湖北企業(yè)年金管理辦法

湖北企業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為了規(guī)范湖北省企業(yè)年金管理，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)年金制度健康發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)年金辦法》《企業(yè)年金基金管理辦法》等國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合湖北省實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于湖北省行政區(qū)域內(nèi)建立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工，以及為企業(yè)年金提供管理服務(wù)的各類金融機(jī)構(gòu)和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。定義企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立個(gè)人賬戶，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)?；驹瓌t企業(yè)年金的建立和管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.依法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保企業(yè)年金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.自愿平等：企業(yè)和職工自愿參加企業(yè)年金，雙方在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上確定企業(yè)年金方案。3.保障權(quán)益：充分保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，確保企業(yè)年金基金安全、穩(wěn)健運(yùn)行。4.市場(chǎng)化運(yùn)作：引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，選擇具有良好信譽(yù)和專業(yè)能力的金融機(jī)構(gòu)和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)管理企業(yè)年金基金。企業(yè)年金方案的制定與備案方案制定企業(yè)應(yīng)當(dāng)與職工一方通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金，并制定企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍；2.資金籌集方式；3.職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式；4.基金管理方式；5.計(jì)發(fā)辦法和支付方式；6.支付企業(yè)年金待遇的條件；7.組織管理和監(jiān)督方式；8.中止繳費(fèi)的條件；9.雙方約定的其他事項(xiàng)。方案協(xié)商與通過企業(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交職工代表大會(huì)或者全體職工討論通過。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將通過后的企業(yè)年金方案報(bào)送所在地縣級(jí)以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門備案。方案變更與終止企業(yè)年金方案的變更和終止，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的程序進(jìn)行。企業(yè)年金方案變更或者終止后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自變更或者終止之日起10日內(nèi)，重新報(bào)送所在地縣級(jí)以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門備案。企業(yè)年金基金的籌集與管理資金籌集企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用，由企業(yè)和職工一方協(xié)商確定。個(gè)人賬戶管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶包括個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)和投資收益三部分。職工個(gè)人繳費(fèi)全部計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶；企業(yè)繳費(fèi)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶?；鸸芾砟Ｊ狡髽I(yè)年金基金可以采取法人受托模式或者理事會(huì)受托模式進(jìn)行管理。法人受托模式是指企業(yè)委托具有企業(yè)年金基金受托管理資格的法人機(jī)構(gòu)作為受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的受托管理；理事會(huì)受托模式是指企業(yè)成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的受托管理。受托人職責(zé)受托人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；2.制定企業(yè)年金基金投資策略；3.編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；4.根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；5.根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；6.接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。賬戶管理人職責(zé)賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；2.記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；3.及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；4.計(jì)算企業(yè)年金待遇；5.提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；6.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。托管人職責(zé)托管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1.安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等；3.對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；5.及時(shí)辦理清算、交割事宜；6.負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；7.監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；8.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。投資管理人職責(zé)投資管理人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1.對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；2.及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；3.建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；4.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。企業(yè)年金待遇的支付與轉(zhuǎn)移待遇支付條件職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。出國(guó)（境）定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人。職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。待遇支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式由企業(yè)和職工協(xié)商確定。企業(yè)年金待遇支付應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案和合同約定進(jìn)行，確保待遇支付的公平、公正、公開。個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移職工變動(dòng)工作單位時(shí)，新就業(yè)單位已經(jīng)建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)隨同轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位企業(yè)年金或者職業(yè)年金。職工新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，或者職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以暫時(shí)由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理，也可以由法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)年金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金管理活動(dòng)的監(jiān)督檢查。企業(yè)年金理事會(huì)或者法人受托人應(yīng)當(dāng)定期向企業(yè)和職工報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況，接受企業(yè)和職工的監(jiān)督。外部監(jiān)督縣級(jí)以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)年金的建立、管理和運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門按照各自職責(zé)，對(duì)企業(yè)年金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。信息披露受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門披露企業(yè)年金基金管理信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。違規(guī)處理