學?,F(xiàn)金使用管理辦法_第1頁
學校現(xiàn)金使用管理辦法_第2頁
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文檔簡介

學?,F(xiàn)金使用管理辦法總則制定目的為了加強學校現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金使用行為,確保學校資金的安全、合理、有效使用,根據(jù)《中華人民共和國會計法》《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度,結(jié)合學校實際情況,特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于學校各部門、各下屬單位的現(xiàn)金收支和管理活動。管理原則1.嚴格遵守法律法規(guī):學?,F(xiàn)金管理必須嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度,確保現(xiàn)金使用合法合規(guī)。2.堅持收支兩條線:學校各項現(xiàn)金收入必須及時足額上繳學校財務(wù)部門,嚴禁坐支現(xiàn)金;各項現(xiàn)金支出必須按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限進行審核支付。3.保障資金安全:建立健全現(xiàn)金保管、使用和監(jiān)督制度,加強對現(xiàn)金的安全管理,防止現(xiàn)金被盜、被搶、被騙等情況發(fā)生。4.提高資金使用效率:合理安排現(xiàn)金使用,優(yōu)化資金配置,提高資金使用效率,避免資金閑置和浪費?,F(xiàn)金使用范圍允許使用現(xiàn)金的情況1.職工工資、津貼:包括基本工資、績效工資、獎金、津貼等。2.個人勞務(wù)報酬:如教師的兼課酬金、專家的講座費、臨時工的勞務(wù)費等。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出:如職工的醫(yī)療費、困難補助、撫恤金等。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出:結(jié)算起點為[X]元,結(jié)算起點的調(diào)整,按照國家規(guī)定執(zhí)行。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。限制使用現(xiàn)金的情況1.除上述規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍外,學校與其他單位之間的經(jīng)濟往來,金額在結(jié)算起點以上的,應當通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進行結(jié)算。2.學校購買辦公用品、設(shè)備、材料等物資,原則上應當通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,不得使用現(xiàn)金支付。確因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的,必須經(jīng)學校財務(wù)部門批準?,F(xiàn)金收入管理收入來源學?,F(xiàn)金收入主要包括學費、住宿費、考試費、培訓費、捐贈收入、利息收入等。收款程序1.學校各部門、各下屬單位在收取現(xiàn)金時,必須使用學校統(tǒng)一印制的收費票據(jù),并嚴格按照規(guī)定的收費項目和標準收取現(xiàn)金。2.收款人員在收取現(xiàn)金時,應當當面點清現(xiàn)金金額,并開具收費票據(jù)。收費票據(jù)應當注明收費項目、收費標準、收費金額、收費日期等內(nèi)容,并加蓋收款單位公章和收款人員印章。3.收款人員收取現(xiàn)金后,應當及時將現(xiàn)金和收費票據(jù)一并交學校財務(wù)部門入賬。財務(wù)部門應當對收款人員交來的現(xiàn)金和收費票據(jù)進行認真審核,審核無誤后,辦理入賬手續(xù)。現(xiàn)金繳存1.學校各部門、各下屬單位收取的現(xiàn)金,應當在當日下班前足額上繳學校財務(wù)部門。如因特殊情況當日無法上繳的,應當妥善保管現(xiàn)金,并在次日上班后及時上繳。2.學校財務(wù)部門收到各部門、各下屬單位上繳的現(xiàn)金后,應當及時將現(xiàn)金存入學校銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金?,F(xiàn)金支出管理支出審批1.學?,F(xiàn)金支出必須按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限進行審核支付。各部門、各下屬單位的現(xiàn)金支出,應當先由部門負責人或單位負責人審核簽字,然后報學校財務(wù)部門審核,最后經(jīng)學校分管領(lǐng)導或主要領(lǐng)導審批同意后,方可支付現(xiàn)金。2.對于重大現(xiàn)金支出項目,應當按照學校重大事項決策程序進行集體研究決策,并報學校上級主管部門批準后,方可支付現(xiàn)金。支付程序1.現(xiàn)金支出申請:各部門、各下屬單位需要支付現(xiàn)金時,應當填寫現(xiàn)金支出申請表,并注明支出項目、支出金額、支出用途等內(nèi)容,同時附上相關(guān)的原始憑證和審批文件。2.審核支付:學校財務(wù)部門收到現(xiàn)金支出申請表后,應當對支出項目、支出金額、支出用途等內(nèi)容進行認真審核,審核無誤后,辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。對于不符合規(guī)定的現(xiàn)金支出申請,財務(wù)部門應當拒絕支付,并說明理由。3.現(xiàn)金領(lǐng)?。含F(xiàn)金支出申請經(jīng)審核批準后,申請人應當持現(xiàn)金支出申請表和本人有效身份證件到學校財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。財務(wù)部門應當當面點清現(xiàn)金金額,并由申請人在現(xiàn)金領(lǐng)取單上簽字確認。備用金管理1.備用金是指學校為了滿足各部門、各下屬單位日常零星開支的需要,而預先撥付給其一定數(shù)額的現(xiàn)金。備用金的使用范圍主要包括辦公用品采購、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等零星支出。2.備用金的申請和審批:各部門、各下屬單位需要申請備用金時,應當填寫備用金申請表,并注明備用金金額、使用期限、使用用途等內(nèi)容,經(jīng)部門負責人或單位負責人審核簽字后,報學校財務(wù)部門審核,最后經(jīng)學校分管領(lǐng)導或主要領(lǐng)導審批同意后,方可領(lǐng)取備用金。3.備用金的使用和報銷:各部門、各下屬單位領(lǐng)取備用金后,應當按照規(guī)定的用途使用備用金,并及時辦理報銷手續(xù)。備用金的報銷期限為[X]天,超過報銷期限未辦理報銷手續(xù)的,財務(wù)部門應當停止其備用金的使用,并從其工資中扣回備用金。4.備用金的清理和收回:學校財務(wù)部門應當定期對各部門、各下屬單位的備用金使用情況進行清理和檢查,對于不再需要使用備用金的部門和單位,應當及時收回備用金?,F(xiàn)金庫存管理庫存限額學校應當根據(jù)實際需要,合理確定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額由學校財務(wù)部門提出,報學校分管領(lǐng)導或主要領(lǐng)導審批同意后執(zhí)行。現(xiàn)金庫存限額一般為[X]天的日常零星開支所需的現(xiàn)金量。庫存保管1.學校財務(wù)部門應當設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所,配備必要的安全防范設(shè)施,如保險柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等,確?,F(xiàn)金的安全保管。2.現(xiàn)金保管人員應當嚴格遵守現(xiàn)金保管制度,做到日清月結(jié),賬實相符。每日下班前,現(xiàn)金保管人員應當將現(xiàn)金存入保險柜,并將保險柜鑰匙和密碼分別妥善保管。3.學校財務(wù)部門應當定期對現(xiàn)金庫存進行盤點,盤點周期為每月至少一次。盤點時,應當由財務(wù)部門負責人、現(xiàn)金保管人員和審計人員共同參加,并填寫現(xiàn)金盤點表?,F(xiàn)金盤點表應當由參加盤點的人員簽字確認。庫存安全1.學校應當加強對現(xiàn)金保管人員的安全教育和培訓,提高其安全防范意識和應急處理能力。2.現(xiàn)金保管人員應當嚴格遵守現(xiàn)金保管制度,不得擅自離崗、串崗,不得將現(xiàn)金交給他人保管。如因工作需要臨時離崗,應當將現(xiàn)金存入保險柜,并將保險柜鑰匙和密碼妥善保管。3.學校應當建立健全現(xiàn)金安全應急預案,如發(fā)生現(xiàn)金被盜、被搶、被騙等情況,應當及時采取措施,保護現(xiàn)場,并向?qū)W校領(lǐng)導和公安機關(guān)報告。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.學校財務(wù)部門應當加強對學校現(xiàn)金收支和管理活動的日常監(jiān)督檢查,定期對各部門、各下屬單位的現(xiàn)金收支情況進行審計和檢查。2.學校審計部門應當定期對學校現(xiàn)金管理情況進行專項審計,檢查學校現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見和建議。外部監(jiān)督學校應當接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查,如實提供有關(guān)資料和情況,積極配合有關(guān)部門的工作。責任追究1.對于違反本辦法規(guī)定的單位和個人,學校將視情節(jié)輕重,給予相應的紀律處分;構(gòu)

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