第二章第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式PPT課件

1、票據(jù)的結(jié)算方式,第二章第四節(jié),Bobo老師出品,票據(jù)的概念,出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。,出票人： 是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將 票據(jù)交付給收款人的人； 收款人或持票人： 是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù) 所載金額的人。 付款人： 是由出票人委托付款或自行承擔(dān) 付款責(zé)任的人。,付款人,出票人,收款人、持票人,票據(jù)的種類(lèi),廣義的票據(jù)： 包括各種有價(jià)證券和憑證 狹義的票據(jù)： 僅指票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù),如股票、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等,匯票 本票 支票,Organization structure,票據(jù)的功能,1.支付功能

2、 2.匯兌功能 3.結(jié)算功能 4.信用功能,代替現(xiàn)金使用，消除現(xiàn)金攜帶的不便，克服點(diǎn)鈔的麻煩，節(jié)省計(jì)算現(xiàn)金的時(shí)間。,指?jìng)鶆?wù)抵消功能,企業(yè)憑借自己的信譽(yù)，將未來(lái)才能獲得的金錢(qián)作為現(xiàn)在的金錢(qián)來(lái)使用。,匯兌即委托銀行作為付款人進(jìn)行付款,票據(jù)的特征,1票據(jù)是債權(quán)憑證和金錢(qián)憑證 2票據(jù)是設(shè)權(quán)證券 3票據(jù)是文義證券,票據(jù)權(quán)利是經(jīng)過(guò)出票人的出票行為而產(chǎn)生 票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)只依票據(jù)上所記載的文意來(lái)確定，票據(jù)文意以外的任何事實(shí)與證據(jù)皆不能用來(lái)作為認(rèn)定票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù) 的證據(jù)。,票據(jù)行為,我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)要件的法律行為,出票 背書(shū) 承兌

3、 保證,票據(jù)行為包括,Our teams,簽發(fā)票據(jù) 交付票據(jù),票據(jù)背面書(shū)寫(xiě)，以示轉(zhuǎn)讓,擔(dān)保,出票,背書(shū),承兌,保證,票據(jù)喪失的補(bǔ)救,票據(jù)喪失是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對(duì)票據(jù)的占有。,掛失止付,公示催告,普通訴訟,1.掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。 2.公示催告是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則由法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效的一種制度或程序。 3.普通訴訟是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為

4、被告，請(qǐng)求法院判決其向失票人付款的訴訟活動(dòng)。,如果與票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，無(wú)須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。,例題1,1 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)包括（） A 匯票B 本票 C 傳票D 支票,ABD,例題2（多選）,2下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（ ）。 A票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券 B票據(jù)以支付一定金額為目的 C票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離 D票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付,ABC,判斷,支票,支票： 是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,出票人,錢(qián),銀行,見(jiàn)票,支付,收款人,現(xiàn)行法律不允許支

5、票所記載的付款人進(jìn)行承兌。 持票人有請(qǐng)求付款是，加入出票人在付款人出的存款金額足夠支付支票金額，則付款人應(yīng)當(dāng)付款。 如果不足，付款人應(yīng)該拒絕付款。,付款人出的存款金額不足夠支付支票金額，這種情況叫做開(kāi)空頭支票。 開(kāi)空頭支票 銀行按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。 持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。,例題， 小明開(kāi)出1000萬(wàn)元的現(xiàn)金支票給小紅，小紅興高采烈的拿著支票去銀行提取現(xiàn)金，結(jié)果被銀行拒絕付款，理由是小明的存款賬戶(hù)里只有50萬(wàn)元。那么小明應(yīng)該受到銀行的處罰是多少？小紅可以提出的賠償金是多少？,例題， 小明開(kāi)出1萬(wàn)元的現(xiàn)金支票給小紅，小紅興高采烈的拿著支票去銀行提取現(xiàn)

6、金，結(jié)果被銀行拒絕付款，理由是小明的存款賬戶(hù)里只有5000塊錢(qián)。 那么小明應(yīng)該受到銀行的處罰是多少？ 小紅可以提出的賠償金是多少？,支票的基本當(dāng)事人,出票人,收款人,付款人,存款人,出票人的開(kāi)戶(hù)銀行,票據(jù)的基本當(dāng)事人是指將票據(jù)作成和交付時(shí)就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。,支票的種類(lèi),印有“現(xiàn)金”字樣 只能用于支取現(xiàn)金不能轉(zhuǎn)賬。,現(xiàn)金支票,未印有“現(xiàn)金”和“轉(zhuǎn)賬”字樣 可以用于轉(zhuǎn)賬也可以用于支取現(xiàn)金。,印有“轉(zhuǎn)賬”字樣 只能用于轉(zhuǎn)賬不能支取現(xiàn)金。,轉(zhuǎn)賬支票,普通支票,出票,持票人簽發(fā)支票并交付的行為即為出票。,簽發(fā)支票,交付支票,出票,出票的法定條件： 支票的出票人是單位和個(gè)人

7、； 支票的付款人為支票上記載的出票人開(kāi)戶(hù)銀行。 支票的付款地為付款人所在地。,2.出票的其他法定條件 （1）支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。 （2）支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票，使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。,出票的法定條件： 支票的出票人是單位和個(gè)人； 支票的付款人為支票上記載的出票人開(kāi)戶(hù)銀行。 支票的付款地為付款人所在地。,出票單位在購(gòu)買(mǎi)支票時(shí)，銀行自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)的25張支票的密碼，在付款時(shí)，在支票上注明對(duì)應(yīng)的密碼即可,簽發(fā)支票,填寫(xiě)支票,絕對(duì)記載事項(xiàng)： (1)表明“支票”的字樣; (2)無(wú)條件支付的委

8、托; (3)確定的金額; (4)付款人名稱(chēng); (5)出票日期; (6)出票人簽章。,相對(duì)記載事項(xiàng) （1）付款地 （2）出票地,收款人名稱(chēng)和金額在實(shí)際操作中可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記,“支票”的字樣,無(wú)條件支付的委托,確定的金額,出票日期,出票人簽章,付款人名稱(chēng),支票中可以授權(quán)補(bǔ)給的內(nèi)容是（） A出票日期 B收款人名稱(chēng) C付款地 D簽章,B,付款,支票屬于見(jiàn)票即付的票據(jù)，不得另行記載付款日期。 另行記載付款日期的，此條件無(wú)效。,1支票的提示付款 提示付款：據(jù)持提示付款期限有人向銀行提交單據(jù)并要求銀行付款的行為叫做提示付款，提示付款期就是提示付款的有效期。 支票的提示付款期是自出票日起10日。但中國(guó)人民

9、銀行另有規(guī)定之外。 超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶(hù)銀行不予受理，付款人不予付款。 出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。,支票的辦理和使用要求,存款人領(lǐng)購(gòu)支票，必須填寫(xiě)“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。 存款賬戶(hù)結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷(xiāo)。,1 禁止簽發(fā)空頭支票 2 禁止簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票 3 使用支付密碼的地區(qū)，禁止簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票,銀行對(duì)出票人的罰責(zé)：予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款，對(duì)于屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。 持票人對(duì)出票人的罰責(zé)：有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。,若持票人未按規(guī)定期限

10、提示付款，喪失對(duì)前手的追索權(quán)，但仍可向付款人（承兌人）追索,題目,可以自取現(xiàn)金的支票是（） A、現(xiàn)金支票 B、轉(zhuǎn)賬支票 C、普通支票 D、劃線支票,AC,下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是()。 A.自出票日起10日內(nèi) B.自出票日起20日內(nèi) C.自出票日起30日內(nèi) D.自出票日起60日內(nèi),A,甲公司發(fā)現(xiàn)其持有乙公司簽發(fā)的40萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求乙公司的賠償金額為（） A 20000 B 12000 C 8000 D 2000,C,銀行審檢支票付款的依據(jù)是支票出票人的( )。 A電話(huà)號(hào)碼 B身份證 C支票存根 D預(yù)留銀行蓋章,D,商業(yè)匯票,概念： 出票人簽發(fā)的，付款人在

11、指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人的票據(jù)。付款期間最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。,“,”,分類(lèi).,商業(yè)承兌匯票（付款人為企業(yè)）,銀行承兌匯票（付款人為銀行）,付款人、承兌人,出票人,收款人、持票人,商業(yè)匯票的付款期限,最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月,定日付款，出票后定期付款 見(jiàn)票后定期付款 見(jiàn)票即付,提示付款期限,到期日起10日內(nèi),自出票日起一個(gè)月內(nèi),“定日付款”有明確記載票據(jù)到期日。 “出票后定期付款”的匯票上一般是做如下記載：出票后X個(gè)月付款，所以需要根據(jù)該匯票的出票日來(lái)確定到期日。 一張匯票的出票日期為2016年4月1日，出票后三個(gè)月付款，那么匯票的到期日即為,2016年7月1日,出票后定期付款,見(jiàn)票后定期付款

12、：例如出票日為2016年12月1日，見(jiàn)票后3個(gè)月付款。,誰(shuí)來(lái)見(jiàn)票？,承兌人,假設(shè)2016年12月25日承兌人見(jiàn)票了，那該票據(jù)的到期日是,2017年3月25日,見(jiàn)票后定期付款實(shí)際上是一種不定期匯票,習(xí)題,甲公司于2016年1月5日向乙公司簽發(fā)了一張出票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票，乙公司應(yīng)于（ ）向甲公司提示付款。 A 4月5日15日 B 5月5日15日 C 6月5日15日 D 11月5日15日,A,提示付款,（3）見(jiàn)票即付的匯票 主要包括2種 一、匯票上明確記載“見(jiàn)票即付” 二、匯票上沒(méi)有記載付款日期。,自出票日起一個(gè)月內(nèi),例子：甲公司為安某開(kāi)了一張人民幣20萬(wàn)的匯票，上面記載的內(nèi)容如下：金額2

13、0萬(wàn)元，收款人為安某，付款人為交通銀行某支行，出票日期為2016年10月10日，沒(méi)有記載付款日期。,這張票據(jù)的提示付款期限為？,2016年10月10日2016年11月10日,若持票人未按規(guī)定期限提示付款，喪失對(duì)前手的追索權(quán)，但仍可向付款人（承兌人）追索,如果超過(guò)提示付款期會(huì)有什么后果嗎？,背書(shū)人、保證人,商業(yè)匯票的出票,1、出票人 （1）在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人和其他組織 （2）與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系 （3）資信狀況良好 2、絕對(duì)記載事項(xiàng)（匯票上必須記載的事項(xiàng)，缺少其中之一，匯票無(wú)效） （1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣 （2）無(wú)條件支付的委托 （3）確定的金額 （4）

14、付款人名稱(chēng) （5）收款人名稱(chēng) （6）出票日期 （7）出票人簽章,商業(yè)匯票的出票,3、相對(duì)記載事項(xiàng)（不記載不會(huì)影響匯票效力） （1）未記載付款日期的，視為見(jiàn)票即付 （2）未記載付款地的，付款人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者居住地為付款地 （3）未記載出票地，出票人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地 4、非法定記載事項(xiàng)（可記可不記） （1）簽發(fā)票據(jù)原因 （2）用途 （3）票據(jù)項(xiàng)下交易的合同號(hào)碼,商業(yè)匯票出票效力,5、商業(yè)匯票出票效力（完成出票行為之后，商業(yè)匯票具有的法律效力） （1）收款人的效力。付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán) （2）付款人的效力。主要債務(wù)人 （3）出票人的效力。若付款人不付款，出票人成為主債務(wù)人,三、

15、商業(yè)匯票的承兌（票據(jù)到期前付款人承諾付款的行為，收款人只有得到承兌行為后，付款請(qǐng)求權(quán)才能生效） 在沒(méi)有提示承兌之前，主債務(wù)人為出票人，提示承兌之后主債務(wù)人為付款人。 1、提示承兌 是指：持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。 （1）定日付款、出票后定期付款 持票人在票據(jù)到期前向付款人提示承兌,（2）見(jiàn)票后定期付款 持票人在出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌 若持票人未按照以上規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)前手的追索權(quán)，但可以向票據(jù)上付款人（承兌人）追索 （3）見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。 主要包括2種 一、匯票上明確記載“見(jiàn)票即付” 二、匯票上沒(méi)有記載付款日期。,2、承兌成立 （1）承

16、兌時(shí)間。承兌人應(yīng)當(dāng)在收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)作出回應(yīng)。 沒(méi)有作出任何表示的，視為拒絕承兌。 （2）接受承兌。承兌人在收到提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。 （3）承兌的格式。付款人承兌匯票的，應(yīng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期，若沒(méi)有記載承兌日期的，以3天承兌期最后一天為承兌日 （4）付款人依承兌格式填寫(xiě)完畢，將匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌效力,3、承兌不得附有條件 附有條件：在承兌匯票時(shí)，承兌人對(duì)匯票上記載事項(xiàng)作出其他限制條件。例如“到期后收到資金就付款”。 （1）如承兌人在承兌時(shí)附有條件的，應(yīng)視為拒絕承兌 （2）持票人在承兌人附有條件時(shí)，應(yīng)要求承兌人做成拒絕證明，向前

17、手行使追索權(quán)。 4、銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)向出票人按票面金額的萬(wàn)分之五收取手續(xù)費(fèi)。,習(xí)題：,1、單選：甲公司于2014年8月5日向乙公司簽發(fā)了一張見(jiàn)票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票，乙公司應(yīng)于（ ）前向甲公司提示承兌。 A 9月5日 B 10月5日 C 11月5日 D 11月15日,A,多選題 關(guān)于提示程度的說(shuō)法正確的有（） A 附有條件的，視為拒絕承兌 B見(jiàn)票后定期付款的匯票持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起3個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌 C匯票上沒(méi)有記載付款日期的，無(wú)需提示承兌 D付款人在收到匯票3日內(nèi)不做承兌與否的，視為承兌。,AC,四、商業(yè)匯票的付款 1、提示付款（持票人向付款人出示票據(jù)，請(qǐng)求付款的行為）

18、 （1）見(jiàn)票即付的匯票：自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示付款 （2）定日付款、出票后定期付款、見(jiàn)票后定期付款：自到期日起10日內(nèi)提示付款 若持票人未按規(guī)定期限提示付款，喪失對(duì)前手的追索權(quán)，但仍可向付款人（承兌人）追索,背書(shū)人、保證人,2、支付票款 （1）持票人提示付款后，付款人必須無(wú)條件在當(dāng)日支付票款，否則，承擔(dān)延遲付款的責(zé)任。 （2）付款人在付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)： 審查背書(shū)的連續(xù)性； 審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。 （3）若付款人以惡意或者重大過(guò)失付款的，應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。,惡意付款的情形： 1、 在收到掛失止付通知時(shí)，仍然付款； 2、付款人明知票據(jù)是以欺詐、偷盜或者脅迫等手段非法取得的，而仍然付款

19、； 3、付款人明知票據(jù)本身記載事項(xiàng)不符合票據(jù)法的規(guī)定以致票據(jù)本身無(wú)效，而仍然付款等。 重大過(guò)失的情形： 未按照規(guī)定對(duì)提示付款人的合法身份證明或者有效證件以及匯票背書(shū)的連續(xù)性履行審查義務(wù)而錯(cuò)誤付款的,定日付款 出票定期,到期日前,提示承兌,3天,要求做出拒絕證明,承兌成立,承兌人簽發(fā)收到匯票的證明,收到匯票,不同意 不表示,承兌人將承兌格式的匯票退回,提 示付 款,到期日起10天,見(jiàn)票定期,出票日起 一個(gè)月,同意,2020/8/2,54,五、匯票的背書(shū)（將匯票轉(zhuǎn)讓給他人，按照法定的方式在匯票背面或者粘單記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的方式。我國(guó)匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書(shū)的方式） 1、背書(shū)的記載事項(xiàng),背書(shū)絕對(duì)記載事

20、項(xiàng)，缺少之一，背書(shū)無(wú)效,（1）背書(shū)人的簽章 （2）被背書(shū)人的簽章,（3）背書(shū)日期（由背書(shū)人記載）,相對(duì)記載事項(xiàng)。未記載，視為匯票到期日前背書(shū),（4）禁止背書(shū)的記載,任意記載事項(xiàng),注意：1、由出票人記載“禁止背書(shū)”，該票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓。若持票人背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)硶?shū)行為無(wú)效，出票人、承兌人對(duì)被背書(shū)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 2、背書(shū)人記載“禁止背書(shū)”，票據(jù)可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)涊d“禁止背書(shū)”的背書(shū)人對(duì)被背書(shū)人的后手不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。,2020/8/2,55,出票人甲,乙,丙,背書(shū)轉(zhuǎn)讓,禁止背書(shū),背書(shū)行為無(wú)效，丙不享有票據(jù)權(quán)利。甲不對(duì)丙承擔(dān)責(zé)任，可拒絕付款,出票人甲,乙,背書(shū)轉(zhuǎn)讓,丙,背書(shū)轉(zhuǎn)讓,禁止背書(shū),丁,戊,背書(shū)轉(zhuǎn)讓,該票據(jù)可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)粚?duì)丁承擔(dān)付款責(zé)任，戊不能要求丙付款，但可以要求甲、乙、丁付款,