管理公司財(cái)務(wù)管理制度

管理公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)管理公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于管理公司及其所屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和管理行為。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高經(jīng)濟(jì)效益。5.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)分工。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：由具備豐富財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識的人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和管理公司財(cái)務(wù)管理工作。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作。3.出納人員：負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作。4.其他財(cái)務(wù)人員：根據(jù)工作需要，可設(shè)置財(cái)務(wù)分析、預(yù)算管理等崗位，負(fù)責(zé)相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，組織制定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。領(lǐng)導(dǎo)和管理財(cái)務(wù)管理部門工作，制定財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)。審核公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，參與公司重大決策，為公司提供財(cái)務(wù)支持和決策依據(jù)。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算等報(bào)告，定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的審核和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)收支合規(guī)、合法。定期對公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持和決策建議。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算等報(bào)告，參與公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的整理、保管和歸檔工作。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。按照規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，不得坐支現(xiàn)金。負(fù)責(zé)公司票據(jù)的購買、保管和使用，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4.其他財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)分析人員職責(zé)：負(fù)責(zé)收集、整理和分析公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司財(cái)務(wù)管理提供決策支持。預(yù)算管理人員職責(zé)：負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行情況分析，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)審批制度1.審批原則嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，確保財(cái)務(wù)事項(xiàng)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。實(shí)行分級審批制度，根據(jù)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的金額大小和重要程度，確定相應(yīng)的審批權(quán)限。2.審批流程一般財(cái)務(wù)支出：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)總經(jīng)理審批。重大財(cái)務(wù)支出：由經(jīng)辦人填寫專項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)說明支出的原因、金額、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過后，報(bào)董事長審批。3.審批權(quán)限總經(jīng)理審批權(quán)限：單筆金額在[X]元以下的財(cái)務(wù)支出；公司日常經(jīng)營活動(dòng)中的一般性費(fèi)用支出。董事長審批權(quán)限：單筆金額在[X]元以上的財(cái)務(wù)支出；公司重大投資、融資、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)。（二）預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制公司各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制本部門年度預(yù)算草案，并于每年[具體時(shí)間]前報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度預(yù)算草案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)審議通過后，將公司年度預(yù)算草案提交董事會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.預(yù)算調(diào)整因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整等原因，確需調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，由相關(guān)部門提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。（三）費(fèi)用報(bào)銷制度1.費(fèi)用報(bào)銷范圍公司正常經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。2.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際工作需要，合理控制辦公用品的采購和使用，辦公用品應(yīng)在公司指定的供應(yīng)商處采購。差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)見《管理公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，遵循必要性、合理性和適度性原則，單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出不得超過[X]元，全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出不得超過當(dāng)年銷售收入的[X]%。通訊費(fèi)：按照公司制定的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)見《管理公司通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)》。交通費(fèi)：根據(jù)工作需要，合理選擇交通工具，市內(nèi)交通費(fèi)按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)見《管理公司市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》。會(huì)議費(fèi)：會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)議審批制度執(zhí)行，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)真實(shí)、合理，包括會(huì)議場地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、會(huì)議資料印刷、參會(huì)人員食宿等費(fèi)用。培訓(xùn)費(fèi)：參加外部培訓(xùn)應(yīng)事先報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)，培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)合理、合規(guī)，包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、培訓(xùn)教材費(fèi)用、培訓(xùn)場地租賃費(fèi)用等。3.費(fèi)用報(bào)銷流程經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷單和原始憑證進(jìn)行審核，審核通過后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，由出納人員辦理付款手續(xù)。（四）資金管理制度1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，編制年度資金預(yù)算，明確資金收支規(guī)模、時(shí)間和用途等。資金預(yù)算應(yīng)納入公司全面預(yù)算管理體系，定期進(jìn)行分析和調(diào)整，確保資金預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。2.資金收支管理公司所有資金收支應(yīng)通過公司基本賬戶或法定賬戶進(jìn)行結(jié)算，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫或賬外賬?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度執(zhí)行，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款收支應(yīng)遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，及時(shí)核對銀行賬戶余額，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。3.資金審批管理資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，未經(jīng)審批不得支付資金。重大資金支付應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議決定。4.資金安全管理加強(qiáng)資金安全防范意識，建立健全資金安全管理制度，確保資金安全。定期對公司資金進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金安全隱患。（五）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置公司各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，注明購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等。固定資產(chǎn)購置申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，由采購部門負(fù)責(zé)采購固定資產(chǎn)。采購部門應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進(jìn)行采購，確保采購的固定資產(chǎn)符合公司要求。2.固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)購置后，由采購部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等。驗(yàn)收合格后，由采購部門填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由財(cái)務(wù)部門辦理入賬手續(xù)，將固定資產(chǎn)納入公司固定資產(chǎn)管理臺賬。3.固定資產(chǎn)折舊公司固定資產(chǎn)應(yīng)按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確。4.固定資產(chǎn)處置公司固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家規(guī)定和公司相關(guān)制度執(zhí)行，包括固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等。固定資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評估和審批，評估報(bào)告應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。固定資產(chǎn)處置后，由財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù)，沖減固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。（六）財(cái)務(wù)檔案管理制度1.財(cái)務(wù)檔案的范圍公司財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)檔案的整理與歸檔財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保財(cái)務(wù)檔案的完整和規(guī)范。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，封面注明憑證種類、起止號碼、年度、月份、日期等；會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容登記，定期打印裝訂成冊；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的種類和格式編制，加蓋公章后存檔。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放，建立檔案目錄和索引，便于查找和使用。3.財(cái)務(wù)檔案的保管與查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。財(cái)務(wù)檔案保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請表》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將財(cái)務(wù)檔案帶出檔案室。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)檢查結(jié)果，撰寫審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)