公共采購(gòu)制度審計(jì)方案

一、審計(jì)背景隨著我國(guó)政府采購(gòu)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，政府采購(gòu)制度在促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)、提高資金使用效益、防止腐敗等方面發(fā)揮了重要作用。為加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)管，提高政府采購(gòu)資金使用效率，確保政府采購(gòu)制度的規(guī)范運(yùn)行，特制定本審計(jì)方案。二、審計(jì)目的1.評(píng)估政府采購(gòu)制度的合規(guī)性，確保政府采購(gòu)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。2.檢查政府采購(gòu)資金的使用效益，促進(jìn)政府采購(gòu)資金的合理分配和有效使用。3.發(fā)現(xiàn)政府采購(gòu)過(guò)程中的違規(guī)行為，提出整改建議，完善政府采購(gòu)制度。4.提高政府采購(gòu)?fù)该鞫?，增?qiáng)社會(huì)公眾對(duì)政府采購(gòu)工作的信任。三、審計(jì)范圍1.政府采購(gòu)計(jì)劃編制和執(zhí)行情況。2.政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況。3.政府采購(gòu)合同簽訂和履行情況。4.政府采購(gòu)信息公開(kāi)情況。5.政府采購(gòu)?fù)对V處理情況。6.政府采購(gòu)監(jiān)管部門履職情況。四、審計(jì)內(nèi)容1.政府采購(gòu)計(jì)劃編制和執(zhí)行情況-評(píng)估政府采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。-檢查政府采購(gòu)計(jì)劃的編制程序是否符合規(guī)定。-審查政府采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況，包括采購(gòu)方式、采購(gòu)規(guī)模、采購(gòu)時(shí)間等。2.政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況-審查政府采購(gòu)預(yù)算的編制和執(zhí)行情況。-評(píng)估政府采購(gòu)預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。-檢查政府采購(gòu)預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性。3.政府采購(gòu)合同簽訂和履行情況-審查政府采購(gòu)合同的簽訂程序和內(nèi)容是否符合規(guī)定。-檢查政府采購(gòu)合同的履行情況，包括合同履行進(jìn)度、質(zhì)量、價(jià)格等。-評(píng)估政府采購(gòu)合同履行的合規(guī)性和效益。4.政府采購(gòu)信息公開(kāi)情況-檢查政府采購(gòu)信息公開(kāi)的及時(shí)性和完整性。-評(píng)估政府采購(gòu)信息公開(kāi)的透明度。5.政府采購(gòu)?fù)对V處理情況-審查政府采購(gòu)?fù)对V處理程序的合規(guī)性。-評(píng)估政府采購(gòu)?fù)对V處理結(jié)果的公正性和有效性。6.政府采購(gòu)監(jiān)管部門履職情況-審查政府采購(gòu)監(jiān)管部門履職情況的合規(guī)性。-評(píng)估政府采購(gòu)監(jiān)管部門在監(jiān)督、管理、服務(wù)等方面的履職效果。五、審計(jì)方法1.查閱文件資料：查閱政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)、政策文件、采購(gòu)計(jì)劃、預(yù)算、合同、投訴處理記錄等文件資料。2.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，了解采購(gòu)過(guò)程、合同履行情況等。3.訪談：與政府采購(gòu)監(jiān)管部門、采購(gòu)人、供應(yīng)商等相關(guān)人員進(jìn)行訪談，了解政府采購(gòu)工作的實(shí)際情況。4.數(shù)據(jù)分析：對(duì)政府采購(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估政府采購(gòu)資金的效益。5.比較分析：將審計(jì)對(duì)象與同類項(xiàng)目進(jìn)行比較分析，找出存在的問(wèn)題和不足。六、審計(jì)步驟1.準(zhǔn)備階段：成立審計(jì)組，明確審計(jì)任務(wù)和分工，制定審計(jì)方案。2.實(shí)施階段：按照審計(jì)方案開(kāi)展審計(jì)工作，包括查閱文件資料、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等。3.報(bào)告階段：撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。4.整改階段：跟蹤審計(jì)整改情況，確保審計(jì)意見(jiàn)和建議得到落實(shí)。七、審計(jì)時(shí)間審計(jì)時(shí)間根據(jù)審計(jì)范圍和內(nèi)容確定，一般不超過(guò)3個(gè)月。八、審計(jì)人員審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：1.具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)。2.熟悉政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)和政策。3.具備較強(qiáng)的審計(jì)能力和分析能力。4.具有良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。九、審計(jì)費(fèi)用審計(jì)費(fèi)用根據(jù)審計(jì)范圍和內(nèi)容確定，由審計(jì)委托方承擔(dān)。十、審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.審計(jì)目的和范圍。2.審計(jì)方法和工作過(guò)程。3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足。4.審計(jì)意見(jiàn)和建議。5.審計(jì)結(jié)論。十一、審計(jì)結(jié)論審計(jì)結(jié)論應(yīng)客觀、公正、準(zhǔn)確，對(duì)政府采購(gòu)制度的完善和改進(jìn)提供有