外匯賬戶限額管理辦法

外匯賬戶限額管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范外匯賬戶限額管理，維護外匯市場秩序，保障外匯資金的合理、有序流動，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類企事業(yè)單位、金融機構(gòu)以及其他經(jīng)濟組織（以下簡稱“開戶主體”）在境內(nèi)金融機構(gòu)開立的外匯賬戶限額管理。個人外匯賬戶限額管理按照國家外匯管理局關(guān)于個人外匯管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。管理原則外匯賬戶限額管理遵循真實性、合規(guī)性、審慎性原則。開戶主體應(yīng)按照真實的交易背景和實際業(yè)務(wù)需求申請外匯賬戶及確定限額，金融機構(gòu)應(yīng)嚴格審核開戶主體的資格和交易真實性，外匯管理部門依法對限額管理進行監(jiān)督檢查。外匯賬戶分類及限額設(shè)定外匯賬戶分類1.經(jīng)常項目外匯賬戶經(jīng)常項目結(jié)算賬戶：用于經(jīng)常項目項下的外匯資金收付結(jié)算，包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等外匯收支。經(jīng)常項目外匯待核查賬戶：用于出口收入待核查，企業(yè)出口收匯應(yīng)先進入待核查賬戶，經(jīng)銀行審核符合相關(guān)規(guī)定后，方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至經(jīng)常項目結(jié)算賬戶。2.資本項目外匯賬戶外商直接投資外匯賬戶：包括外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶等，用于外商投資企業(yè)的外匯資金流入、結(jié)匯及使用。外債賬戶：用于境內(nèi)機構(gòu)借用外債的資金收付，包括外債簽約登記、提款、還本付息等業(yè)務(wù)。境外投資外匯賬戶：用于境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的資金匯出和境外投資收益的匯入。限額設(shè)定依據(jù)1.經(jīng)常項目外匯賬戶限額經(jīng)常項目結(jié)算賬戶限額根據(jù)開戶主體上年度經(jīng)常項目外匯收支規(guī)模、經(jīng)營特點等因素綜合確定。對于新成立的企業(yè)，可根據(jù)其預(yù)計的年度經(jīng)常項目外匯收支規(guī)模進行初步核定，待運營一段時間后根據(jù)實際情況進行調(diào)整。經(jīng)常項目外匯待核查賬戶不設(shè)限額，但銀行應(yīng)按照規(guī)定對進入待核查賬戶的資金進行嚴格審核。2.資本項目外匯賬戶限額外商直接投資外匯資本金賬戶限額根據(jù)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的企業(yè)投資總額和注冊資本確定。外債賬戶限額根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、國家外匯管理局等部門批準(zhǔn)的外債規(guī)模確定。境外投資外匯賬戶限額根據(jù)境外投資主管部門批準(zhǔn)的境外投資總額確定。限額設(shè)定程序1.開戶主體向金融機構(gòu)提出外匯賬戶開戶申請時，應(yīng)同時提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料和限額申請材料。金融機構(gòu)應(yīng)對開戶主體的資格和交易真實性進行審核，并根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定初步確定外匯賬戶限額。2.金融機構(gòu)將初步確定的外匯賬戶限額及相關(guān)材料報送外匯管理部門備案。外匯管理部門對金融機構(gòu)報送的材料進行審核，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知金融機構(gòu)進行調(diào)整。3.外匯管理部門審核通過后，金融機構(gòu)為開戶主體開立外匯賬戶，并按照確定的限額進行管理。外匯賬戶限額的調(diào)整調(diào)整情形1.經(jīng)常項目外匯賬戶限額調(diào)整開戶主體經(jīng)營規(guī)模擴大或縮小，導(dǎo)致經(jīng)常項目外匯收支規(guī)模發(fā)生顯著變化。開戶主體業(yè)務(wù)范圍發(fā)生變更，需要調(diào)整外匯賬戶限額以滿足實際業(yè)務(wù)需求。國家外匯管理政策發(fā)生調(diào)整，對經(jīng)常項目外匯賬戶限額管理提出新的要求。2.資本項目外匯賬戶限額調(diào)整外商投資企業(yè)增加或減少投資總額、注冊資本，需要相應(yīng)調(diào)整外匯資本金賬戶限額。境內(nèi)機構(gòu)外債規(guī)模發(fā)生變化，需要調(diào)整外債賬戶限額。境內(nèi)機構(gòu)境外投資項目發(fā)生變更，如增加或減少投資總額，需要調(diào)整境外投資外匯賬戶限額。調(diào)整程序1.開戶主體如需調(diào)整外匯賬戶限額，應(yīng)向金融機構(gòu)提出書面申請，并提交相關(guān)證明材料。金融機構(gòu)應(yīng)對開戶主體的申請進行審核，如認為符合調(diào)整條件，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將申請及相關(guān)材料報送外匯管理部門。2.外匯管理部門對金融機構(gòu)報送的調(diào)整申請及材料進行審核，根據(jù)實際情況決定是否批準(zhǔn)調(diào)整。如批準(zhǔn)調(diào)整，應(yīng)及時通知金融機構(gòu)。3.金融機構(gòu)根據(jù)外匯管理部門的批準(zhǔn)意見，為開戶主體調(diào)整外匯賬戶限額，并做好相關(guān)記錄。外匯賬戶限額的監(jiān)督與管理金融機構(gòu)職責(zé)1.金融機構(gòu)應(yīng)建立健全外匯賬戶限額管理制度，明確內(nèi)部各部門的職責(zé)分工，加強對開戶主體外匯賬戶限額的管理。2.金融機構(gòu)應(yīng)嚴格按照本辦法及相關(guān)規(guī)定審核開戶主體的外匯賬戶開戶申請和限額申請，確保開戶主體的資格和交易真實性。3.金融機構(gòu)應(yīng)實時監(jiān)控開戶主體外匯賬戶的資金收支情況，如發(fā)現(xiàn)資金收支超出限額或存在異常情況，應(yīng)及時進行調(diào)查核實，并向外匯管理部門報告。4.金融機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定向外匯管理部門報送外匯賬戶限額管理相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。外匯管理部門職責(zé)1.外匯管理部門負責(zé)制定和完善外匯賬戶限額管理政策和制度，指導(dǎo)和監(jiān)督金融機構(gòu)開展外匯賬戶限額管理工作。2.外匯管理部門應(yīng)加強對外匯賬戶限額管理情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對金融機構(gòu)和開戶主體進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場核查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)依法進行處理。3.外匯管理部門應(yīng)建立健全外匯賬戶限額管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對金融機構(gòu)和開戶主體外匯賬戶限額管理數(shù)據(jù)的實時監(jiān)測和分析，為外匯管理決策提供支持。違規(guī)處理1.開戶主體違反本辦法規(guī)定，超出限額使用外匯賬戶或提供虛假材料騙取外匯賬戶限額的，外匯管理部門應(yīng)責(zé)令其限期改正，并處以罰款；情節(jié)嚴重的，暫?；蛉∠渫鈪R賬戶使用資格。2.金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，未按規(guī)定審核開戶主體的外匯賬戶開戶申請和限額申請、未及時監(jiān)控外匯賬戶資金收支情況或未按規(guī)定報送相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的，外匯管理部門應(yīng)責(zé)令其限期改正，并處以罰款；情節(jié)嚴重的，暫?；蛉∠渫鈪R業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。外匯賬戶限額的信息披露與保密信息披露金融機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定向開戶主體披露外匯賬戶限額管理相關(guān)信息，包括限額設(shè)定依據(jù)、調(diào)整程序、監(jiān)督管理要求等，確保開戶主體了解外匯賬戶限額管理政策和制度。信息保密金融機構(gòu)和外匯管理部門應(yīng)對開戶主體的外匯賬戶限額管理相關(guān)信息予以保密，除法