現(xiàn)代金融應用實務課件3概要

1、第三章 金融機構,學習目標,知識點： 1理清政策性銀行、非銀行金融機構、投資銀行、信托投資公司、保險公司、信用合作社等金融機構的主要業(yè)務及特點； 2掌握保險的職能及基本原則； 3熟練掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務。,能力點： 1能熟練進行同城結算、異地結算和國際結算； 2能根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要選擇非銀行金融機構進行非常規(guī)融資活動。,？,學習內容,第一節(jié) 金融機構的構成 第二節(jié) 銀行類金融機構 第三節(jié) 非銀行金融機構,第一節(jié) 金融機構的構成,一、金融機構的含義： 金融機構也稱金融中介機構，是指專門從事各種金融業(yè)務活動、提供特殊的金融產品和服務的經濟組織。廣義的金融機構，泛指一切為融通資金服務、提供金融產品和

2、金融交易便利、保障融資效率的各類經濟組織。 在所有金融機構中，最早產生并占據(jù)主導地位的是商業(yè)銀行。,金融機構體系主要功能,西方國家的金融機構體系,1.中央銀行 2.商業(yè)銀行 3.政策性銀行 4.農村和城市信用合作社 5.非銀行金融機構,三、我國金融機構體系,國有商業(yè)銀行 股份制商業(yè)銀行 城市商業(yè)銀行 農村合作銀行 郵政儲蓄銀行 外資銀行,保險公司 證券公司 財務公司 金融租賃公司 信托投資公司 金融資產管理公司 基金管理公司,第二節(jié) 銀行類金融機構,一、商業(yè)銀行 我國國有商業(yè)銀行的組織體系是統(tǒng)一法人制度，總行作為一級法人，對全國各級行實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調度、分級管理，各級行在總行授權范圍內開展

3、經營；在組織層次上有總行、一級分行(直屬分行)、二級分行、縣行及基層營業(yè)網(wǎng)點五個層次；在管理上各級行既管理又經營，是一種“多級管理、多級經營”管理架構。,商業(yè)銀行經營三原則 盈利性 安全性 流動性 商業(yè)銀行的職能 信用中介職能 支付中介職能 信用創(chuàng)造功能 金融服務職能,社會資金融通有直接融資和間接融資兩種。直接融資體現(xiàn)為證券的發(fā)行和流通，間接融資體現(xiàn)為通過商業(yè)銀行實現(xiàn)資金的融通。間接融資在我國企業(yè)融資結構中占有重要地位。,負債業(yè)務,商業(yè)銀行資產業(yè)務,1.現(xiàn)金資產 2.貼現(xiàn) 3.貸款 4.證券投資和其他資產 5.貸款證券化 美國政府于1968年成立全國不動產抵押貸款協(xié)會（GNMA）來推動房屋貸款

4、證券化。金融機構將經由保險或保證的房屋貸款債權，匯總為資產池并轉移至信托帳戶，在向GNMA申請履約保證后，即發(fā)行證券供投資人認購。證券發(fā)行后，金融機構仍負責按月向貸款人收取房貸本金、利息及服務費。2007年由美國引發(fā)的全球金融危機就是次級房屋貸款惹的禍。,結算業(yè)務,同城結算 異地結算 國際結算,(1)支票結算 (2)帳單支票與劃撥制度 (3)直接貸記轉帳和直接借記轉帳 (4)票據(jù)交換所自動轉帳系統(tǒng),支付結算類中間業(yè)務由結算工具和結算方式組成。目前可選擇使用的票據(jù)結算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。,結算方式,(1)匯款結算 (2)托收結算 (3)信用證結算 (4)電子資金劃撥

5、系統(tǒng),(1) 匯款結算 (2)托收結算 (3)信用證結算 (4)擔保業(yè)務,異地托收承付結算的程序如下： (1）收款人發(fā)出商品。 (2）收款人委托銀行收款。 (3）收款人開戶行將托收憑證傳遞給付款人開戶行。 (4）付款人開戶行通知付款人承付。 (5）付款人承認付款。 (6）銀行間劃撥款項。 (7）通知收款人貨款收妥入賬。,信托業(yè)務,銀行經營的信托業(yè)務是金融信托，即銀行作為受托人受客戶的委托，代為管理、經營、處理有關錢財方面的事項。可以從委托人和受托人兩方面考察。 信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進行管理或者處

6、分的行為。 委托人、受托人、受益人的關系。,租賃業(yè)務,租賃業(yè)務：商業(yè)銀行的租賃業(yè)務是指商業(yè)銀行作為出租人，向客戶提供租賃形式的融資業(yè)務，包括融資性租賃和經營性租賃。 融資性租賃：當客戶需更新或添置大型設備、儀器而資金不足時，由銀行出資購買這些設備出租給客戶，客戶對此具有使用權，并按時交納租金，銀行通過租金逐步收回資金。 經營性租賃：是一種短期租賃。指出租人向承租人提供短期設備出租，出租人負責設備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術服務等，租金高于融資性租賃。,代理融通業(yè)務,也就是保理業(yè)務。是一種 應收帳款 的綜合管理業(yè)務，指的是 由商業(yè)銀行 代客戶 收取應收賬款，并向客戶提供資

7、金融通的 一種中間業(yè)務。通常商業(yè)銀行自己留下5%的應收款。 代理融通業(yè)務一般涉及三方面當事人，一是商業(yè)銀行或經營代理融通業(yè)務的公司，二是出售應收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關系是，工商企業(yè)對顧客賒銷貨物或勞務，然后把應收的賒銷帳款轉讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。,銀行卡業(yè)務,銀行卡（Bank Card） 由銀行發(fā)行、供客戶辦理存取款業(yè)務的新型服務工具的總稱。銀行卡包括信用卡、支票卡、自動出納機卡、記賬卡和靈光卡等。因為各種銀行卡都是塑料制成的，又用于存取款和轉帳支付，所以又稱之為“塑料貨幣”。,第三節(jié) 非銀行金融

8、機構,一、保險公司 1保險公司概念 2保險業(yè)務的種類,(1)財產保險 (2)責任保險 (3)保證保險 (4)人身保險,保險公司是以集合多數(shù)單位或個人的風險為前提，用其損失概率計算分攤金，以保險費的形式聚集起來，建立保險基金，用于補償因自然災害或意外事故所造成的經濟損失的具有法人資格的企業(yè)。,保險公司的基本功能是分擔風險和補償損失，即保險人必須在保險事故發(fā)生導致保險標的遭受損失時根據(jù)保險責任的范圍對受益人進行補償，受益人不能因保險金的給付獲得額外利益。,二、信托公司,1信托公司的經營領域 資金、動產或不動產信托業(yè)務 投資基金業(yè)務 投資銀行業(yè)務 中間業(yè)務 自有資金的投資、貸款、擔保等業(yè)務,2信托公

9、司的主要功能,三、基金公司,證券投資基金管理公司（一般稱基金公司），是指經中國證券監(jiān)督管理委員會批準，在中華人民共和國境內設立，從事證券投資基金管理業(yè)務的企業(yè)法人。公司董事會是基金公司的最高權力機構?；鸸镜陌l(fā)起人一般是從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理機構。,其他非銀行金融機構,四、投資銀行 投資銀行又稱證券公司，它既 是市場重要的機構投資者，同 時也是各種證券發(fā)行的主要中 介機構 。我國證券公司主要業(yè)務： 1.代理證券發(fā)行 2.代理證券買賣或自營證券買賣 3.兼并與收購業(yè)務 4.研究與咨詢服務 5.資產管理 6.其他服務,五、金融租賃公司 金融租賃公司主要從事融資租賃業(yè)務