銀行網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)管理辦法

銀行網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)管理辦法一、引言親愛的同事們，大家好！在銀行網(wǎng)點(diǎn)的日常運(yùn)營(yíng)中，資產(chǎn)管理是至關(guān)重要的一環(huán)，它關(guān)乎著我們銀行網(wǎng)點(diǎn)的穩(wěn)健發(fā)展以及客戶的財(cái)富安全。隨著金融市場(chǎng)的不斷變化和金融業(yè)務(wù)的日益多元化，制定一套科學(xué)合理、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的資產(chǎn)管理辦法尤為重要。這不僅有助于我們提升服務(wù)質(zhì)量，滿足客戶多樣化的理財(cái)需求，還能有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)的保值增值。希望大家在日常工作中，能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行本管理辦法，共同為銀行網(wǎng)點(diǎn)的繁榮發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、資產(chǎn)管理的基本原則1.安全性原則：確保銀行網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)的安全是我們開展資產(chǎn)管理工作的首要目標(biāo)。我們?cè)谶M(jìn)行任何資產(chǎn)配置和投資決策時(shí)，都要充分考慮可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)的本金安全。例如，在選擇投資產(chǎn)品或合作伙伴時(shí)，要進(jìn)行全面深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和盡職調(diào)查，避免盲目跟風(fēng)或參與高風(fēng)險(xiǎn)、不規(guī)范的投資項(xiàng)目。2.流動(dòng)性原則：保持資產(chǎn)的合理流動(dòng)性，能夠使我們?cè)诿鎸?duì)各種突發(fā)情況或客戶資金需求時(shí)，及時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)，滿足支付需求，維持銀行網(wǎng)點(diǎn)的正常運(yùn)營(yíng)。這就要求我們?cè)谫Y產(chǎn)配置過(guò)程中，合理安排不同期限、不同類型資產(chǎn)的比例，確保有足夠的流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)應(yīng)對(duì)短期資金需求。同時(shí)，也要關(guān)注市場(chǎng)流動(dòng)性變化，提前做好應(yīng)對(duì)預(yù)案。3.效益性原則：在保證資產(chǎn)安全和流動(dòng)性的前提下，我們要努力追求資產(chǎn)的增值，提高資產(chǎn)的收益率。通過(guò)科學(xué)合理的資產(chǎn)配置、精準(zhǔn)的市場(chǎng)分析和有效的投資策略，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益的最大化。但需要注意的是，不能單純?yōu)榱俗非蟾呤找娑鲆曪L(fēng)險(xiǎn)，要在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間找到最佳平衡點(diǎn)。三、資產(chǎn)的分類與管理職責(zé)（一）資產(chǎn)分類1.現(xiàn)金資產(chǎn)：包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)款項(xiàng)等?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行網(wǎng)點(diǎn)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，直接關(guān)系到對(duì)外支付能力和資金清算。2.信貸資產(chǎn)：指銀行網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放的各類貸款，這是我們獲取收益的重要資產(chǎn)形式，但同時(shí)也面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。3.投資資產(chǎn)：涵蓋了各種債券、股票、基金、金融衍生品等金融投資工具。投資資產(chǎn)的收益和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，需要專業(yè)的投資團(tuán)隊(duì)和科學(xué)的投資策略進(jìn)行管理。4.固定資產(chǎn)：如營(yíng)業(yè)用房、辦公設(shè)備、運(yùn)鈔車輛等。固定資產(chǎn)是銀行網(wǎng)點(diǎn)開展業(yè)務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，其管理主要側(cè)重于資產(chǎn)的購(gòu)置、維護(hù)、折舊計(jì)提和處置等方面。（二）管理職責(zé)1.網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人：全面負(fù)責(zé)銀行網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)管理工作，制定資產(chǎn)管理目標(biāo)和策略，監(jiān)督管理辦法的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)各部門之間的資產(chǎn)管理工作。同時(shí)，對(duì)重大資產(chǎn)決策和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)承擔(dān)最終責(zé)任。2.會(huì)計(jì)部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核算與賬務(wù)處理，定期編制資產(chǎn)報(bào)表，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和狀態(tài)。對(duì)資產(chǎn)變動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保賬實(shí)相符，并協(xié)助其他部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)和清查工作。3.信貸部門：主要負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)的管理，包括貸款的發(fā)放、貸后跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和不良貸款的清收處置等。要建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)借款人的信用狀況、還款能力等進(jìn)行全面評(píng)估，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。4.投資部門：承擔(dān)投資資產(chǎn)的研究、分析、投資決策和日常管理工作。根據(jù)市場(chǎng)行情和投資策略，合理配置投資資產(chǎn)，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，追求投資收益最大化。同時(shí)，要及時(shí)跟蹤投資資產(chǎn)的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，定期向管理層報(bào)告投資情況。5.后勤部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、保管、維修、調(diào)撥和處置等。要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，確保固定資產(chǎn)的安全完整和正常使用，提高固定資產(chǎn)的使用效率。四、現(xiàn)金資產(chǎn)管理1.現(xiàn)金庫(kù)存限額管理：為保證銀行網(wǎng)點(diǎn)日?，F(xiàn)金支付需求，同時(shí)避免現(xiàn)金積壓帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，我們要根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)模、現(xiàn)金收支規(guī)律等因素，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。希望各網(wǎng)點(diǎn)能夠嚴(yán)格按照核定的限額執(zhí)行，多余現(xiàn)金及時(shí)上繳上級(jí)金庫(kù)，不足時(shí)及時(shí)申請(qǐng)調(diào)撥。每日營(yíng)業(yè)終了，要對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金超出或低于限額，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)管理：在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收支操作規(guī)程，堅(jiān)持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和安全性。收款時(shí)，要認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，鑒別真?zhèn)?，防止假幣流入。付款時(shí)，要按客戶要求配款，逐位唱付，并提醒客戶當(dāng)面點(diǎn)清。對(duì)于大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，要提前預(yù)約，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行客戶身份識(shí)別和交易記錄保存。3.現(xiàn)金押運(yùn)與交接管理：現(xiàn)金押運(yùn)是保障現(xiàn)金安全的重要環(huán)節(jié)，我們要選擇具備專業(yè)資質(zhì)和良好信譽(yù)的押運(yùn)公司，并與其簽訂詳細(xì)的押運(yùn)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。在現(xiàn)金押運(yùn)過(guò)程中，要嚴(yán)格執(zhí)行押運(yùn)制度，確保押運(yùn)車輛、人員和武器裝備的安全配備?，F(xiàn)金交接時(shí)，要在指定地點(diǎn)、規(guī)定時(shí)間內(nèi)，由雙方人員當(dāng)面核對(duì)現(xiàn)金數(shù)量、封裝情況等，辦理交接手續(xù)，并做好記錄。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并妥善處理。五、信貸資產(chǎn)管理（一）貸款發(fā)放管理1.貸款申請(qǐng)與受理：當(dāng)客戶提出貸款申請(qǐng)時(shí)，信貸人員要熱情接待，耐心解答客戶疑問(wèn)，并指導(dǎo)客戶填寫完整、準(zhǔn)確的貸款申請(qǐng)表。同時(shí)，要求客戶提供真實(shí)、有效的身份證明、收入證明、資產(chǎn)證明等相關(guān)資料。對(duì)客戶提交的申請(qǐng)資料要及時(shí)進(jìn)行初審，判斷客戶是否符合貸款基本條件。如不符合，要及時(shí)告知客戶原因，并提供相應(yīng)的建議。2.貸前調(diào)查：貸前調(diào)查是確保貸款質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。信貸人員要通過(guò)多種渠道、多種方式對(duì)借款人的基本情況、信用狀況、還款能力、貸款用途等進(jìn)行全面、深入的調(diào)查核實(shí)。可以與借款人面談，實(shí)地考察借款人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)備等，向相關(guān)部門或單位查詢借款人的信用記錄、納稅情況等。在調(diào)查過(guò)程中，要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，客觀公正地撰寫貸前調(diào)查報(bào)告，為貸款審批提供可靠依據(jù)。3.貸款審批：建立科學(xué)合理的貸款審批制度，根據(jù)貸款額度、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，實(shí)行分級(jí)審批。審批人員要嚴(yán)格按照審批標(biāo)準(zhǔn)和流程，對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告、貸款資料等進(jìn)行認(rèn)真審查，綜合評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，作出是否批準(zhǔn)貸款以及貸款金額、期限、利率等審批意見。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高或情況復(fù)雜的貸款項(xiàng)目，要組織相關(guān)部門或?qū)＜疫M(jìn)行集體審議。在審批過(guò)程中，要確保審批的獨(dú)立性和公正性，防止人情貸款、違規(guī)貸款等問(wèn)題的發(fā)生。4.合同簽訂與貸款發(fā)放：貸款經(jīng)審批通過(guò)后，信貸人員要及時(shí)與借款人簽訂借款合同和相關(guān)擔(dān)保合同。合同內(nèi)容要明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，條款要規(guī)范、清晰、無(wú)歧義。在簽訂合同前，要向借款人充分解釋合同條款，確保借款人知曉并理解合同內(nèi)容。合同簽訂后，要按照合同約定的時(shí)間和方式發(fā)放貸款。在發(fā)放貸款時(shí)，要嚴(yán)格審查貸款發(fā)放條件是否落實(shí)，如擔(dān)保手續(xù)是否完備、貸款用途是否合規(guī)等。只有在所有條件都滿足的情況下，方可發(fā)放貸款。（二）貸后管理1.貸款跟蹤檢查：貸款發(fā)放后，信貸人員要定期對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、資金使用情況等進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握借款人的動(dòng)態(tài)信息。檢查頻率要根據(jù)貸款金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素合理確定，一般情況下，至少每月進(jìn)行一次跟蹤檢查。在檢查過(guò)程中，要認(rèn)真填寫貸后檢查表，詳細(xì)記錄檢查情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、貸款用途改變等異常情況，要及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置：建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過(guò)對(duì)借款人相關(guān)信息的分析監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。例如，當(dāng)借款人出現(xiàn)逾期還款、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常波動(dòng)、涉訴等情況時(shí)，要及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對(duì)于預(yù)警信號(hào)，要進(jìn)行深入分析和評(píng)估，判斷風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，并采取相應(yīng)的處置措施。如要求借款人提供補(bǔ)充擔(dān)保、提前收回貸款、通過(guò)法律途徑解決等。同時(shí)，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程進(jìn)行全程跟蹤，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制和化解。3.貸款本息回收：信貸人員要提前做好貸款本息回收的通知工作，提醒借款人按時(shí)還款。在貸款到期前一定時(shí)間內(nèi)，通過(guò)電話、短信、書面通知等方式告知借款人還款金額、還款時(shí)間和還款方式等信息。對(duì)于正常還款的借款人，要及時(shí)辦理還款手續(xù)，并做好記錄。對(duì)于逾期還款的借款人，要按照合同約定加收罰息，并加大催收力度。催收方式可以包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。如多次催收無(wú)果，要及時(shí)啟動(dòng)法律程序，維護(hù)銀行網(wǎng)點(diǎn)的合法權(quán)益。（三）不良貸款管理1.不良貸款認(rèn)定：嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對(duì)貸款進(jìn)行分類，準(zhǔn)確認(rèn)定不良貸款。當(dāng)貸款出現(xiàn)逾期、借款人還款能力明顯下降等情況時(shí)，要及時(shí)將其納入不良貸款管理范疇。不良貸款的認(rèn)定要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核程序，確保認(rèn)定結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。2.不良貸款清收處置：對(duì)于不良貸款，要制定針對(duì)性的清收處置方案，采取多種方式進(jìn)行清收?？梢酝ㄟ^(guò)與借款人協(xié)商，督促其制定還款計(jì)劃，盡快償還貸款本息；也可以通過(guò)處置抵押物、質(zhì)物等方式變現(xiàn)還款；對(duì)于有重組價(jià)值的借款人，可考慮進(jìn)行債務(wù)重組。對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的不良貸款，要按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷，但核銷后仍要繼續(xù)保留追索權(quán)，持續(xù)關(guān)注借款人的還款能力變化，一旦發(fā)現(xiàn)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，要及時(shí)恢復(fù)追償。六、投資資產(chǎn)管理1.投資決策流程：投資部門要建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y決策流程，確保投資決策的合理性和科學(xué)性。首先，由投資分析師對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)、各類投資產(chǎn)品進(jìn)行深入研究和分析，提出投資建議。然后，投資決策委員會(huì)根據(jù)投資建議和銀行網(wǎng)點(diǎn)的投資策略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，進(jìn)行集體討論和決策。決策過(guò)程要充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛聽取各方意見，確保決策的透明度和公正性。投資決策一經(jīng)做出，要嚴(yán)格按照決策方案執(zhí)行，不得擅自更改。2.投資風(fēng)險(xiǎn)控制：投資資產(chǎn)面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，投資部門要高度重視風(fēng)險(xiǎn)控制工作。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤投資資產(chǎn)的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)變化情況。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整投資組合，采取風(fēng)險(xiǎn)分散、套期保值等措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)限額，對(duì)投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保投資風(fēng)險(xiǎn)在銀行網(wǎng)點(diǎn)可承受的范圍內(nèi)。3.投資績(jī)效評(píng)估：定期對(duì)投資資產(chǎn)的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，分析投資收益情況和投資策略的有效性。評(píng)估指標(biāo)可以包括投資收益率、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率、夏普比率等。通過(guò)績(jī)效評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)投資過(guò)程中存在的問(wèn)題和不足，及時(shí)調(diào)整投資策略和方法，不斷提高投資管理水平。投資績(jī)效評(píng)估結(jié)果要定期向管理層報(bào)告，為銀行網(wǎng)點(diǎn)的投資決策提供參考依據(jù)。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息。后勤部門對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合銀行網(wǎng)點(diǎn)的實(shí)際需求和資產(chǎn)配置情況，提出審核意見。對(duì)于金額較大或重要的固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，要進(jìn)行可行性研究和論證，評(píng)估其必要性和經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)審批通過(guò)后，由后勤部門按照政府采購(gòu)或招標(biāo)等相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)。在采購(gòu)過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和采購(gòu)程序，確保采購(gòu)活動(dòng)的公平、公正、公開。2.固定資產(chǎn)驗(yàn)收與登記：固定資產(chǎn)購(gòu)置到貨后，后勤部門要組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與采購(gòu)合同一致，技術(shù)資料是否齊全等。驗(yàn)收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，并辦理入庫(kù)手續(xù)。同時(shí)，后勤部門要及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門、使用人、折舊方法、折舊年限等信息。會(huì)計(jì)部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和相關(guān)發(fā)票等憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)納入會(huì)計(jì)核算范圍。3.固定資產(chǎn)折舊與維護(hù)：按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限，并按時(shí)計(jì)提折舊。后勤部門要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，要加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，制定維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保其正常運(yùn)行，延長(zhǎng)使用壽命。對(duì)于固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用，要按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。4.固定資產(chǎn)處置：當(dāng)固定資產(chǎn)達(dá)到規(guī)定的使用年限、技術(shù)性能落后、損壞無(wú)法修復(fù)等情況時(shí)，需要進(jìn)行處置。處置固定資產(chǎn)時(shí)，由使用部門提出處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、處置方式（如出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等）。后勤部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門和人員對(duì)擬處置固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定處置價(jià)格。處置價(jià)格應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)詢價(jià)、資產(chǎn)評(píng)估等方式合理確定，確保處置價(jià)格的公允性。經(jīng)審批通過(guò)后，按照規(guī)定程序進(jìn)行處置，并辦理相關(guān)的資產(chǎn)核銷和賬務(wù)處理手續(xù)。處置收入要及時(shí)足額入賬，處置損失要查明原因，落實(shí)責(zé)任。八、資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查1.定期盤點(diǎn)制度：為確保銀行網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)的安全完整和賬實(shí)相符，建立定期資產(chǎn)盤點(diǎn)制度?，F(xiàn)金資產(chǎn)至少每日盤點(diǎn)一次，做到日清日結(jié)；信貸資產(chǎn)、投資資產(chǎn)要定期進(jìn)行核對(duì)和清查，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；固定資產(chǎn)每季度至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。在盤點(diǎn)前，各部門要做好充分準(zhǔn)備，整理好資產(chǎn)賬目、清單等資料，確保盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。2.盤點(diǎn)方法與要求：現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，由現(xiàn)金保管人員會(huì)同會(huì)計(jì)人員共同進(jìn)行，逐張清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，核對(duì)賬實(shí)是否相符。信貸資產(chǎn)盤點(diǎn)要對(duì)貸款合同、借據(jù)、還款記錄等進(jìn)行逐一核對(duì)，檢查貸款的發(fā)放、回收情況以及是否存在逾期、不良等問(wèn)題。投資資產(chǎn)盤點(diǎn)要根據(jù)投資賬戶信息，與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行對(duì)賬，核實(shí)投資資產(chǎn)的數(shù)量、市值等情況。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)要按照固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，對(duì)實(shí)物進(jìn)行逐一清查，核實(shí)固定資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、使用部門、存放地點(diǎn)等信息是否與臺(tái)賬記錄一致。在盤點(diǎn)過(guò)程中，要認(rèn)真填寫盤點(diǎn)記錄，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要及時(shí)查明原因，并提出處理意見。3.清查結(jié)果處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，各部門要對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，要及時(shí)查明原因，區(qū)分不同情況進(jìn)行處理。屬于正常損耗或合理誤差的，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷或調(diào)整賬務(wù)；屬于人為原因造成的資產(chǎn)損失，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。同時(shí)，要針對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)和清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善資產(chǎn)管理制度和流程，加強(qiáng)日常管理和監(jiān)督，防止類似問(wèn)題再次