建筑物清潔服務(wù)企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險管理考核試卷

建筑物清潔服務(wù)企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險管理考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估建筑物清潔服務(wù)企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的專業(yè)能力，考察考生對相關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部控制、風(fēng)險評估及應(yīng)對措施的理解和運用，以促進企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范化、科學(xué)化。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.下列哪項不是建筑物清潔服務(wù)企業(yè)內(nèi)部審計的職責(zé)？（）

A.審查清潔服務(wù)的質(zhì)量和效率

B.監(jiān)督員工遵守公司規(guī)章制度

C.評估客戶滿意度

D.管理企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險

2.內(nèi)部審計報告的編制應(yīng)遵循的原則不包括：（）

A.獨立性

B.客觀性

C.全面性

D.立即性

3.以下哪項不是企業(yè)風(fēng)險管理的核心要素？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險控制

4.企業(yè)進行風(fēng)險評估時，通常不會使用的方法是：（）

A.問卷調(diào)查

B.專家訪談

C.案例分析

D.財務(wù)報表分析

5.下列關(guān)于內(nèi)部控制的說法錯誤的是：（）

A.內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分

B.內(nèi)部控制的目標是提高企業(yè)效益

C.內(nèi)部控制可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

D.內(nèi)部控制必須與企業(yè)戰(zhàn)略相一致

6.以下哪項不是內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的專業(yè)素質(zhì)？（）

A.誠信正直

B.良好的溝通能力

C.財務(wù)知識

D.情緒化

7.企業(yè)內(nèi)部審計的主要目的是：（）

A.發(fā)現(xiàn)財務(wù)舞弊

B.提高企業(yè)效率

C.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

D.以上都是

8.下列關(guān)于風(fēng)險評估的說法正確的是：（）

A.風(fēng)險評估是內(nèi)部審計的職責(zé)

B.風(fēng)險評估的結(jié)果應(yīng)與風(fēng)險管理部門共享

C.風(fēng)險評估是一次性活動

D.風(fēng)險評估的結(jié)果可以完全消除風(fēng)險

9.企業(yè)在實施內(nèi)部控制時，應(yīng)遵循的原則不包括：（）

A.全面性

B.重要性

C.成本效益

D.適應(yīng)性

10.以下哪項不是內(nèi)部審計的獨立性要求？（）

A.審計人員應(yīng)保持客觀公正

B.審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策

C.審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格

D.審計人員的利益不應(yīng)與被審計單位產(chǎn)生沖突

11.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”一詞通常指的是：（）

A.不確定性和可能對目標造成影響的事件

B.事故和損失

C.風(fēng)險管理活動

D.風(fēng)險評估結(jié)果

12.以下哪項不是企業(yè)內(nèi)部控制的目標？（）

A.保護企業(yè)資產(chǎn)的安全

B.提高企業(yè)運營效率

C.保證財務(wù)報告的準確性

D.提高員工福利待遇

13.下列關(guān)于內(nèi)部審計報告的說法錯誤的是：（）

A.報告應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)和建議

B.報告應(yīng)客觀、公正

C.報告應(yīng)由審計部門負責(zé)人簽署

D.報告應(yīng)在審計結(jié)束后立即提交

14.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險應(yīng)對”包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險降低

C.風(fēng)險承擔(dān)

D.以上都是

15.以下哪項不是內(nèi)部審計的職責(zé)？（）

A.審查企業(yè)的財務(wù)報告

B.評估企業(yè)的內(nèi)部控制

C.監(jiān)督企業(yè)的合規(guī)性

D.制定企業(yè)的經(jīng)營策略

16.下列關(guān)于內(nèi)部審計的說法正確的是：（）

A.內(nèi)部審計是企業(yè)的一項管理活動

B.內(nèi)部審計的目標是提高企業(yè)效益

C.內(nèi)部審計可以替代外部審計

D.內(nèi)部審計的獨立性不受限制

17.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險評估”通常包括以下哪些步驟？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

18.以下哪項不是內(nèi)部審計的獨立性要求？（）

A.審計人員應(yīng)保持客觀公正

B.審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策

C.審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格

D.審計人員的利益不應(yīng)與被審計單位產(chǎn)生沖突

19.企業(yè)內(nèi)部控制的目標不包括：（）

A.保護企業(yè)資產(chǎn)的安全

B.提高企業(yè)運營效率

C.保證財務(wù)報告的準確性

D.提高員工福利待遇

20.以下哪項不是企業(yè)風(fēng)險管理的核心要素？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險控制

21.下列關(guān)于內(nèi)部控制的說法錯誤的是：（）

A.內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分

B.內(nèi)部控制的目標是提高企業(yè)效益

C.內(nèi)部控制可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

D.內(nèi)部控制必須與企業(yè)戰(zhàn)略相一致

22.企業(yè)進行風(fēng)險評估時，通常不會使用的方法是：（）

A.問卷調(diào)查

B.專家訪談

C.案例分析

D.財務(wù)報表分析

23.以下關(guān)于內(nèi)部審計報告的說法正確的是：（）

A.報告應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)和建議

B.報告應(yīng)客觀、公正

C.報告應(yīng)由審計部門負責(zé)人簽署

D.報告應(yīng)在審計結(jié)束后立即提交

24.以下哪項不是內(nèi)部審計的獨立性要求？（）

A.審計人員應(yīng)保持客觀公正

B.審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策

C.審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格

D.審計人員的利益不應(yīng)與被審計單位產(chǎn)生沖突

25.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”一詞通常指的是：（）

A.不確定性和可能對目標造成影響的事件

B.事故和損失

C.風(fēng)險管理活動

D.風(fēng)險評估結(jié)果

26.以下哪項不是企業(yè)內(nèi)部控制的目標？（）

A.保護企業(yè)資產(chǎn)的安全

B.提高企業(yè)運營效率

C.保證財務(wù)報告的準確性

D.提高員工福利待遇

27.下列關(guān)于內(nèi)部審計的說法正確的是：（）

A.內(nèi)部審計是企業(yè)的一項管理活動

B.內(nèi)部審計的目標是提高企業(yè)效益

C.內(nèi)部審計可以替代外部審計

D.內(nèi)部審計的獨立性不受限制

28.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險評估”通常包括以下哪些步驟？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

29.以下哪項不是內(nèi)部審計的獨立性要求？（）

A.審計人員應(yīng)保持客觀公正

B.審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策

C.審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格

D.審計人員的利益不應(yīng)與被審計單位產(chǎn)生沖突

30.以下關(guān)于內(nèi)部控制的說法錯誤的是：（）

A.內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分

B.內(nèi)部控制的目標是提高企業(yè)效益

C.內(nèi)部控制可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

D.內(nèi)部控制必須與企業(yè)戰(zhàn)略相一致

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.建筑物清潔服務(wù)企業(yè)內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括：（）

A.審查清潔服務(wù)的質(zhì)量

B.評估員工的工作效率

C.檢查財務(wù)記錄的準確性

D.監(jiān)督安全與健康合規(guī)性

2.內(nèi)部審計的獨立性要求包括：（）

A.審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策

B.審計部門應(yīng)獨立于被審計部門

C.審計人員應(yīng)具備專業(yè)資格

D.審計報告應(yīng)客觀公正

3.企業(yè)風(fēng)險管理的步驟包括：（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

4.以下哪些是內(nèi)部審計報告的用途？（）

A.提高管理層的意識

B.改進內(nèi)部控制

C.支持決策制定

D.證明合規(guī)性

5.內(nèi)部審計的目的是：（）

A.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

B.提高企業(yè)運營效率

C.促進企業(yè)合規(guī)

D.增強企業(yè)透明度

6.以下哪些是內(nèi)部控制的原則？（）

A.全面性

B.重要性

C.成本效益

D.適應(yīng)性

7.風(fēng)險評估的方法包括：（）

A.案例分析法

B.專家訪談法

C.統(tǒng)計分析法

D.模擬分析法

8.以下哪些屬于內(nèi)部審計的職責(zé)？（）

A.審查財務(wù)報告

B.評估內(nèi)部控制

C.監(jiān)督合規(guī)性

D.提供管理咨詢服務(wù)

9.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”可能來源于：（）

A.內(nèi)部流程

B.外部環(huán)境

C.人員因素

D.技術(shù)因素

10.以下哪些是內(nèi)部審計報告應(yīng)包含的內(nèi)容？（）

A.審計范圍和目的

B.審計發(fā)現(xiàn)和建議

C.審計結(jié)論

D.審計報告日期

11.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的素質(zhì)包括：（）

A.誠信正直

B.良好的溝通能力

C.專業(yè)知識和技能

D.良好的判斷力

12.企業(yè)內(nèi)部控制的目標包括：（）

A.防止和發(fā)現(xiàn)錯誤

B.保護資產(chǎn)安全

C.確保財務(wù)報告的可靠性

D.提高經(jīng)營效率

13.風(fēng)險應(yīng)對策略包括：（）

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險降低

C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險接受

14.以下哪些是內(nèi)部審計的獨立性要求？（）

A.審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策

B.審計部門應(yīng)獨立于被審計部門

C.審計人員應(yīng)具備專業(yè)資格

D.審計報告應(yīng)客觀公正

15.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”一詞通常指的是：（）

A.不確定性和可能對目標造成影響的事件

B.事故和損失

C.風(fēng)險管理活動

D.風(fēng)險評估結(jié)果

16.以下哪些是內(nèi)部審計的職責(zé)？（）

A.審查財務(wù)報告

B.評估內(nèi)部控制

C.監(jiān)督合規(guī)性

D.提供管理咨詢服務(wù)

17.風(fēng)險評估的方法包括：（）

A.案例分析法

B.專家訪談法

C.統(tǒng)計分析法

D.模擬分析法

18.企業(yè)內(nèi)部控制的原則包括：（）

A.全面性

B.重要性

C.成本效益

D.適應(yīng)性

19.以下哪些屬于內(nèi)部審計的獨立性要求？（）

A.審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策

B.審計部門應(yīng)獨立于被審計部門

C.審計人員應(yīng)具備專業(yè)資格

D.審計報告應(yīng)客觀公正

20.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”可能來源于：（）

A.內(nèi)部流程

B.外部環(huán)境

C.人員因素

D.技術(shù)因素

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.建筑物清潔服務(wù)企業(yè)內(nèi)部審計的目的是______，______，______，______。

2.內(nèi)部審計的獨立性要求包括______，______，______。

3.企業(yè)風(fēng)險管理的核心要素包括______，______，______。

4.風(fēng)險評估的結(jié)果應(yīng)與______，______共享。

5.企業(yè)內(nèi)部控制的目標包括______，______，______。

6.內(nèi)部審計報告的編制應(yīng)遵循______，______，______。

7.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備______，______，______，______等素質(zhì)。

8.風(fēng)險應(yīng)對策略包括______，______，______，______。

9.內(nèi)部審計的職責(zé)包括______，______，______。

10.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”一詞通常指的是______，______。

11.內(nèi)部審計的獨立性要求包括______，______，______。

12.企業(yè)內(nèi)部控制的原則包括______，______，______。

13.風(fēng)險評估的方法包括______，______，______，______。

14.內(nèi)部審計報告的用途包括______，______，______。

15.企業(yè)風(fēng)險管理的步驟包括______，______，______，______。

16.內(nèi)部審計的目的是______，______，______，______。

17.企業(yè)內(nèi)部控制的目標包括______，______，______。

18.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備______，______，______，______等素質(zhì)。

19.風(fēng)險應(yīng)對策略包括______，______，______，______。

20.內(nèi)部審計的職責(zé)包括______，______，______。

21.企業(yè)風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”可能來源于______，______，______，______。

22.內(nèi)部審計報告的編制應(yīng)遵循______，______，______。

23.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備______，______，______，______等素質(zhì)。

24.風(fēng)險評估的方法包括______，______，______，______。

25.內(nèi)部審計報告的用途包括______，______，______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.建筑物清潔服務(wù)企業(yè)的內(nèi)部審計可以完全消除所有的風(fēng)險。（）

2.內(nèi)部審計的獨立性要求審計人員必須與被審計活動保持利益沖突。（）

3.企業(yè)風(fēng)險管理的主要目的是為了降低所有潛在的風(fēng)險。（）

4.內(nèi)部審計報告應(yīng)該立即提交給董事會審查。（）

5.風(fēng)險評估是一個一次性的事件，不需要持續(xù)監(jiān)控。（）

6.內(nèi)部控制的目標之一是確保財務(wù)報告的準確性。（）

7.內(nèi)部審計人員應(yīng)該參與被審計活動的決策過程。（）

8.企業(yè)風(fēng)險管理的核心要素不包括風(fēng)險應(yīng)對。（）

9.內(nèi)部審計的獨立性不受企業(yè)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的影響。（）

10.風(fēng)險規(guī)避是一種避免風(fēng)險的方法，但不涉及任何成本。（）

11.內(nèi)部審計報告應(yīng)該只包含審計發(fā)現(xiàn)，而不包括建議。（）

12.企業(yè)內(nèi)部控制的目標之一是提高員工的福利待遇。（）

13.風(fēng)險評估應(yīng)該由企業(yè)的財務(wù)部門單獨負責(zé)。（）

14.內(nèi)部審計的職責(zé)包括制定企業(yè)的經(jīng)營策略。（）

15.風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”一詞只指財務(wù)風(fēng)險。（）

16.內(nèi)部審計人員應(yīng)該具備良好的情緒管理能力。（）

17.企業(yè)風(fēng)險管理的步驟不包括風(fēng)險監(jiān)控。（）

18.內(nèi)部控制的原則要求企業(yè)必須將成本效益考慮在內(nèi)。（）

19.內(nèi)部審計報告的用途之一是用于外部審計的依據(jù)。（）

20.風(fēng)險應(yīng)對策略中的風(fēng)險接受意味著企業(yè)愿意承擔(dān)所有風(fēng)險。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述建筑物清潔服務(wù)企業(yè)內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用。

2.結(jié)合實際案例，分析建筑物清潔服務(wù)企業(yè)在內(nèi)部審計中如何識別和控制關(guān)鍵風(fēng)險。

3.論述在建筑物清潔服務(wù)企業(yè)中，如何通過內(nèi)部審計提高內(nèi)部控制的有效性。

4.請?zhí)岢鲆惶揍槍ㄖ锴鍧嵎?wù)企業(yè)的內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的考核方案，并說明考核的指標和標準。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某建筑物清潔服務(wù)企業(yè)近年來在業(yè)務(wù)拓展過程中，不斷有客戶投訴清潔服務(wù)質(zhì)量下降。企業(yè)內(nèi)部審計部門接到投訴后，決定對清潔服務(wù)流程進行審計。請根據(jù)以下情況，回答以下問題：

（1）內(nèi)部審計部門應(yīng)如何制定審計計劃？

（2）在審計過程中，內(nèi)部審計部門可能發(fā)現(xiàn)哪些風(fēng)險點？如何進行風(fēng)險評估？

（3）針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)提出哪些改進建議？

2.案例題：

某建筑物清潔服務(wù)企業(yè)在一次內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)，部分員工在工作時間進行與工作無關(guān)的活動，導(dǎo)致工作效率低下。內(nèi)部審計部門對這一現(xiàn)象進行了調(diào)查，并發(fā)現(xiàn)這可能與企業(yè)的薪酬體系和員工激勵機制有關(guān)。請根據(jù)以下情況，回答以下問題：

（1）內(nèi)部審計部門應(yīng)如何分析這一現(xiàn)象背后的原因？

（2）針對這一問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)提出哪些改進措施，以提升員工的工作效率和企業(yè)的整體運營效率？

標準答案

一、單項選擇題

1.D

2.D

3.D

4.D

5.B

6.D

7.D

8.B

9.D

10.D

11.A

12.D

13.D

14.D

15.D

16.A

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABD

3.ABD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.提高企業(yè)效益，加強內(nèi)部控制，促進合規(guī)，保障企業(yè)資產(chǎn)安全

2.審計部門應(yīng)獨立于被審計部門，審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策，審計人員的利益不應(yīng)與被審計單位產(chǎn)生沖突

3.風(fēng)險識別，風(fēng)險評估，風(fēng)險應(yīng)對，風(fēng)險監(jiān)控

4.風(fēng)險管理部門，企業(yè)管理層

5.保護企業(yè)資產(chǎn)的安全，提高企業(yè)運營效率，促進企業(yè)合規(guī)，增強企業(yè)透明度

6.獨立性，客觀性，全面性

7.誠信正直，良好的溝通能力，專業(yè)知識和技能，良好的判斷力

8.風(fēng)險規(guī)避，風(fēng)險降低，風(fēng)險轉(zhuǎn)移，風(fēng)險接受

9.審查財務(wù)報告，評估內(nèi)部控制，監(jiān)督合規(guī)性

10.不確定性和可能對目標造成影響的事件，事故和損失

11.審計部門應(yīng)獨立于被審計部門，審計人員不應(yīng)參與被審計活動的決策，審計人員的利益不應(yīng)與被審計單位產(chǎn)生沖突

12.全面性，重要性，成本效益，適應(yīng)性

13.案例分析法，專家訪談法，統(tǒng)計分析法，模擬分析法

14.提高管理層的意識，改進內(nèi)部控制，支持決策制定，證明合規(guī)性

15.風(fēng)險識別，風(fēng)險評估，風(fēng)險應(yīng)對，風(fēng)險監(jiān)控

16.提高企業(yè)效益，加強內(nèi)部控制，促進合規(guī)，保障企業(yè)資產(chǎn)安全

17.保護企業(yè)資產(chǎn)的安全，提高企業(yè)運營效率，促進企業(yè)合規(guī)，增強企業(yè)透明度

18.誠信正直，良好的溝通能力，專業(yè)知識和技能，良好的判斷力

19.風(fēng)險規(guī)避，風(fēng)險降低，風(fēng)險轉(zhuǎn)移，風(fēng)險接受

20.審查財務(wù)報告，評估內(nèi)部控制，監(jiān)督合規(guī)性

21.