工會(huì)職工借款管理辦法

工會(huì)職工借款管理辦法總則目的為規(guī)范本工會(huì)職工借款行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，確保工會(huì)資金的安全與合理流動(dòng)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及工會(huì)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本工會(huì)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本工會(huì)全體在職職工的借款業(yè)務(wù)管理。借款原則1.必要性原則：職工借款應(yīng)是因工作需要且確實(shí)無法通過其他方式解決資金問題的情況下方可申請，嚴(yán)禁非工作需要的個(gè)人借款。2.限額原則：根據(jù)借款用途和實(shí)際需求，對每筆借款設(shè)定合理的限額，避免過度借款。3.及時(shí)歸還原則：職工借款必須按照規(guī)定的期限及時(shí)歸還，以保證工會(huì)資金的正常周轉(zhuǎn)。借款范圍和條件借款范圍1.因公出差的差旅費(fèi)借款，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等預(yù)計(jì)支出。2.因工作需要購置辦公用品、設(shè)備等物資的借款。3.經(jīng)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他因公事項(xiàng)借款。借款條件1.借款職工必須是本工會(huì)在職員工。2.借款事項(xiàng)必須符合本辦法規(guī)定的借款范圍，且具有明確的用途和合理的預(yù)算。3.借款職工應(yīng)具備良好的信用記錄，無逾期未還借款的情況。4.對于金額較大的借款，借款職工需提供相應(yīng)的擔(dān)保或說明還款計(jì)劃。借款申請與審批流程借款申請1.職工需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《工會(huì)職工借款申請表》，詳細(xì)注明借款日期、借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.對于差旅費(fèi)借款，應(yīng)附上出差審批單和詳細(xì)的差旅費(fèi)預(yù)算；對于購置物資借款，應(yīng)附上采購申請單和物資清單。3.借款申請表需由借款職工本人簽字確認(rèn)，并注明聯(lián)系電話。部門審核1.借款職工所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對借款申請進(jìn)行審核，主要審核借款事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性和合理性。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況簽署審核意見，如同意借款，應(yīng)注明借款金額和還款建議期限；如不同意借款，應(yīng)說明理由。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的借款申請表后，應(yīng)對借款金額、預(yù)算合理性、還款能力等進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)檢查借款職工是否存在逾期未還借款的情況，如有，應(yīng)要求其先歸還逾期借款后再辦理新的借款申請。3.對于金額較大的借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并要求借款職工提供相應(yīng)的擔(dān)保或還款計(jì)劃。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，應(yīng)簽署審核意見并加蓋財(cái)務(wù)專用章。工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的借款申請，應(yīng)提交工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)借款事項(xiàng)的重要性和金額大小進(jìn)行審批，簽署審批意見。對于重大借款事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體討論決定。借款發(fā)放1.借款申請經(jīng)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批意見及時(shí)辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.對于現(xiàn)金借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款金額準(zhǔn)備現(xiàn)金，并要求借款職工在《現(xiàn)金借款簽收單》上簽字確認(rèn)；對于轉(zhuǎn)賬借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照借款職工提供的銀行賬戶信息進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，并保留轉(zhuǎn)賬憑證。借款使用與監(jiān)督借款使用1.借款職工應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請中注明的用途使用借款，不得挪作他用。2.對于差旅費(fèi)借款，應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍使用，不得超支；對于購置物資借款，應(yīng)及時(shí)辦理物資采購和驗(yàn)收手續(xù)。3.借款職工在使用借款過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)的發(fā)票和憑證，以便報(bào)銷和還款時(shí)使用。監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款使用情況進(jìn)行檢查，了解借款是否按照規(guī)定用途使用，是否存在挪用、浪費(fèi)等情況。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與借款職工溝通，要求其限期整改；對于情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.工會(huì)審計(jì)部門應(yīng)定期對職工借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款使用是否合理、還款是否及時(shí)等情況，并提出審計(jì)意見和建議。借款歸還與報(bào)銷借款歸還1.借款職工應(yīng)按照借款申請中注明的預(yù)計(jì)還款日期及時(shí)歸還借款。2.對于差旅費(fèi)借款，應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并歸還剩余借款；對于購置物資借款，應(yīng)在物資采購?fù)瓿刹Ⅱ?yàn)收合格后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并歸還剩余借款。3.借款職工歸還借款時(shí)，應(yīng)填寫《工會(huì)職工借款還款單》，注明還款日期、還款金額、還款方式等信息，并將還款單和相關(guān)的發(fā)票、憑證一并提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門收到還款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在借款職工的借款記錄中注明還款情況。借款報(bào)銷1.借款職工辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定，填寫《工會(huì)費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上相關(guān)的發(fā)票、憑證和審批文件。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性進(jìn)行審核，對于不符合要求的報(bào)銷憑證，應(yīng)要求借款職工補(bǔ)充或更換。3.報(bào)銷金額與借款金額的差額部分，應(yīng)按照多退少補(bǔ)的原則進(jìn)行處理。如報(bào)銷金額大于借款金額，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)支付差額部分；如報(bào)銷金額小于借款金額，借款職工應(yīng)及時(shí)歸還剩余借款。逾期借款處理逾期界定借款職工未按照借款申請中注明的預(yù)計(jì)還款日期歸還借款的，視為逾期借款。逾期通知1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在借款逾期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向借款職工發(fā)出《逾期借款催收通知》，提醒其及時(shí)歸還借款。2.《逾期借款催收通知》應(yīng)注明借款金額、逾期天數(shù)、逾期利息（如有）等信息，并要求借款職工在規(guī)定的期限內(nèi)歸還借款。逾期利息1.對于逾期借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照工會(huì)規(guī)定的逾期利率計(jì)算逾期利息。逾期利率為[X]%/月，從借款逾期之日起開始計(jì)算。2.逾期利息應(yīng)與借款本金一并歸還，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在借款職工的借款記錄中注明逾期利息的計(jì)算情況。限制措施1.對于逾期未還借款的職工，工會(huì)將采取以下限制措施：暫停其新的借款申請，直至逾期借款全部歸還。從其工資中扣除逾期借款和逾期利息，直至還清為止。在工會(huì)內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)批評，影響其個(gè)人信用記錄。2.對于逾期時(shí)間較長、情節(jié)嚴(yán)重的借款職工，工會(huì)將依法追究其法律責(zé)任。借款檔案管理檔案建立財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全職工借款檔案，對每筆借款的申請、審批、發(fā)放、使用、歸還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。檔案內(nèi)容借款檔案應(yīng)包括《工會(huì)職工借款申請表》、《借款審批單》、《現(xiàn)金借款簽收單》、《工會(huì)職工借款還款單》、《工會(huì)費(fèi)用報(bào)銷單》、相關(guān)發(fā)票和憑證等資料。檔案保管借款檔案應(yīng)按照工會(huì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行妥善保管，保管期限為[X]年。保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。附則解釋權(quán)