，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)發(fā)出催款通知，督促其盡快還款。3.對(duì)于惡意拖欠借款的借款人，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)采取相應(yīng)的措施，如從其工資中扣除借款、暫停其借款資格等，并追究其相關(guān)責(zé)任。還款規(guī)定還款方式1.借款人應(yīng)按照借款時(shí)約定的還款方式及時(shí)還款，可采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬還款的，借款人應(yīng)確保還款賬戶(hù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因賬戶(hù)信息錯(cuò)誤導(dǎo)致還款失敗。還款期限1.借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時(shí)辦理還款手續(xù)，如遇特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。2.延期還款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)原借款期限的[X]%。還款核銷(xiāo)1.借款人還款后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷(xiāo)處理，在借款臺(tái)賬中注明還款日期、還款金額等信息。2.對(duì)于已核銷(xiāo)的借款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管相關(guān)憑證，以備查閱。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.局機(jī)關(guān)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)局機(jī)關(guān)借款情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查借款審批程序是否合規(guī)、借款用途是否真實(shí)、還款是否及時(shí)等。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，嚴(yán)格審核借款申請(qǐng)和還款情況，確保借款業(yè)務(wù)規(guī)范有序進(jìn)行。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)借款行為，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)制止，并向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。責(zé)任追究違規(guī)責(zé)任認(rèn)定1.借款人有下列行為之一的，屬于違規(guī)借款行為：未按規(guī)定用途使用借款的；虛構(gòu)借款事由騙取借款的；逾期未還款且未按規(guī)定辦理延期手續(xù)的；其他違反本制度規(guī)定的行為。2.審批人有下列行為之一的，屬于違規(guī)審批行為：未按規(guī)定程序?qū)徟杩畹?；明知借款人借款用途不合理仍予以批?zhǔn)的；其他違反本制度規(guī)定的審批行為。責(zé)任追究措施1.對(duì)于違規(guī)借款行為，視情節(jié)輕重，給予借款人批評(píng)教育、警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除等處分。2.對(duì)于違規(guī)審批行為，視情節(jié)輕重，給予審批人批評(píng)教育、警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職等處分。3.對(duì)于因違規(guī)借款行為給局機(jī)關(guān)造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。