東莞年產(chǎn)xx噸擠塑板項目財務分析報告

1、泓域咨詢/年產(chǎn)xx噸擠塑板項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景近幾年來，擠塑成型的聚苯乙烯板在世界范圍內(nèi)得到廣泛應用，這種新材料內(nèi)部為閉孔結構，具有優(yōu)異和持久不變的保溫性能、極強的憎水阻止水蒸汽滲透的能力、相當高的抗壓強度、加工容易、便于安裝等特點，是目前世界上公認的適用于倒置屋面的理想保溫材料。現(xiàn)今，隨著我國經(jīng)濟增長速度放緩和互聯(lián)網(wǎng)電子商務的興起，對于擠塑板行業(yè)而言，既是機遇又是挑戰(zhàn)，擠塑板企業(yè)要跟隨時代發(fā)展趨勢，及時做出正確的轉(zhuǎn)型和調(diào)整，才能發(fā)揮自身優(yōu)勢，搶占先機。擠塑板的導熱系數(shù)小于等于0.028w/mk，遠遠低于其他的保溫材料，因此具有高熱阻、低線性膨脹率的特點。普遍適于屋面保溫隔熱系統(tǒng)、

2、冷凍庫、墻體內(nèi)外的保溫隔熱，效果無與倫比。XPS擠塑板是在歐美國家建筑裝潢業(yè)中廣泛采用的隔熱保溫材料之一，1938年美國的歐美的歐文斯科寧公司率先生產(chǎn)該產(chǎn)品，中國的臺灣地區(qū)也是生產(chǎn)和使用較早的地區(qū)之一。二十世紀九十年代初開始進入中國大陸，主要以成品進口的方式在部分地區(qū)宣傳推廣和銷售，由于當時生產(chǎn)廠家沒有在大陸直接投資生產(chǎn)，產(chǎn)品的推廣工作一直停滯不前。1996年，美國的歐文斯科寧公司開始在南京投資設廠直接在國內(nèi)生產(chǎn)和銷售該產(chǎn)品，并投巨資開辟大陸市場。1998年在臺灣的禹昌集團開始在其大陸分公司上海上福公司投資生產(chǎn)XPS擠塑板，產(chǎn)品的宣傳和推廣工作也開始加強。在隨后的不到兩年的時間里，歐文斯科寧和

3、上海上福公司會同國家有關部委完成了對產(chǎn)品檢驗的相關技術指標的制定，并取得了國家有關部門的支持，產(chǎn)品的推廣在國家的高層部門得支認可，同時產(chǎn)品也在國內(nèi)的重大工程項目中陸續(xù)開始使用。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資9255.16(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金1632.38萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資10887.54萬元，其中：固定資產(chǎn)投資9255.16萬元，占項目總投資的85.01%；流動資金1632.38萬元，占項目總投資的14.99%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資48

4、64.09萬元，占項目總投資的44.68%；設備購置費2663.03萬元，占項目總投資的24.46%；其它投資1728.04萬元，占項目總投資的15.87%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=9255.16+1632.38=10887.54（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入5411.20萬元，總成本5201.04萬元，利潤總額-2812.54萬元，凈利潤-2109.40萬元，增值稅153.30萬元，稅金及附加156.79萬元，所得稅-703.13萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入

5、9469.60萬元，總成本7975.19萬元，利潤總額-2952.80萬元，凈利潤-2214.60萬元，增值稅268.28萬元，稅金及附加170.58萬元，所得稅-738.20萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入13528.00萬元，總成本10749.35萬元，利潤總額2778.65萬元，凈利潤2083.99萬元，增值稅383.26萬元，稅金及附加184.38萬元，所得稅694.66萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入13528.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅

6、=銷項稅額-進項稅額=383.26萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用10749.35萬元，其中：可變成本9247.19萬元，固定成本1502.16萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加184.38萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2778.65（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2778.6525.00%=694.66（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總

7、成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2778.65（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2778.6525.00%=694.66（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2778.65萬元，繳納企業(yè)所得稅694.66萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2778.65-694.66=2083.99（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=25.52%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=30.74%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=19.14%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入13528.00萬

8、元，總成本費用10749.35萬元，稅金及附加184.38萬元，利潤總額2778.65萬元，企業(yè)所得稅694.66萬元，稅后凈利潤2083.99萬元，年納稅總額1262.30萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.72年。本期工程項目全部投資回收期6.72年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率25.52%，投資利稅率30.74%，全部投資回報率19.14%，全部投資回收期6.72年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。適應新形勢，大膽

9、探索開發(fā)建設新思路，高度重視基礎設施建設的高質(zhì)量與高速度的關系問題，分散投資風險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預測分析擠塑板的導熱系數(shù)小于等于0.028w/mk，遠遠低于其他的保溫材料，因此具有高熱阻、低線性膨脹率的特點。普遍適于屋面保溫隔熱系統(tǒng)、冷凍庫、墻體內(nèi)外的保溫隔熱，效果無與倫比。作為一種完美的保溫隔熱材料，吸水率

10、為極其重要的技術指標。吸水率高會導致隔熱性能變差。擠塑保溫板具有完整的閉孔式結構，板的正反兩面都沒有縫隙，使漏水、冷凝和水凍，解凍循環(huán)等情況所產(chǎn)生生的濕氣無法滲透，因此能有效的阻止水分子的進入，所以不可能使板材發(fā)生老化，幾乎與建筑物同壽命。國內(nèi)擠塑板在保溫行業(yè)的發(fā)展狀況近幾年來，在國內(nèi)，擠塑成型的聚苯乙烯板在各個領域內(nèi)得到廣泛的應用，這種新材料內(nèi)部為閉孔結構，具有優(yōu)異和持久不變的保溫性能、極強的憎水阻止水蒸汽滲透的能力、相當高的抗壓強度、加工容易、便于安裝等特點，是目前世界上公認的適用于倒置屋面的理想保溫材料。擠塑聚苯乙烯的吸水率要比發(fā)泡聚苯乙烯要小10倍左右，且比泡沫玻璃還要低。試驗還表明，

11、該材料浸水之后僅在最初階段能吸入少量水份，隨后就不再吸水，這一性質(zhì)使它具有極佳的保溫性能且持久不變，這一特點對于倒置保溫屋面至關重要。此外，擠塑聚苯乙烯的水蒸汽滲透性能要比發(fā)泡聚苯乙烯小24倍，因此，這種保溫材料既能阻止雨水的浸入又能防止?jié)駳鉂B透，從而避免了在材料內(nèi)部因冷凝而積水，這是絕大多數(shù)保溫材料望塵莫及的。優(yōu)異和持久不變的保溫性能根據(jù)美國與瑞典在常溫下試驗結果，擠塑聚苯乙烯的導熱系數(shù)為0.0289W/m?K，這比發(fā)泡聚苯乙烯的保溫性能要好25%。又據(jù)試驗比較，擠塑聚苯乙烯板的保溫性能在5年內(nèi)仍能維持其使用180天時的保溫性能的90/o95%之內(nèi)，但聚胺酯經(jīng)180天之后，因老化作用其保溫性

12、能喪失達30%。擠塑聚苯乙烯的使用溫度在-5474之間。又據(jù)1987-05-04德國專家C,ptze，H發(fā)表的“保溫涂膜防水屋面內(nèi)擠塑聚苯乙烯板的長期性能判斷”一文中介紹的實測結果指出：“其導熱系數(shù)增長極為緩慢，從干燥狀態(tài)的0.028W/m?K經(jīng)30年之后，其含水體積分數(shù)2.65%時為0.030W/m?K，因此，可以說擠塑聚苯乙烯具有優(yōu)異和持久不變的保溫性能。較高的抗壓強度根據(jù)GB50207-94中的有關規(guī)定，考慮到施工及上人的需要，僅對隔熱措施所采用的粘土磚及混凝土強度等級作了規(guī)定;而對泡沫塑料類板狀保溫材料只規(guī)定了質(zhì)量要求，其抗壓強度)0.1Mpa，表觀密度在30-13()Kg/m3之間。

13、顯而易見，擠壓聚苯乙烯的抗壓強度在104690Kpa之間，足以滿足施工及上人的要求。綜上所述，這種抗壓強度較高、保溫性能優(yōu)異、具有極強的憎水抗?jié)駳鉂B透性能，使擠塑保溫板至少能有60年的使用壽命。特別是當作屋面保溫材料，即使屋面中的其它材料需要翻修，這種保溫材料仍可重復使用。XPS擠塑板是在歐美國家建筑裝潢業(yè)中廣泛采用的隔熱保溫材料之一，1938年美國的歐美的歐文斯科寧公司率先生產(chǎn)該產(chǎn)品，中國的臺灣地區(qū)也是生產(chǎn)和使用較早的地區(qū)之一。二十世紀九十年代初開始進入中國大陸，主要以成品進口的方式在部分地區(qū)宣傳推廣和銷售，由于當時生產(chǎn)廠家沒有在大陸直接投資生產(chǎn)，產(chǎn)品的推廣工作一直停滯不前。1996年，美國

14、的歐文斯科寧公司開始在南京投資設廠直接在國內(nèi)生產(chǎn)和銷售該產(chǎn)品，并投巨資開辟大陸市場。1998年在臺灣的禹昌集團開始在其大陸分公司上海上福公司投資生產(chǎn)XPS擠塑板，產(chǎn)品的宣傳和推廣工作也開始加強。在隨后的不到兩年的時間里，歐文斯科寧和上海上福公司會同國家有關部委完成了對產(chǎn)品檢驗的相關技術指標的制定，并取得了國家有關部門的支持，產(chǎn)品的推廣在國家的高層部門得支認可，同時產(chǎn)品也在國內(nèi)的重大工程項目中陸續(xù)開始使用。目XPS板經(jīng)過歐文斯科寧公司近四年的大力推廣，目前已被建筑業(yè)內(nèi)認同，通過近期對上海地區(qū)的隨機調(diào)查，90以上工程已開始使用XPS擠塑板，長江三角洲地區(qū)已普遍開始使用。在北方正在形成一個以北京為中

15、心的市場，市場處于起步階段，國內(nèi)其他地區(qū)還處于空白和萌芽狀態(tài)。以歐文斯科寧公司的市場預測， 2010年要滿足國內(nèi)外市場至少需要600條生產(chǎn)線，而國內(nèi)目前30條生產(chǎn)線，須增加幾十倍生產(chǎn)能力。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1964.052618.732431.682338.169352.622主營業(yè)務收入1753.962338.612171.562088.048352.172.1擠塑板(A)578.81771.74716.62689.052756.222.2擠塑板(B)403.41537.88499.46480.251921.002.3擠塑板(C

16、)298.17397.56369.17354.971419.872.4擠塑板(D)210.47280.63260.59250.571002.262.5擠塑板(E)140.32187.09173.73167.04668.172.6擠塑板(F)87.70116.93108.58104.40417.612.7擠塑板(.)35.0846.7743.4341.76167.043其他業(yè)務收入210.09280.13260.12250.111000.45上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元9352.62完成主營業(yè)務收入萬元8352.17主營業(yè)務收入占比89.30%營業(yè)收入增長率（同比）32.06%

17、營業(yè)收入增長量（同比）萬元2270.31利潤總額萬元1822.03利潤總額增長率29.20%利潤總額增長量萬元411.77凈利潤萬元1366.52凈利潤增長率26.71%凈利潤增長量萬元288.09投資利潤率28.07%投資回報率21.06%財務內(nèi)部收益率23.21%企業(yè)總資產(chǎn)萬元21632.99流動資產(chǎn)總額占比萬元38.02%流動資產(chǎn)總額萬元8225.74資產(chǎn)負債率33.35%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米34597.2951.87畝1.1容積率1.581.2建筑系數(shù)75.42%1.3投資強度萬元/畝178.431.4基底面積平方米26093.281.5總建筑面積平方

18、米54663.721.6綠化面積平方米4186.32綠化率7.66%2總投資萬元10887.542.1固定資產(chǎn)投資萬元9255.162.1.1土建工程投資萬元4864.092.1.1.1土建工程投資占比萬元44.68%2.1.2設備投資萬元2663.032.1.2.1設備投資占比24.46%2.1.3其它投資萬元1728.042.1.3.1其它投資占比15.87%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比85.01%2.2流動資金萬元1632.382.2.1流動資金占比14.99%3收入萬元13528.004總成本萬元10749.355利潤總額萬元2778.656凈利潤萬元2083.997所得稅萬元1.588

19、增值稅萬元383.269稅金及附加萬元184.3810納稅總額萬元1262.3011利稅總額萬元3346.2912投資利潤率25.52%13投資利稅率30.74%14投資回報率19.14%15回收期年6.7216設備數(shù)量臺（套）14917年用電量千瓦時1221303.6618年用水量立方米7233.2319總能耗噸標準煤150.7220節(jié)能率20.11%21節(jié)能量噸標準煤61.5622員工數(shù)量人219區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元147202.60同期產(chǎn)值萬元133384.02同比增長10.36%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家626規(guī)上企業(yè)家45從業(yè)人數(shù)人31300前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元61332

20、.66去年同期51522.73萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元15026.502、xxx投資公司萬元13493.193、xxx投資公司萬元7973.254、xxx（集團）有限公司萬元6746.595、xxx（集團）有限公司萬元4293.296、xxx集團萬元3986.627、xxx投資公司萬元306.668、xxx（集團）有限公司萬元2514.649、xxx（集團）有限公司萬元2391.9710、xxx集團萬元1839.98區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元55662.541.1同期增加值萬元47380.441.2增長率17.48%2行業(yè)凈利潤萬元12145.

21、802.12016年凈利潤萬元10428.262.2增長率16.47%3行業(yè)納稅總額萬元17772.853.12016納稅總額萬元15325.393.2增長率15.97%42017完成投資萬元48510.774.12016行業(yè)投資萬元19.99%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值172140.97195614.74222289.482利潤總額58167.4666099.3975112.943凈利潤21118.2023997.9627270.414納稅總額13032.2514809.3716828.835工業(yè)增加值67819.4477067.558757

22、6.766產(chǎn)業(yè)貢獻率14.00%18.00%19.74%7企業(yè)數(shù)量7519161172土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程18447.9518447.9534078.3434078.343335.601.1主要生產(chǎn)車間11068.7711068.7720447.0020447.002068.071.2輔助生產(chǎn)車間5903.345903.3410905.0710905.071067.391.3其他生產(chǎn)車間1475.841475.841976.541976.54200.142倉儲工程3913.993913.9913380.501338

23、0.50952.502.1成品貯存978.50978.503345.133345.13238.132.2原料倉儲2035.272035.276957.866957.86495.302.3輔助材料倉庫900.22900.223077.523077.52219.083供配電工程208.75208.75208.75208.7516.723.1供配電室208.75208.75208.75208.7516.724給排水工程240.06240.06240.06240.0614.954.1給排水240.06240.06240.06240.0614.955服務性工程2478.862478.862478.862

24、478.86176.465.1辦公用房1445.241445.241445.241445.2477.105.2生活服務1033.621033.621033.621033.6286.126消防及環(huán)保工程699.30699.30699.30699.3056.006.1消防環(huán)保工程699.30699.30699.30699.3056.007項目總圖工程104.37104.37104.37104.37218.457.1場地及道路硬化6913.001350.861350.867.2場區(qū)圍墻1350.866913.006913.007.3安全保衛(wèi)室104.37104.37104.37104.378綠化工程

25、2668.7993.41合計26093.2854663.7254663.724864.09節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤150.721.1年用電量千瓦時1221303.661.2年用電量噸標準煤150.101.3年用水量立方米7233.231.4年用水量噸標準煤0.622年節(jié)能量噸標準煤61.563節(jié)能率20.11%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元6490.201.1完成比例59.61%2完成固定資產(chǎn)投資萬元4549.982.1完成比例70.11%3完成流動資金投資萬元1940.223.1完成比例29.89%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人

26、工資1.1平均人數(shù)人1491.2人均年工資萬元4.961.3年工資額萬元724.862工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人332.2人均年工資萬元5.712.3年工資額萬元207.123企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人93.2人均年工資萬元7.253.3年工資額萬元61.724品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人184.2人均年工資萬元5.764.3年工資額萬元101.445其他人員工資5.1平均人數(shù)人105.2人均年工資萬元6.445.3年工資額萬元52.736職工工資總額萬元1147.87固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4864.0

27、92663.03178.439255.161.1工程費用萬元4864.092663.0310059.451.1.1建筑工程費用萬元4864.094864.0944.68%1.1.2設備購置及安裝費萬元2663.032663.0324.46%1.2工程建設其他費用萬元1728.041728.0415.87%1.2.1無形資產(chǎn)萬元708.04708.041.3預備費萬元1020.001020.001.3.1基本預備費萬元474.38474.381.3.2漲價預備費萬元545.62545.622建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9255.169255.16流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第

28、一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元10059.453579.716881.4010059.4510059.4510059.451.1應收賬款萬元3017.841207.132112.483017.843017.843017.841.2存貨萬元4526.751810.703168.734526.754526.754526.751.2.1原輔材料萬元1358.02543.21950.621358.021358.021358.021.2.2燃料動力萬元67.9027.1647.5367.9067.9067.901.2.3在產(chǎn)品萬元2082.31832.921457.612082.312082

29、.312082.311.2.4產(chǎn)成品萬元1018.52407.41712.961018.521018.521018.521.3現(xiàn)金萬元2514.861005.951760.402514.862514.862514.862流動負債萬元8427.073370.835898.958427.078427.078427.072.1應付賬款萬元8427.073370.835898.958427.078427.078427.073流動資金萬元1632.38652.951142.671632.381632.381632.384鋪底流動資金萬元544.12217.65380.89544.12544.12544.

30、12總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元10887.54117.64%117.64%100.00%2項目建設投資萬元9255.16100.00%100.00%85.01%2.1工程費用萬元7527.1281.33%81.33%69.14%2.1.1建筑工程費萬元4864.0952.56%52.56%44.68%2.1.2設備購置及安裝費萬元2663.0328.77%28.77%24.46%2.2工程建設其他費用萬元708.047.65%7.65%6.50%2.2.1無形資產(chǎn)萬元708.047.65%7.65%6.50%2.3預備費萬元1020

31、.0011.02%11.02%9.37%2.3.1基本預備費萬元474.385.13%5.13%4.36%2.3.2漲價預備費萬元545.625.90%5.90%5.01%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9255.16100.00%100.00%85.01%5建設期間費用萬元6流動資金萬元1632.3817.64%17.64%14.99%7鋪底流動資金萬元544.135.88%5.88%5.00%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元5411.209469.6013528.0013528.0013528.001.1萬元5411.20946

32、9.6013528.0013528.0013528.002現(xiàn)價增加值萬元1731.583030.274328.964328.964328.963增值稅萬元153.30268.28383.26383.26383.263.1銷項稅額萬元2164.482164.482164.482164.482164.483.2進項稅額萬元712.491246.851781.221781.221781.224城市維護建設稅萬元10.7318.7826.8326.8326.835教育費附加萬元4.608.0511.5011.5011.506地方教育費附加萬元3.075.377.677.677.679土地使用稅萬元13

33、8.39138.39138.39138.39138.3910稅金及附加萬元156.79170.58184.38184.38184.38折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值4864.094864.09當期折舊額3891.27194.56194.56194.56194.56194.56凈值972.824669.534474.964280.404085.843891.272機器設備原值2663.032663.03當期折舊額2130.42142.03142.03142.03142.03142.03凈值2521.002378.972236.952094.92

34、1952.893建筑物及設備原值7527.12當期折舊額6021.70336.59336.59336.59336.59336.59建筑物及設備凈值1505.427190.536853.946517.356180.765844.174無形資產(chǎn)原值708.04708.04當期攤銷額708.0417.7017.7017.7017.7017.70凈值690.34672.64654.94637.24619.535合計：折舊及攤銷6729.74354.29354.29354.29354.29354.29總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6668.24

35、2667.304667.776668.246668.246668.242外購燃料動力費萬元597.31238.92418.12597.31597.31597.313工資及福利費萬元1147.871147.871147.871147.871147.871147.874修理費萬元40.3916.1628.2740.3940.3940.395其它成本費用萬元1941.25776.501358.881941.251941.251941.255.1其他制造費用萬元833.17333.27583.22833.17833.17833.175.2其他管理費用萬元217.8687.14152.50217.862

36、17.86217.865.3其他銷售費用萬元795.89318.36557.12795.89795.89795.896經(jīng)營成本萬元10395.064158.027276.5410395.0610395.0610395.067折舊費萬元336.59336.59336.59336.59336.59336.598攤銷費萬元17.7017.7017.7017.7017.7017.709利息支出萬元-10總成本費用萬元10749.355201.047975.1910749.3510749.3510749.3510.1可變成本萬元9247.193698.886473.039247.199247.199247.1910.2固定成本萬元1502.161502.161502.161502.161502.161502.1611盈虧平衡點45.28%45.28%利潤及利潤分配表