慶陽石化結(jié)算管理辦法

慶陽石化結(jié)算管理辦法總則目的為加強慶陽石化公司（以下簡稱“公司”）結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機構(gòu)以及與公司有業(yè)務(wù)往來的供應商、客戶等涉及的各類結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于物資采購結(jié)算、產(chǎn)品銷售結(jié)算、勞務(wù)費用結(jié)算、工程款項結(jié)算等。結(jié)算原則1.合法性原則：結(jié)算業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保結(jié)算活動合法合規(guī)。2.準確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應準確無誤，結(jié)算金額、結(jié)算時間、結(jié)算方式等信息必須與業(yè)務(wù)實際情況相符。3.及時性原則：各項結(jié)算業(yè)務(wù)應按照規(guī)定的時間和流程及時辦理，避免延誤，以保證公司資金的正常流轉(zhuǎn)。4.安全性原則：加強結(jié)算過程中的資金安全管理，采取有效的風險防范措施，確保公司資金不受損失。結(jié)算管理機構(gòu)及職責結(jié)算管理領(lǐng)導小組公司設(shè)立結(jié)算管理領(lǐng)導小組，由公司總經(jīng)理擔任組長，分管財務(wù)、采購、銷售等業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理擔任副組長，成員包括財務(wù)部門、采購部門、銷售部門、審計部門等相關(guān)部門負責人。結(jié)算管理領(lǐng)導小組的主要職責如下：1.負責制定和修訂公司結(jié)算管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度。2.審議和批準重大結(jié)算事項，協(xié)調(diào)解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的重大問題。3.監(jiān)督和檢查公司結(jié)算管理工作的執(zhí)行情況，對結(jié)算管理工作進行考核和評價。財務(wù)部門財務(wù)部門是公司結(jié)算管理的職能部門，具體負責公司結(jié)算業(yè)務(wù)的日常管理工作，其主要職責如下：1.制定和完善公司結(jié)算管理制度和操作流程，并組織實施。2.審核各類結(jié)算憑證和單據(jù)，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、合法性和準確性。3.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記結(jié)算賬目，定期進行對賬和結(jié)賬。4.分析和預測公司資金流量，合理安排資金，提高資金使用效率。5.與銀行等金融機構(gòu)保持密切聯(lián)系，維護良好的銀企關(guān)系，確保資金結(jié)算渠道暢通。采購部門采購部門負責物資采購和勞務(wù)采購等業(yè)務(wù)的結(jié)算管理工作，其主要職責如下：1.按照公司采購管理制度的要求，與供應商簽訂采購合同，明確結(jié)算方式、結(jié)算時間等條款。2.及時收集和整理采購業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證和單據(jù)，如采購發(fā)票、入庫單、驗收單等，并提交給財務(wù)部門進行審核。3.跟蹤采購業(yè)務(wù)的結(jié)算進度，與供應商進行溝通和協(xié)調(diào)，解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。銷售部門銷售部門負責產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)的結(jié)算管理工作，其主要職責如下：1.按照公司銷售管理制度的要求，與客戶簽訂銷售合同，明確結(jié)算方式、結(jié)算時間等條款。2.及時收集和整理銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證和單據(jù)，如銷售發(fā)票、出庫單、運輸單等，并提交給財務(wù)部門進行審核。3.跟蹤銷售業(yè)務(wù)的結(jié)算進度，與客戶進行溝通和協(xié)調(diào)，催收貨款，確保公司資金及時回籠。其他部門其他部門應配合財務(wù)部門、采購部門和銷售部門做好結(jié)算管理工作，及時提供與結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的信息和資料，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進行。物資采購結(jié)算管理采購合同簽訂采購部門在與供應商簽訂采購合同前，應充分了解供應商的信譽、資質(zhì)和產(chǎn)品質(zhì)量等情況，選擇合適的供應商。采購合同應明確規(guī)定采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、結(jié)算方式、結(jié)算時間等條款，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。采購發(fā)票管理1.供應商應按照合同約定及時開具合法有效的采購發(fā)票，并在發(fā)票上注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息。2.采購部門收到供應商開具的采購發(fā)票后，應及時進行審核，檢查發(fā)票的真實性、合法性和準確性。審核內(nèi)容包括發(fā)票的抬頭、稅號、金額、稅率等是否與合同約定一致，發(fā)票的開具日期是否符合規(guī)定等。3.審核無誤的采購發(fā)票應及時提交給財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。入庫驗收管理1.采購物資到貨后，采購部門應組織相關(guān)人員進行驗收，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與合同約定一致。驗收合格后，應及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。2.入庫單應注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，并由驗收人員、倉庫管理人員簽字確認。3.采購部門應將入庫單及時提交給財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。結(jié)算流程1.采購部門根據(jù)采購合同、采購發(fā)票和入庫單等相關(guān)憑證，填寫采購結(jié)算申請表，并提交給財務(wù)部門進行審核。2.財務(wù)部門收到采購結(jié)算申請表后，應進行嚴格審核，審核內(nèi)容包括采購合同的執(zhí)行情況、采購發(fā)票的真實性和合法性、入庫單的準確性等。3.審核無誤的采購結(jié)算申請表，由財務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和結(jié)算時間辦理付款手續(xù)。付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。4.付款后，財務(wù)部門應及時進行賬務(wù)處理，記錄采購業(yè)務(wù)的發(fā)生和資金的支付情況。產(chǎn)品銷售結(jié)算管理銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應充分了解客戶的信譽、資質(zhì)和付款能力等情況，選擇合適的客戶。銷售合同應明確規(guī)定銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、結(jié)算方式、結(jié)算時間等條款，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。銷售發(fā)票管理1.銷售部門應按照合同約定及時開具合法有效的銷售發(fā)票，并在發(fā)票上注明銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息。2.銷售發(fā)票應按照稅務(wù)部門的規(guī)定進行開具和管理，確保發(fā)票的真實性、合法性和準確性。3.銷售部門應及時將銷售發(fā)票交給客戶，并做好發(fā)票的簽收記錄。出庫發(fā)貨管理1.銷售產(chǎn)品發(fā)貨前，銷售部門應組織相關(guān)人員進行備貨，檢查產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與合同約定一致。備貨完成后，應及時辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單。2.出庫單應注明銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，并由發(fā)貨人員、倉庫管理人員簽字確認。3.銷售部門應將出庫單及時提交給財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。結(jié)算流程1.銷售部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票和出庫單等相關(guān)憑證，填寫銷售結(jié)算申請表，并提交給財務(wù)部門進行審核。2.財務(wù)部門收到銷售結(jié)算申請表后，應進行嚴格審核，審核內(nèi)容包括銷售合同的執(zhí)行情況、銷售發(fā)票的真實性和合法性、出庫單的準確性等。3.審核無誤的銷售結(jié)算申請表，由財務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和結(jié)算時間辦理收款手續(xù)。收款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。4.收款后，財務(wù)部門應及時進行賬務(wù)處理，記錄銷售業(yè)務(wù)的發(fā)生和資金的收入情況。勞務(wù)費用結(jié)算管理勞務(wù)合同簽訂公司與勞務(wù)供應商簽訂勞務(wù)合同前，應明確勞務(wù)服務(wù)的內(nèi)容、范圍、期限、費用標準、結(jié)算方式等條款。合同應符合國家法律法規(guī)的要求，確保雙方的權(quán)益得到保障。勞務(wù)費用核算1.勞務(wù)供應商應按照合同約定的時間和方式，向公司提交勞務(wù)費用結(jié)算清單。結(jié)算清單應詳細列出勞務(wù)服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等信息。2.公司相關(guān)部門應根據(jù)勞務(wù)合同和實際勞務(wù)服務(wù)情況，對勞務(wù)費用結(jié)算清單進行審核。審核內(nèi)容包括勞務(wù)服務(wù)的完成情況、費用計算的準確性等。3.審核無誤的勞務(wù)費用結(jié)算清單應提交給財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。結(jié)算流程1.勞務(wù)供應商提交勞務(wù)費用結(jié)算清單后，相關(guān)部門應在規(guī)定的時間內(nèi)完成審核，并填寫勞務(wù)費用結(jié)算申請表。2.財務(wù)部門收到勞務(wù)費用結(jié)算申請表后，應進行再次審核，確保結(jié)算金額的準確性和合法性。3.審核通過后，財務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和時間支付勞務(wù)費用。工程款項結(jié)算管理工程合同簽訂公司與工程承包商簽訂工程合同前，應明確工程的范圍、工期、質(zhì)量標準、工程造價、付款方式、結(jié)算時間等條款。合同應經(jīng)過相關(guān)部門的審核和批準，確保合同的合法性和合理性。工程進度款結(jié)算1.工程承包商應按照工程進度，定期向公司提交工程進度報告和工程進度款支付申請。工程進度報告應詳細說明工程的完成情況、已完成工作量的價值等信息。2.公司相關(guān)部門應根據(jù)工程合同和實際工程進度，對工程進度款支付申請進行審核。審核內(nèi)容包括工程進度的真實性、已完成工作量的計算準確性等。3.審核無誤的工程進度款支付申請，由財務(wù)部門按照合同約定的比例和時間支付工程進度款。工程竣工結(jié)算1.工程竣工后，工程承包商應及時向公司提交工程竣工結(jié)算報告和相關(guān)資料。工程竣工結(jié)算報告應包括工程的總造價、已支付的工程進度款、應支付的工程尾款等信息。2.公司相關(guān)部門應組織對工程竣工結(jié)算報告進行審核，審核內(nèi)容包括工程的實際完成情況、工程造價的計算準確性、工程質(zhì)量是否符合要求等。3.審核通過的工程竣工結(jié)算報告，由財務(wù)部門按照合同約定的方式和時間支付工程尾款。結(jié)算風險管理信用風險管理1.公司應建立客戶和供應商信用評價體系，對客戶和供應商的信用狀況進行評估和分級。根據(jù)信用評價結(jié)果，采取不同的結(jié)算方式和信用政策。2.對于信用等級較低的客戶和供應商，應采取較為謹慎的結(jié)算方式，如預收貨款、貨到付款等，以降低信用風險。資金安全管理1.公司應加強資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度。嚴格執(zhí)行資金審批流程，確保資金的支付符合規(guī)定的權(quán)限和程序。2.加強對銀行賬戶的管理，定期進行銀行賬戶的核對和清理，確保銀行賬戶的安全。3.加強對結(jié)算票據(jù)的管理，嚴格控制結(jié)算票據(jù)的開具、使用和保管，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況的發(fā)生。法律合規(guī)風險管理1.公司應加強對結(jié)算業(yè)務(wù)的法律合規(guī)管理，確保結(jié)算活動符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.定期對結(jié)算管理制度和操作流程進行審查和更新，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的法律合規(guī)問題。3.加強對員工的法律合規(guī)培訓，提高員工的法律意識和合規(guī)意識。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計公司審計部門應定期對公司的結(jié)算管理工作進行內(nèi)部審計，檢查結(jié)算業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和準確性。審計內(nèi)容包括結(jié)算制度的執(zhí)行情況、結(jié)算憑證的真實性和完整性、資