幼兒園財(cái)物管理制度

幼兒園財(cái)物管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)幼兒園財(cái)物管理，規(guī)范財(cái)物采購、使用、保管等行為，保障幼兒園教育教學(xué)工作的順利開展，提高財(cái)物使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于幼兒園內(nèi)所有財(cái)物的管理，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、教學(xué)用品、食品及原材料等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理幼兒園財(cái)物管理工作在園領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級管理。各部門、班級按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門、班級財(cái)物的日常管理。2.合理配置，節(jié)約使用根據(jù)幼兒園教育教學(xué)工作的需要，合理配置財(cái)物資源，避免浪費(fèi)和閑置。同時(shí)，倡導(dǎo)全體教職工節(jié)約使用財(cái)物，提高財(cái)物使用效益。3.規(guī)范管理，責(zé)任到人建立健全財(cái)物管理制度，規(guī)范財(cái)物采購、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、使用、維修、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理流程，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人的職責(zé)，確保財(cái)物管理工作規(guī)范有序。二、財(cái)物采購管理（一）采購計(jì)劃1.各部門、班級應(yīng)根據(jù)教育教學(xué)工作的需要，于每學(xué)期末制定下一學(xué)期的財(cái)物采購計(jì)劃，并提交給財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門、班級的采購計(jì)劃，結(jié)合幼兒園的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算安排，編制幼兒園年度財(cái)物采購預(yù)算，報(bào)園領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）采購審批1.采購金額在[X]元以下的財(cái)物，由部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額在[X]元以上至[X]元的財(cái)物，由分管副園長審批；采購金額在[X]元以上的財(cái)物，由園長審批。2.重大采購項(xiàng)目（如大型教學(xué)設(shè)備、基建工程等）應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或政府采購，并報(bào)上級主管部門審批。（三）采購實(shí)施1.采購人員應(yīng)按照批準(zhǔn)的采購計(jì)劃和審批意見，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和幼兒園的相關(guān)規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.采購人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保雙方權(quán)益得到保障。3.采購物品到貨后，采購人員應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對采購物品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真檢查，確保采購物品符合要求。（四）采購付款1.采購物品經(jīng)驗(yàn)收合格后，采購人員應(yīng)及時(shí)辦理付款手續(xù)。付款時(shí)應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、采購合同、驗(yàn)收報(bào)告等憑證，并按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行付款，確保付款及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。對于不符合規(guī)定的付款申請，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。三、財(cái)物驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收人員1.幼兒園成立財(cái)物驗(yàn)收小組，由財(cái)務(wù)人員、采購人員、使用部門代表等組成。驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)對采購物品進(jìn)行驗(yàn)收。2.對于專業(yè)性較強(qiáng)的物品，可邀請相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員參與驗(yàn)收。（二）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對采購物品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。2.對于食品及原材料，應(yīng)按照國家食品安全標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保食品安全。（三）驗(yàn)收程序1.采購物品到貨后，采購人員應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對采購物品進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫驗(yàn)收報(bào)告。2.驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。3.對于驗(yàn)收合格的采購物品，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收報(bào)告上簽字同意入庫或使用；對于驗(yàn)收不合格的采購物品，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購人員與供應(yīng)商協(xié)商處理，并在驗(yàn)收報(bào)告上注明不合格原因和處理意見。四、財(cái)物入庫管理（一）入庫登記1.驗(yàn)收合格的采購物品應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員應(yīng)按照驗(yàn)收報(bào)告對采購物品進(jìn)行核對，并填寫入庫單。2.入庫單應(yīng)包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫日期等內(nèi)容，并由倉庫管理人員簽字確認(rèn)。（二）分類存放1.倉庫管理人員應(yīng)按照采購物品的類別、性質(zhì)、用途等進(jìn)行分類存放，并建立相應(yīng)的庫存臺(tái)賬。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取必要的安全防護(hù)措施。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存財(cái)物進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為每月一次。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制庫存盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等內(nèi)容，并提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)庫存盤點(diǎn)報(bào)告對庫存財(cái)物進(jìn)行核對和調(diào)整，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。五、財(cái)物領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請1.各部門、班級因工作需要領(lǐng)用財(cái)物時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，并注明領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等內(nèi)容。2.領(lǐng)用申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或班級教師簽字同意后，提交給倉庫管理人員。（二）領(lǐng)用審批1.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用申請表對領(lǐng)用物品進(jìn)行審核，對于符合規(guī)定的領(lǐng)用申請，應(yīng)予以批準(zhǔn)；對于不符合規(guī)定的領(lǐng)用申請，應(yīng)拒絕發(fā)放，并說明原因。2.領(lǐng)用金額在[X]元以下的財(cái)物，由倉庫管理人員審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上至[X]元的財(cái)物，由部門負(fù)責(zé)人審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上的財(cái)物，由分管副園長審批。（三）領(lǐng)用發(fā)放1.倉庫管理人員應(yīng)按照批準(zhǔn)的領(lǐng)用申請表發(fā)放財(cái)物，并填寫出庫單。出庫單應(yīng)包括領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門或班級、領(lǐng)用日期等內(nèi)容，并由倉庫管理人員和領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。2.對于貴重物品或限量領(lǐng)用的物品，倉庫管理人員應(yīng)建立領(lǐng)用登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄領(lǐng)用情況。六、財(cái)物使用管理（一）使用部門職責(zé)1.各部門、班級應(yīng)按照規(guī)定的用途使用財(cái)物，不得擅自改變用途或挪作他用。2.各部門、班級應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)財(cái)物的管理和使用，確保財(cái)物的安全和正常使用。3.各部門、班級應(yīng)定期對財(cái)物進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。（二）使用規(guī)范1.教職工應(yīng)愛護(hù)幼兒園財(cái)物，合理使用財(cái)物，避免浪費(fèi)和損壞。2.對于教學(xué)設(shè)備、辦公用品等財(cái)物，應(yīng)按照操作規(guī)程進(jìn)行使用，不得違規(guī)操作。3.對于食品及原材料，應(yīng)按照食品安全標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行加工和使用，確保食品安全。（三）財(cái)物維修1.財(cái)物出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告給后勤部門。后勤部門應(yīng)根據(jù)財(cái)物的損壞情況，安排維修人員進(jìn)行維修。2.維修人員應(yīng)按照維修標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行維修，并填寫維修記錄。維修記錄應(yīng)包括維修物品的名稱、規(guī)格、故障原因、維修內(nèi)容、維修時(shí)間、維修人員等內(nèi)容。3.維修費(fèi)用在[X]元以下的，由后勤部門負(fù)責(zé)人審批；維修費(fèi)用在[X]元以上至[X]元的，由分管副園長審批；維修費(fèi)用在[X]元以上的，由園長審批。七、財(cái)物保管管理（一）保管人員職責(zé)1.倉庫管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)財(cái)物的保管工作，確保財(cái)物的安全和完整。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對財(cái)物進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。3.倉庫管理人員應(yīng)做好倉庫的防火、防盜、防潮、防蟲等工作，確保倉庫環(huán)境安全。（二）保管環(huán)境要求1.倉庫應(yīng)保持干燥、通風(fēng)、整潔，溫度、濕度應(yīng)符合財(cái)物保管要求。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取必要的安全防護(hù)措施。（三）財(cái)物保管期限1.固定資產(chǎn)的保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.低值易耗品、辦公用品、教學(xué)用品等財(cái)物的保管期限為[X]年。3.食品及原材料的保管期限應(yīng)按照食品安全標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。八、財(cái)物報(bào)廢管理（一）報(bào)廢條件1.財(cái)物已達(dá)到規(guī)定的使用年限，且無法繼續(xù)使用的。2.財(cái)物因損壞、老化等原因，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高，且已無使用價(jià)值的。3.因技術(shù)進(jìn)步、政策調(diào)整等原因，已被淘汰或禁止使用的財(cái)物。（二）報(bào)廢申請1.使用部門或保管人員發(fā)現(xiàn)財(cái)物符合報(bào)廢條件時(shí)，應(yīng)填寫報(bào)廢申請表，并注明報(bào)廢財(cái)物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等內(nèi)容。2.報(bào)廢申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，提交給財(cái)務(wù)部門。（三）報(bào)廢審批1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)報(bào)廢申請表對報(bào)廢財(cái)物進(jìn)行審核，并組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定。對于符合報(bào)廢條件的財(cái)物，應(yīng)予以批準(zhǔn)；對于不符合報(bào)廢條件的財(cái)物，應(yīng)拒絕報(bào)廢，并說明原因。2.報(bào)廢金額在[X]元以下的財(cái)物，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；報(bào)廢金額在[X]元以上至[X]元的財(cái)物，由分管副園長審批；報(bào)廢金額在[X]元以上的財(cái)物，由園長審批。（四）報(bào)廢處理1.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的財(cái)物，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對于有殘值的財(cái)物，應(yīng)進(jìn)行變賣或回收，變賣收入或回收款項(xiàng)應(yīng)上繳幼兒園財(cái)務(wù)部門。2.對于報(bào)廢財(cái)物的處理情況，應(yīng)進(jìn)行記錄，并建立報(bào)廢財(cái)物處理臺(tái)賬。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.幼兒園財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)物管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財(cái)物管理制度的執(zhí)行和財(cái)物安全。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、使用、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。（二）內(nèi)部審計(jì)1.幼兒園應(yīng)定期組織內(nèi)部審計(jì)，對財(cái)物管理情況進(jìn)行審計(jì)