廣安企業(yè)年金管理辦法

廣安企業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范廣安市企業(yè)年金的管理，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)年金辦法》（人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部令第36號(hào)）以及國(guó)家和地方相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合廣安市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于廣安市行政區(qū)域內(nèi)已建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)及其職工，以及參與企業(yè)年金管理的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)和服務(wù)機(jī)構(gòu)。定義企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。基本原則企業(yè)年金的建立和管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.自愿原則：企業(yè)和職工自主決定是否建立企業(yè)年金，自主選擇管理方式和管理機(jī)構(gòu)。2.公平與效率相結(jié)合原則：既要體現(xiàn)公平性，保障職工的基本權(quán)益，又要與職工的貢獻(xiàn)和績(jī)效掛鉤，體現(xiàn)效率。3.安全性原則：企業(yè)年金基金的管理和運(yùn)營(yíng)應(yīng)當(dāng)確保資金的安全，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。4.市場(chǎng)化運(yùn)作原則：企業(yè)年金基金的投資管理應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)化原則，選擇具有良好信譽(yù)和專業(yè)能力的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。企業(yè)年金計(jì)劃的設(shè)立設(shè)立條件企業(yè)建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：1.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)。2.具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力。3.已建立集體協(xié)商機(jī)制。方案制定企業(yè)應(yīng)當(dāng)與職工一方通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金，并制定企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍。2.資金籌集方式。3.職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式。4.基金管理方式。5.計(jì)發(fā)辦法和支付方式。6.支付企業(yè)年金待遇的條件。7.組織管理和監(jiān)督方式。8.中止繳費(fèi)的條件。9.雙方約定的其他事項(xiàng)。方案?jìng)浒钙髽I(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交職工代表大會(huì)或者全體職工討論通過，并自通過之日起10日內(nèi)報(bào)送所在地縣級(jí)以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門備案。中央所屬企業(yè)的企業(yè)年金方案報(bào)送人力資源社會(huì)保障部備案。方案調(diào)整與終止企業(yè)年金方案的調(diào)整和終止，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的程序進(jìn)行，并及時(shí)報(bào)送人力資源社會(huì)保障行政部門備案。企業(yè)年金基金的籌集繳費(fèi)主體與方式企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用，由企業(yè)和職工一方協(xié)商確定。企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶，職工個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。繳費(fèi)列支渠道企業(yè)繳費(fèi)在不超過本企業(yè)上年度職工工資總額5%以內(nèi)的部分，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除。企業(yè)年金基金的管理管理模式企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金可以由企業(yè)和職工自主選擇符合國(guó)家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)作為受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的受托管理；也可以由企業(yè)成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的受托管理。受托人職責(zé)受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人。2.制定企業(yè)年金基金投資策略。3.編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。4.根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督。5.根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇。6.接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。7.按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄自合同終止之日起至少15年。8.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。賬戶管理人職責(zé)賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。2.記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益。3.及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況。4.計(jì)算企業(yè)年金待遇。5.提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)。6.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。7.按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案自合同終止之日起至少15年。8.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。托管人職責(zé)托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。3.對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立。4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。5.及時(shí)辦理清算、交割事宜。6.負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值。7.按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況。8.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。9.按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年。10.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。投資管理人職責(zé)投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1.對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。2.及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果。3.建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。4.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告。5.按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年。6.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。信息披露受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門披露企業(yè)年金基金管理信息，并對(duì)所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。出國(guó)（境）定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人。職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。待遇調(diào)整企業(yè)年金待遇水平應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和物價(jià)變動(dòng)等情況適時(shí)調(diào)整。監(jiān)督管理監(jiān)管部門職責(zé)廣安市人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金的建立、管理和運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，依法對(duì)違反本辦法的行為進(jìn)行查處。企業(yè)與職工的權(quán)利與義務(wù)企業(yè)和職工有權(quán)查詢企業(yè)年金基金的管理和運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和管理水平進(jìn)行監(jiān)督。企業(yè)和職工應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)，遵守企業(yè)年金方案的各項(xiàng)規(guī)定。管理機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，規(guī)范運(yùn)作，確保企業(yè)年金基金的安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。法律責(zé)任企業(yè)的法律責(zé)任企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定建立企業(yè)年金、未按照規(guī)定繳納企業(yè)年金費(fèi)用或者未按照規(guī)定報(bào)送企業(yè)年金方案?jìng)浒傅模扇肆Y源社會(huì)保障行政部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，按照有關(guān)規(guī)定予以處罰。管理機(jī)