泰達(dá)股份：揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表審計 審計報告

中審亞太會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表審計4.所有者權(quán)益變動表8-9中審正太會計師事奇所(特綠告通合伙)ChinaAuditAsiaPacificCertificdPublieAccountantsLLP中審亞太審字(2025)002568號揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司全體股東：我們審計了揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡稱“揚州萬運公司”)財務(wù)報表，包括2024年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了揚州萬運公司2024年12月31日的財務(wù)狀況以及2024年度的經(jīng)營成二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于揚州萬運公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任揚州萬運公司管理層(以下簡稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估揚州萬運公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務(wù)所出 中審亞太會計師事粵所(特泳營通合飲)ChinatAuditAsiaPacifieCertifiedPublicAccountantsLLP持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算揚州萬運公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督揚州萬運公司的財務(wù)報告過程。四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤所導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颉?三)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理(四)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對揚州萬運公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致?lián)P州萬運公司不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。2ChinnAuditAsiaPaeifieCortifi我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝中審亞太會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：莘延成(項目合伙人)中國注冊會計師：張艷慧3資產(chǎn)負(fù)債表2024年12月31日編制單位：揚州萬運建投發(fā)展有限公司編制單位：揚州萬運建投發(fā)展有限公司流動資產(chǎn)，交易性金融資加ooo?非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期特攤費用刀主管會計工作負(fù)責(zé)人；決會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：在4資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年12月31日編制單位：揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司編制單位：揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司5量流動貨債：其中，應(yīng)付利息持有待售負(fù)債所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實收資本(或股本)資本公積作5利潤表編制單位-揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司稅金友附加o)銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)伯用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“=”號填列(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分】在會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：67現(xiàn)金流量表編制單位；揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司金四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響家決作會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：同8陽射單位，折H7血出設(shè)沒有用分四四單位，人及幣應(yīng)花算本、中圳儲各78.531.C5陽馬填)(一)絲合伙總總部(二)段東憶總檢入和減少路*1.殷棗投入的階進(jìn)四1.捉取跑條公初1.隋本公8H增侵*《規(guī)段*)2出余公BIH增蜇*(成般*)1.本期把取2.本期使川四、本年年C01.107,45a.萬同所有者權(quán)益變動表(續(xù))項日的D單地?fù)P州萬識放設(shè)發(fā)服有限公司2024年度項日上年金田(一)驚合收益總額(一)驚合收益總額(二)農(nóng)東權(quán)益投入和城少資木(二)農(nóng)東權(quán)益投入和城少資木1.脫東校入的書冠R1.脫東校入的書冠R(三)利絢分記(四)脫東權(quán)鹽內(nèi)古枯轉(zhuǎn)1.資本公轉(zhuǎn)均蛋木(旅膠木)2.擔(dān)余公積轉(zhuǎn)均資木(I眼服木)(五)安項儲安1.木期提取2.木期使用(六)其他四、木年年宋余額法定代來人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機購負(fù)責(zé)人，依9 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注1、公司基本情況1.1公司概況揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)于2008年6月17日在江蘇省揚州市注冊成立，并已取得揚州市工商行政管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為91321000677013452R的營業(yè)執(zhí)照，公司類型為有限責(zé)任公司(法人獨資),公司法定代表人刁立夫。截至2024年12月31日，注冊資本為人民幣29,976.84萬元，實收資本為人民幣29,976.84萬元，投資方為天津泰達(dá)股份有限公司，股權(quán)比例100.00%。公司住所：揚州市信息服務(wù)產(chǎn)業(yè)基地內(nèi)1號樓。經(jīng)營范圍：投資置業(yè)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；建筑材料銷售、國內(nèi)貿(mào)易(國家有專項規(guī)定的除外)。房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營；自有房屋出租；房產(chǎn)中介；物業(yè)服務(wù)；樓盤代理；房屋征收 (拆遷)服務(wù)；道路與土石方工程施工；室內(nèi)裝修工程施工；機電工程施工；水電安裝；酒店企業(yè)管理；自有資產(chǎn)管理；建筑設(shè)備、裝飾材料銷售。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)。公司營業(yè)期限自2008年6月17日至長期。2、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)2.1編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)編制。根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值減值準(zhǔn)備。2.2持續(xù)經(jīng)營管理層認(rèn)為公司自本報告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力不存在重大不確定性。3、重要會計政策和會計估計遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3.2會計期間本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3.3營業(yè)周期正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。3.4記賬本位幣人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。3.5現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般為從購買口起三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。3.6金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。3.6.1金融資產(chǎn)的分類和計量本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計及以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以攤余成本計量的債務(wù)工具投資金融資產(chǎn)同時符合以下條件的，分類為以攤余成本計量的金融融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。投資等，按公允價值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應(yīng)收賬款，以合同交易價格進(jìn)此類金融資產(chǎn)按照實際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，持有期間采用實際利率法計算的利息計入當(dāng)期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資入當(dāng)期損益。其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn).1以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資金融資產(chǎn)同時符合以下條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括其他債權(quán)投資等，按公允價值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。行后續(xù)計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其.2指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，包括其他權(quán)益工具投資等，僅將相關(guān)股利收入計入當(dāng)期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本公司將持有的未劃分為上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費用計入當(dāng)期損益。該金融資產(chǎn)按公允價值價值變動計入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時，其公允價值與初始入賬金額之指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)情況3.6.2金融工具的減值本公司對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資和合同資產(chǎn)等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。本公司考慮有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。于每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進(jìn)行計量。金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續(xù)對于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風(fēng)險的金融工具，按照其未扣除減值準(zhǔn)備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準(zhǔn)備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。對于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動形成的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資和合同資產(chǎn)，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。當(dāng)單項應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款融資和合同資產(chǎn)無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款融資和合同資產(chǎn)劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)和計提方法如下：應(yīng)收賬款組合1應(yīng)收賬款組合2經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。當(dāng)單項其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：其他應(yīng)收款組合1應(yīng)收集團內(nèi)關(guān)聯(lián)公司款項其他應(yīng)收款組合2其他應(yīng)收款組合3應(yīng)收其他款項續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。本公司將計提或轉(zhuǎn)回的損失準(zhǔn)備計入當(dāng)期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，本公司在將減值損失或利得計入當(dāng)期損益的同時調(diào)整其他綜合收益。3.6.3金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)依據(jù)和計量金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，本公司予以終止對該項金融資產(chǎn)的確認(rèn)：收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。本公司的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間按照轉(zhuǎn)移日各自相對的公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將終止確認(rèn)部分收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和與終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬面價值之差額計入當(dāng)期損益或留存收益。若本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng) 確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)以攤余成本計量的，相關(guān)負(fù)債的賬面價值等于繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值減去本公司保留的權(quán)利(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移保留了相關(guān)權(quán)利)的攤余成本并加上本公司承擔(dān)的義務(wù)(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)了相關(guān)義務(wù))的攤余成本，相關(guān)負(fù)債不指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)以公允價值計量的，相關(guān)負(fù)債的賬面價值等于繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值減去本公司保留的權(quán)利(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移保留了相關(guān)權(quán)利)的公允價值并加上本公司承擔(dān)的義務(wù)(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)了相關(guān)義務(wù))的公允價值，該權(quán)利和義務(wù)的公允價值應(yīng)為按獨立基礎(chǔ)計量時的公允價值。價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。對于繼續(xù)涉入條件下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，本公司根據(jù)繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，以充分反映本公司所保留的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。3.6.4金融負(fù)債的分類和計量本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和以攤余成本計量的金融負(fù)債。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時以公允價值計量。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。該類金融負(fù)債以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。以攤余成本計量的金融負(fù)債，采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。本公司金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分?，F(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。3.6.5金融負(fù)債的終止確認(rèn)本公司金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。3.6.6金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的， 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；本公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金債。不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得將已轉(zhuǎn)移的金抵銷。3.7存貨3.7.1存貨的分類存貨主要包括存貨包括房地產(chǎn)開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品。存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。3.7.2房地產(chǎn)開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品房地產(chǎn)開發(fā)成本和房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品主要包括土地出讓金、基礎(chǔ)配工程支出、開發(fā)項目完工前所發(fā)生的符合資本化條件的借款費用及開發(fā)過程中的其他直接際成本核算。3.7.3存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法存貨跌價準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提。可變現(xiàn)凈存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金對開發(fā)產(chǎn)品和開發(fā)成本，按市價或周邊市場行情(可比較),結(jié)合公司開發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)成本的層次、朝向、房型等因素，確定可變現(xiàn)凈值，將成本高于可跌價準(zhǔn)備。3.8合同資產(chǎn)和合同負(fù)債在本公司與客戶的合同中，本公司有權(quán)就已向客戶轉(zhuǎn)讓商品、提供公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)移商品或服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。當(dāng)本公司履行向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)時，合同負(fù)債確認(rèn)為收入。本公司對于同一合同下合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備(見附注3.6)3.9合同成本本公司為履行合同而發(fā)生的成本，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認(rèn)為一項資履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發(fā)生的成本(如銷售傭金等)。 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注該成本預(yù)期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認(rèn)為發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。合同取得成本確認(rèn)的資產(chǎn)和合同履約成本確認(rèn)的資產(chǎn)(以下簡稱“與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)”),采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計入當(dāng)期損益。攤銷期限不超過一年則在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)兩項的差額的，本公司將對于超出部分計提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失：(1)因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價；(2)為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計將要發(fā)生的成本。上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后續(xù)發(fā)生轉(zhuǎn)回的，轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回口的賬面價值。3.10投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)和以出租為目的的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將用于出租的建筑物，以成本進(jìn)行初始計量。與投資性房地產(chǎn)關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計量時，計入投資性房地產(chǎn)成本；否則，本公司對所有投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量，不計提折舊或進(jìn)行攤銷，在資產(chǎn)負(fù)債表日以投資性房地產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)調(diào)整其賬面價值，公允價值與原賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，將該投或無形資產(chǎn)，基于轉(zhuǎn)換當(dāng)日投資性房地產(chǎn)的公允價值確定固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的賬面價值，公允價值與投資性房地產(chǎn)原賬面價值的差額計入當(dāng)期損益。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為日的公允價值作為投資性房地產(chǎn)的賬面價值，轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價值小于固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)原賬面價值的，差額計入當(dāng)期損益，轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價值大于固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)原賬面價值的，差額計入其他綜合收益，待該投資性房地產(chǎn)處置時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。值和相關(guān)稅費后計入當(dāng)期損益。3.11.1確認(rèn)條件靠地計量時才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計棄置費用因素的影響進(jìn)行初始計量。3.11.2折舊方法 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和年折舊率如下：折舊年限(年)年折舊率(%)555電子設(shè)備55預(yù)計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時本公司目前從該項資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計處置費用后的金額。3.11.3減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法3.11.4其他說明與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被后續(xù)支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除本公司至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折生改變則作為會計估計變更處理。3.12在建工程3.12.1初始計量本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括建筑成本、安裝成本、符合及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出等。3.12.2結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。所建造的在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額，詳見附注“3.15長期資產(chǎn)減值”。3.13借款費用3.13.1借款費用資本化的確認(rèn)原則本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；(2)借款費用已經(jīng)發(fā)生；(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。3.13.2借款費用資本化期間資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到本化的期間不包括在內(nèi)。當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。3.13.3暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本款費用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。3.13.4借款費用資本化金額的計算方法專門借款的利息費用(扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益)及其輔助費用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價3.14無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。3.14.1計價方法、使用壽命無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其生時計入當(dāng)期損益。使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預(yù)計凈殘值和已計提的減值準(zhǔn)備累計金額在其預(yù)計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。預(yù)計可使用時間網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)費預(yù)計可使用時間會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預(yù)見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。長期待攤費用包括經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良及其他已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本年和以后各期負(fù)擔(dān) 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注計攤銷后的凈額列示。職工薪酬是本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、離職后福利和辭退福利等。3.17.1短期薪酬短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。3.17.2離職后福利的會計處理方法本公司將離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。設(shè)定提存計劃是本公司向獨立的基金繳存固定費用后，不再承擔(dān)進(jìn)一步支劃是除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。于報告期內(nèi)，本公司的離工繳納的基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，均屬于設(shè)定提存計劃。本公司職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實施的社會基本養(yǎng)老保險。本公司以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會基本養(yǎng)老保險繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣攫B(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)繳納養(yǎng)老保險費。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧蛹吧鐣Ｕ喜块T有責(zé)任向已退休養(yǎng)老金。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。3.17.3辭退福利在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。3.18預(yù)計負(fù)債當(dāng)與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負(fù)債進(jìn)行計量。如果清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)，且確認(rèn)的補償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價值。 3.19收入本公司的營業(yè)收入主要包括房地產(chǎn)銷售收入、房地產(chǎn)租賃收入、建造合同業(yè)務(wù)收入等，收入確認(rèn)政策如下：與本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時，確認(rèn)收入。合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始時，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認(rèn)的交易價格不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。預(yù)期將退還給客戶的款項作為負(fù)債不計入交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：1.客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益。2.客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。3.在本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司考慮下列跡象：1.本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利。2.本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶。3.本公司已將該商品的實物轉(zhuǎn)移給客戶。4.本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶。5.客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計提減值。本公司擁有的無條件向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列示。本公司已收貨應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。3.19.1收入具體確認(rèn)時點及計量方法本公司的業(yè)務(wù)收入主要來源于以下業(yè)務(wù)類型：房地產(chǎn)銷售收入公司商品房銷售業(yè)務(wù)的收入于將物業(yè)的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶時確認(rèn)。基于銷售合同條款及過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項的情況下，按照合同期間已完成履約義務(wù)的進(jìn)度在一段時間內(nèi)確認(rèn)收入，已完成履約義務(wù)的進(jìn)度按照為完成履約義務(wù)而實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比款權(quán)并很可能收回對價時確認(rèn)。在確認(rèn)合同交易價格時，若融資成分的融資成分來調(diào)整合同承諾對價。房地產(chǎn)租賃收入能夠更好地反映因使用租賃資產(chǎn)所產(chǎn)生經(jīng)濟利益的消耗模式的，出租人應(yīng)當(dāng)采用該方法。確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期計入?dāng)期損益。出租人應(yīng)當(dāng)按照“3.15長期資產(chǎn)減值”的規(guī)定，確定經(jīng)營租賃資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并進(jìn)行相應(yīng)會計處理。經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，出租人應(yīng)當(dāng)自變更生效目起將其作為一項新租賃進(jìn)行會計處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額應(yīng)當(dāng)視為新租賃的收款額。建造合同業(yè)務(wù)收入建造合同確認(rèn)收入。在建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計時，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收濟利益能夠流入本公司，在資產(chǎn)負(fù)債表日合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注可靠地確定及為完成合同已發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量，以便實際合同成本能與以前的預(yù)計成本相比較。完工進(jìn)度主要根據(jù)建造項目的性質(zhì)，按實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定。當(dāng)期完成的建造合同，按實際合同總收入扣除以前年度累計已確認(rèn)的收入后的余額作為當(dāng)期收入，同時按累計實際發(fā)生的合同成本扣除以前年度累計已確認(rèn)的成本后的余額確認(rèn)為當(dāng)期成本。當(dāng)建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，如果合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為費用；如果合同成本不能收回的，應(yīng)在發(fā)生時立即確認(rèn)為費用，不確認(rèn)收入。如果合同預(yù)計總成本將超過合同預(yù)計總收入，即將預(yù)計損失計入當(dāng)期損益。3.20遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認(rèn)。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。同時滿足下列條件的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債與同一稅收征管部門對本公司內(nèi)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)；本公司內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利。3.21終止經(jīng)營終止經(jīng)營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財務(wù)報表時能夠單獨區(qū)分的組成部分：①該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)；②該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置計劃 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注的一部分；③該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。3.22重要會計政策、會計估計的變更3.22.1會計政策變更會計準(zhǔn)則解釋第17號》(財會【2023】21號),“關(guān)于流動負(fù)債與非流動負(fù)債的劃于售后租回交易的會計處理”的內(nèi)容自及凈利潤等財務(wù)指標(biāo)不會產(chǎn)生重大影響。無號),“關(guān)于浮動收費法下作為基礎(chǔ)項目持計處理”的內(nèi)容自印發(fā)之日起施行。及凈利潤等財務(wù)指標(biāo)不會產(chǎn)生重大影響。無3.22.2會計估計變更截至2024年12月31日，本公司無需要披露的會計估計變更事項。4.1主要稅種及稅率應(yīng)納稅增值額(應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售額乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅后的余額計算)1.2%或12%5、財務(wù)報表主要項目注釋以下注釋項目(含公司財務(wù)報表重要項目注釋)除非特別指出，上年年末指2023年12月31日，期初指2024年1月1日，期末指2024年12月31日，本期指2024年度，上期指2023年度。5.1貨幣資金項目 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注制的款項總額5.2應(yīng)收賬款5.2.1應(yīng)收賬款分類披露例(%)例(%)其中：政府客戶其他客戶//類別例(%)例(%)其中：政府客戶其他客戶//按組合計提壞賬準(zhǔn)備：政府客戶組合：計提比例一年以內(nèi)四至五年其他客戶組合： 計提比例一年以內(nèi)四至五年1年以內(nèi)其中：1年以內(nèi)分項1年以內(nèi)小計1至2年5年以上小計5.2.2本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回回轉(zhuǎn)銷或核銷5.2.3按欠款方歸集的應(yīng)收賬款情況占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)額限公司限公司廣陵分公司5.3預(yù)付款項5.3.1預(yù)付款項按賬齡列示比例(%)比例(%)1年以內(nèi) 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注比例(%)比例(%)1年以上應(yīng)收利息應(yīng)收股利5.4.1其他應(yīng)收款款項性質(zhì)段未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)2024年1月1日2024年1月1日余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動2024年12月31日余額1年以內(nèi)小計1至2年 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注小計本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況本期壞賬準(zhǔn)備的情況收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例中建六局建設(shè)發(fā)展有限公司1年以內(nèi)、1-5年公司1年以內(nèi)、1-4年理有限公司1-2年、4-5年公司1年以內(nèi)、1-2南京新城發(fā)展股份有限公司4-5年、5年以上/5.5.1存貨分類同履約成本減值準(zhǔn)備開發(fā)產(chǎn)品-揚州Y-MSD項目項目備開發(fā)產(chǎn)品-揚州Y-MSD項目 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注5.6其他流動資產(chǎn)項目5.7投資性房地產(chǎn)本公司采用公允價值模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量5.7.1采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)項目二、本期變動企業(yè)合并增加其他轉(zhuǎn)出公允價值變動項目固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理5.9.1固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)情況項目設(shè)備一、賬面原值：1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢累計折舊1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注項目1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值1.期末賬面價值項目酒店5.9.2重要在建工程項目本期變動情況項目名稱元)期初期末程累計投入占預(yù)算比例%:期息本金資金酒店0主體已完工貸款//5.10無形資產(chǎn) 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注項目、賬面原值1.期初余額(1)購置(1)處置二、累計攤銷1.期初余額(1)計提(1)處置1.期初余額(1)計提(1)處置四、賬面價值1.期末賬面價值5.11遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債5.11.1未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項目可抵扣暫時性差遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5.11.2未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債明細(xì)項目異異投資性房地產(chǎn)公允價值差異5.11.3以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注項目備定位咨詢費5.13應(yīng)付賬款5.13.2賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因中建六局建設(shè)發(fā)展有限公司尚未支付5.14預(yù)收款項定金5.16應(yīng)付職工薪酬項目本期減少劃三、辭退福利四、一年內(nèi)到期的其他福利 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注項目本期減少2、職工福利費3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費6、短期帶薪缺勤7、短期利潤分享計劃項目本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費5.17應(yīng)交稅費教育費附加地方教育費附加5.18其他應(yīng)付款應(yīng)付利息應(yīng)付股利5.18.1其他應(yīng)付款項目資金往來款 揚州萬運建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財務(wù)報表附注項目5.20其他流動負(fù)債項目5.21長期應(yīng)付款項目