工程內部結算管理辦法

工程內部結算管理辦法一、前言在工程建設領域，內部結算管理是確保項目順利推進、成本合理控制以及各參與方利益得到保障的關鍵環(huán)節(jié)。經(jīng)過二十年在工程行業(yè)摸爬滾打，我深知一套科學、合理且符合法律法規(guī)與行業(yè)標準的內部結算管理辦法對于企業(yè)運營的重要性。今天，我們就來共同制定一份適用于本公司的工程內部結算管理辦法，希望大家認真研讀，共同遵守，讓我們的工程結算工作更加規(guī)范、高效。二、適用范圍本辦法適用于公司內部所有工程項目的結算管理工作，涵蓋公司自行承建的各類工程項目，包括但不限于建筑工程、市政工程、安裝工程等。無論是新建項目、改建項目還是擴建項目，只要涉及公司內部各部門、各分支機構之間的工程經(jīng)濟往來結算，均應按照本辦法執(zhí)行。三、管理原則1.合法性原則：結算活動必須嚴格遵守國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國民法典》中關于合同、債權債務等方面的規(guī)定，以及建設工程領域的行業(yè)規(guī)范和標準，確保結算過程和結果合法有效。2.公平公正原則：在結算過程中，要充分考慮各方的實際投入和貢獻，秉持公平公正的態(tài)度，合理確定工程價款，不偏袒任何一方，保障各方的合法權益。3.及時性原則：工程竣工或階段性工作完成后，應及時進行結算。及時結算不僅有助于準確反映項目成本和效益，也有利于資金的合理安排和周轉，避免因結算拖延導致的一系列問題。我們鼓勵各項目團隊在滿足結算條件后盡快啟動結算工作，提高工作效率。4.準確性原則：結算數(shù)據(jù)必須真實、準確，所有結算依據(jù)應完整、可靠。這就要求我們在日常工作中注重資料的收集和整理，確保結算時能夠提供準確無誤的信息。希望大家在工作中養(yǎng)成嚴謹細致的習慣，對每一項數(shù)據(jù)負責。四、職責分工1.項目部門負責在項目實施過程中收集、整理與結算相關的原始資料，包括但不限于施工圖紙、變更通知、工程簽證、驗收報告等，并確保資料的真實性、完整性和有效性。按照合同約定和實際完成的工作量，編制工程結算書初稿，詳細列出各項費用明細，并提交給成本管理部門審核。配合成本管理部門、財務部門等進行結算審核工作，對提出的疑問進行解釋和說明，提供必要的支持和協(xié)助。2.成本管理部門負責制定和完善公司工程內部結算的相關制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。對項目部門提交的工程結算書初稿進行全面審核，包括工程量計算、單價套用、費用計取等方面，確保結算金額準確合理。對結算過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與項目部門溝通協(xié)調，提出解決方案，并跟蹤落實情況。建立工程結算數(shù)據(jù)庫，對各類項目的結算數(shù)據(jù)進行分析和總結，為后續(xù)項目提供參考依據(jù)。3.財務部門負責審核工程結算中的財務相關事項，如發(fā)票開具、資金支付、稅務處理等，確保結算符合財務制度和稅務法規(guī)的要求。根據(jù)結算結果，及時進行賬務處理，準確記錄工程成本和往來款項。參與工程結算的審核會議，從財務角度提出意見和建議，協(xié)助解決結算過程中的財務問題。4.審計部門對重大工程項目的結算進行審計監(jiān)督，審查結算的合法性、合規(guī)性和真實性。對結算過程中的內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議，防范結算風險。根據(jù)審計結果，出具審計報告，為公司決策提供參考依據(jù)。五、結算依據(jù)1.合同文件：包括工程承包合同、補充協(xié)議等，合同中約定的工程范圍、計價方式、結算方法、付款條件等條款是結算的重要依據(jù)。大家在簽訂合同時一定要仔細研讀相關條款，確保合同的嚴謹性。2.施工圖紙及設計變更：施工圖紙是確定工程內容和工程量的基礎，設計變更通知則記錄了工程內容的調整情況。所有變更必須有正式的書面文件，并按規(guī)定程序進行審批。3.工程簽證：工程簽證是對施工過程中發(fā)生的與合同約定不同的事項進行確認的書面文件，如額外的工作內容、材料代用、施工條件變化等。簽證必須由相關責任人簽字蓋章，并注明簽證原因、內容、工程量及價款等。希望大家在發(fā)生簽證事項時，及時辦理相關手續(xù)，避免事后補簽帶來的風險。4.工程驗收報告：工程竣工或階段性驗收合格后，應出具正式的驗收報告，證明工程已達到合同約定的質量標準，具備結算條件。5.其他相關資料：如施工記錄、材料設備采購發(fā)票、市場價格信息等，這些資料可以作為結算的輔助依據(jù)，用于核實工程成本和價格的合理性。六、結算流程1.結算申請工程項目完工并通過驗收后，項目部門應在規(guī)定時間內（一般為竣工驗收合格后[X]天內）向成本管理部門提交工程結算申請，并附上完整的結算資料。結算申請應明確項目名稱、合同編號、申請結算金額等信息。成本管理部門收到結算申請后，對結算資料進行初步審查，如資料不齊全或不符合要求，應一次性告知項目部門補充完善。2.結算審核成本管理部門在收到完整的結算資料后，組織相關人員進行審核。審核人員應根據(jù)結算依據(jù)，對工程量、單價、費用等進行詳細核算，必要時可到施工現(xiàn)場進行核實。在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，審核人員應及時與項目部門溝通，要求其作出解釋或提供補充資料。項目部門應積極配合，確保審核工作順利進行。審核完成后，成本管理部門編制工程結算審核報告，詳細說明審核情況、審核結果及存在的問題等，并將審核報告提交給財務部門和審計部門。3.財務審核財務部門收到工程結算審核報告后，對其中的財務事項進行審核，如發(fā)票是否合規(guī)、資金支付情況是否與合同約定相符、稅務處理是否正確等。財務審核過程中如有疑問，應與成本管理部門和項目部門溝通協(xié)調，共同解決問題。審核通過后，財務部門在結算審核報告上簽署意見。4.審計監(jiān)督（適用于重大項目）對于重大工程項目，審計部門根據(jù)公司安排對結算進行審計。審計人員應按照審計程序和方法，對結算的全過程進行審查，包括結算依據(jù)的真實性、合法性，結算結果的準確性等。審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時與相關部門溝通，并出具審計意見。相關部門應根據(jù)審計意見進行整改，確保結算工作符合要求。審計完成后，審計部門出具正式的審計報告，作為最終結算的依據(jù)之一。5.結算確認經(jīng)過成本管理部門審核、財務部門審核及審計部門審計（如有）后，各方對結算結果無異議的，由成本管理部門牽頭，組織項目部門、財務部門等相關部門簽訂工程結算確認書，明確最終結算金額。結算確認書簽訂后，作為工程價款支付和財務核算的依據(jù)。希望各部門以結算確認為契機，對項目的成本控制和經(jīng)濟效益進行總結分析，為今后的項目提供經(jīng)驗教訓。6.價款支付財務部門根據(jù)工程結算確認書和合同約定的付款方式，辦理工程價款支付手續(xù)。在支付前，應核實是否滿足付款條件，如是否已開具發(fā)票、是否扣除質保金等。對于質保金的支付，應在質保期屆滿且無質量問題后，由項目部門提出申請，經(jīng)相關部門審核同意后，財務部門予以支付。七、結算爭議處理1.在結算過程中，如各方對結算結果存在爭議，應首先通過友好協(xié)商解決。相關部門應本著實事求是的原則，充分溝通，尋求合理的解決方案。我們鼓勵大家以開放的態(tài)度進行協(xié)商，共同推動問題的解決。2.若協(xié)商不成，可由公司內部成立的結算爭議調解小組進行調解。調解小組由成本管理部門、財務部門、法務部門等相關人員組成，負責對爭議事項進行調查、分析和調解。3.如調解仍無法達成一致意見，可根據(jù)合同約定，通過仲裁或訴訟等法律途徑解決。在爭議處理期間，各方應繼續(xù)履行合同中無爭議的部分，確保工程項目的正常推進。八、監(jiān)督與檢查1.公司定期對工程內部結算工作進行監(jiān)督檢查，檢查內容包括結算制度的執(zhí)行情況、結算流程的合規(guī)性、結算資料的完整性等。2.對在結算工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改要求，并跟蹤整改落實情況。對違反本辦法規(guī)定，造成公司經(jīng)濟損失的，將追究相關