成都供水管道生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/供水管道生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景從水廠送水泵至用水戶總表之間管道的長度為供水管道長度，近年來城市供水管道長度逐年增加，2018年全國城市供水管道長度為86.50萬公里，同比增長8.49%，其中，公共供水管道的長度為82.6萬公里，占全國城市供水管道長度的95.5%。水務(wù)行業(yè)是中國乃至世界上所有國家和地區(qū)最重要的城市基本服務(wù)行業(yè)之一，日常的生產(chǎn)、生活都離不開城市供水。我國水務(wù)主要分水供應(yīng)與污水處理兩大方面。近年來，隨著經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展和人口規(guī)模的不斷擴大，我國用水需要也在同步增長。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2017年我國用水總量為6,043.4億立方米，較上年略有增長。其中農(nóng)業(yè)用水

2、總量3,766.4億立方米，工業(yè)用水總量1,277.0億立方米，生活用水總量838.1億立方米，生態(tài)用水總量161.9億立方米。在2017薄壁不銹鋼管道市場應(yīng)用和普及過程中可以發(fā)現(xiàn)，供水二次改造乃至家裝領(lǐng)域已經(jīng)越來越青睞于薄壁不銹鋼供水管，而且這種需求和趨勢都隨時間正被無限的放大！當(dāng)然，這僅僅是薄壁不銹鋼管道市場，如果擴大到整個供水管道市場，那么存量利潤潛力不言而喻。細心的你會發(fā)現(xiàn)有一個奇特的景象：在各地，上到水務(wù)企業(yè)，下到裝潢公司，再到普通安裝工人，都對薄壁不銹鋼管道情有獨鐘，其中并不是因為夸贊口傳而青睞，大多是因為被政策、理念以及薄壁不銹鋼管道實打?qū)嵉膬?yōu)勢所吸引！二、項目總投資估算（一）固

3、定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資7210.56(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1424.16萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8634.72萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7210.56萬元，占項目總投資的83.51%；流動資金1424.16萬元，占項目總投資的16.49%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2278.00萬元，占項目總投資的26.38%；設(shè)備購置費2650.95萬元，占項目總投資的30.70%；其它投資2281.61萬元，占項目總投資的26.42%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+

4、流動資金。項目總投資=7210.56+1424.16=8634.72（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入4800.00萬元，總成本4672.76萬元，利潤總額-3707.41萬元，凈利潤-2780.56萬元，增值稅140.52萬元，稅金及附加120.51萬元，所得稅-926.85萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入9600.00萬元，總成本7859.63萬元，利潤總額-4695.30萬元，凈利潤-3521.47萬元，增值稅281.04萬元，稅金及附加137.38萬元，所得稅-1173.83萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%

5、，計劃收入12000.00萬元，總成本9453.06萬元，利潤總額2546.94萬元，凈利潤1910.20萬元，增值稅351.30萬元，稅金及附加145.81萬元，所得稅636.74萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入12000.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=351.30萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用9453.06萬元，其中：可變成本7967.17萬

6、元，固定成本1485.89萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加145.81萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2546.94（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2546.9425.00%=636.74（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2546.94（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2546.9425.00%=636.74（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2546.9

7、4萬元，繳納企業(yè)所得稅636.74萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2546.94-636.74=1910.20（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=29.50%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=35.25%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=22.12%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入12000.00萬元，總成本費用9453.06萬元，稅金及附加145.81萬元，利潤總額2546.94萬元，企業(yè)所得稅636.74萬元，稅后凈利潤1910.20萬元，年納稅總額1133.85萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回

8、收期（Pt）=6.02年。本期工程項目全部投資回收期6.02年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率29.50%，投資利稅率35.25%，全部投資回報率22.12%，全部投資回收期6.02年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，認真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標的順利實現(xiàn)。七、市

9、場預(yù)測分析近年來，隨著經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展和人口規(guī)模的不斷擴大，我國用水需要也在同步增長。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2017年我國用水總量為6,043.4億立方米，較上年略有增長。其中農(nóng)業(yè)用水總量3,766.4億立方米，工業(yè)用水總量1,277.0億立方米，生活用水總量838.1億立方米，生態(tài)用水總量161.9億立方米。水的供應(yīng)方面，近年來我國水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本和利潤總額逐年穩(wěn)步增長。數(shù)據(jù)顯示，到2017年，我國規(guī)模以上供水企業(yè)的數(shù)量達1,919家，主營業(yè)務(wù)收入接近2,400億元，主營業(yè)務(wù)成本超過1,800億元，利潤總額290億元左右，同比大幅增長39.38%。另外，近

10、年來我國城市供水綜合生產(chǎn)能力穩(wěn)步增長。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，截至2017年底，我國城市供水綜合生產(chǎn)能力達到3.05億立方米/日。供水管道長度79.7萬公里。年供水總量593.8億立方米，其中生活用水315.4億立方米，用水人口4.83億人，人均日生活用水量178.9升，用水普及率98.30%，城市節(jié)約用水64.8億立方米。展望未來，我國供水工程建設(shè)空間巨大，其中尤其是鄉(xiāng)建成區(qū)和村莊地區(qū)以及廣大中西部農(nóng)村地區(qū)。根據(jù)關(guān)于做好“十三五”期間農(nóng)村飲水安全鞏固提升及規(guī)劃編制工作的通知顯示，到2020年，全國農(nóng)村飲水安全集中供水率達到85%以上，自來水普及率達到80%以上；小型工程供水保證率不低于90%，其他工程

11、的供水保證率不低于95%。在2017薄壁不銹鋼管道市場應(yīng)用和普及過程中可以發(fā)現(xiàn)，供水二次改造乃至家裝領(lǐng)域已經(jīng)越來越青睞于薄壁不銹鋼供水管，而且這種需求和趨勢都隨時間正被無限的放大！當(dāng)然，這僅僅是薄壁不銹鋼管道市場，如果擴大到整個供水管道市場，那么存量利潤潛力不言而喻。細心的你會發(fā)現(xiàn)有一個奇特的景象：在各地，上到水務(wù)企業(yè)，下到裝潢公司，再到普通安裝工人，都對薄壁不銹鋼管道情有獨鐘，其中并不是因為夸贊口傳而青睞，大多是因為被政策、理念以及薄壁不銹鋼管道實打?qū)嵉膬?yōu)勢所吸引！可以說，當(dāng)前供水管道行業(yè)，薄壁不銹鋼供水管道成為了香餑餑，幾乎成為了諸多企業(yè)當(dāng)做戰(zhàn)略競爭的高地！當(dāng)然，市場潛力無限，也會讓越來越

12、多的人傾向于該市場。像魯迅先生所說的其實地上本無路，走的人多了也就成了路。當(dāng)然進入不銹鋼供水管道市場的人越多，市場也必將發(fā)生翻天覆地的變化。那么，2018供水管道市場將呈現(xiàn)哪些新的特征和趨勢呢？對于薄壁不銹鋼管道的現(xiàn)實普及和應(yīng)用來看，以一二線城市為主。大都集中在省會、直轄市和沿海等大城市。不可忽視的是，隨著人們對于健康飲水要求的提升，未來在三四線城市也將快速滲透和普及。尤其是一些因為管道污染的三四線城市或?qū)⒙氏瓤紤]薄壁不銹鋼供水管道，這或?qū)⑹且粋€積極的信號，當(dāng)然一旦普及起來速度遠遠超乎想象！2018作為十九大圓滿落幕后的第一年，各方面新政或已有政策都將落實和深化。當(dāng)然對于供水管道而言，各方面的

13、政策標準在2018也將迎來新變化。眾所周知，薄壁不銹鋼供水管道市場受政策面影響已經(jīng)日益凸顯。比如，全國很多地區(qū)都已經(jīng)出臺當(dāng)?shù)囟喂┧艿酪捎帽”诓讳P鋼供水管的規(guī)定，還有一些地方對于供水管道標準的要求也更加嚴格。市場的好壞一部分決定于既有成交量，還有一部分取決于潛在存量，當(dāng)然頗為重要的還在于一部分口碑量。市場好，自然企業(yè)發(fā)展的順利。通俗的講，有人為你的產(chǎn)品或方案買單不僅要有過硬的產(chǎn)品質(zhì)量和優(yōu)勢，很大程度上還取決于口碑效應(yīng)。所以對于企業(yè)而言無論從自身技術(shù)產(chǎn)品還是從外在市場都應(yīng)樹立正確、堅實的發(fā)展觀和優(yōu)秀的口碑。隨著供水管道安裝工藝不斷成熟和市場競爭升級，會推動越來越多不銹鋼管道方案應(yīng)用者更加注重

14、質(zhì)量、工藝的同時也更注重顏值。比如，小維的薄壁不銹鋼供水管道解決方案，在重慶、廈門等很多小區(qū)改造中得到很好的推廣，產(chǎn)品自身效果反響不錯的同時，高顏值的外露供水管道也無形中為小維在加分。薄壁不銹鋼供水管道之所以快速成為供水管道的首選，主要原因在于其綜合性價比。薄壁不銹鋼供水管道具備著材質(zhì)優(yōu)良，使用壽命長、免維護和抗拉拔強等諸多性能和特點，一旦應(yīng)用于水務(wù)和家裝管道，從長遠上大大節(jié)約了成本和維護費用。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2222.312963.072751.432645.6010582.412主營業(yè)務(wù)收入1825.662434.21226

15、0.342173.418693.622.1供水管道(A)602.47803.29745.91717.222868.892.2供水管道(B)419.90559.87519.88499.881999.532.3供水管道(C)310.36413.82384.26369.481477.922.4供水管道(D)219.08292.11271.24260.811043.232.5供水管道(E)146.05194.74180.83173.87695.492.6供水管道(F)91.28121.71113.02108.67434.682.7供水管道(.)36.5148.6845.2143.47173.873其他

16、業(yè)務(wù)收入396.65528.86491.09472.201888.79上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元10582.41完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8693.62主營業(yè)務(wù)收入占比82.15%營業(yè)收入增長率（同比）27.39%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2275.49利潤總額萬元2638.82利潤總額增長率9.23%利潤總額增長量萬元222.93凈利潤萬元1979.12凈利潤增長率20.09%凈利潤增長量萬元331.13投資利潤率32.45%投資回報率24.33%財務(wù)內(nèi)部收益率21.37%企業(yè)總資產(chǎn)萬元14073.21流動資產(chǎn)總額占比萬元28.33%流動資產(chǎn)總額萬元3986.36資產(chǎn)負債率47

17、.62%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米25912.9538.85畝1.1容積率1.171.2建筑系數(shù)65.85%1.3投資強度萬元/畝185.601.4基底面積平方米17063.681.5總建筑面積平方米30318.151.6綠化面積平方米2422.27綠化率7.99%2總投資萬元8634.722.1固定資產(chǎn)投資萬元7210.562.1.1土建工程投資萬元2278.002.1.1.1土建工程投資占比萬元26.38%2.1.2設(shè)備投資萬元2650.952.1.2.1設(shè)備投資占比30.70%2.1.3其它投資萬元2281.612.1.3.1其它投資占比26.42%2.1.4

18、固定資產(chǎn)投資占比83.51%2.2流動資金萬元1424.162.2.1流動資金占比16.49%3收入萬元12000.004總成本萬元9453.065利潤總額萬元2546.946凈利潤萬元1910.207所得稅萬元1.178增值稅萬元351.309稅金及附加萬元145.8110納稅總額萬元1133.8511利稅總額萬元3044.0512投資利潤率29.50%13投資利稅率35.25%14投資回報率22.12%15回收期年6.0216設(shè)備數(shù)量臺（套）12017年用電量千瓦時498854.9518年用水量立方米6573.8719總能耗噸標準煤61.8720節(jié)能率27.32%21節(jié)能量噸標準煤20.6

19、222員工數(shù)量人210區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元144572.09同期產(chǎn)值萬元122831.00同比增長17.70%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家844規(guī)上企業(yè)家41從業(yè)人數(shù)人42200前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元64300.41去年同期55150.88萬元。1、xxx集團（AAA）萬元15753.602、xxx有限公司萬元14146.093、xxx有限責(zé)任公司萬元8359.054、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元7073.055、xxx科技發(fā)展公司萬元4501.036、xxx科技發(fā)展公司萬元4179.537、xxx有限責(zé)任公司萬元321.508、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2636.329、xxx科技發(fā)展公司萬元

20、2507.7210、xxx科技發(fā)展公司萬元1929.01區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元48164.011.1同期增加值萬元41363.801.2增長率16.44%2行業(yè)凈利潤萬元15778.532.12016年凈利潤萬元13328.712.2增長率18.38%3行業(yè)納稅總額萬元49931.383.12016納稅總額萬元43891.863.2增長率13.76%42017完成投資萬元55844.834.12016行業(yè)投資萬元17.96%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值168832.07191854.62218016.612利潤

21、總額43523.4449458.4656202.793凈利潤15081.6217138.2019475.234納稅總額13818.3015702.6117843.885工業(yè)增加值53311.8860581.6868842.826產(chǎn)業(yè)貢獻率14.00%18.00%19.58%7企業(yè)數(shù)量101312361582土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程12064.0212064.0222358.4122358.411847.931.1主要生產(chǎn)車間7238.417238.4113415.0513415.051145.721.2輔助生產(chǎn)車間38

22、60.493860.497154.697154.69591.341.3其他生產(chǎn)車間965.12965.121296.791296.79110.882倉儲工程2559.552559.555173.835173.83310.992.1成品貯存639.89639.891293.461293.4677.752.2原料倉儲1330.971330.972690.392690.39161.712.3輔助材料倉庫588.70588.701189.981189.9871.533供配電工程136.51136.51136.51136.519.233.1供配電室136.51136.51136.51136.519.23

23、4給排水工程156.99156.99156.99156.998.264.1給排水156.99156.99156.99156.998.265服務(wù)性工程1621.051621.051621.051621.0597.445.1辦公用房692.31692.31692.31692.3145.825.2生活服務(wù)928.74928.74928.74928.7439.806消防及環(huán)保工程457.31457.31457.31457.3130.926.1消防環(huán)保工程457.31457.31457.31457.3130.927項目總圖工程68.2568.2568.2568.25-76.977.1場地及道路硬化457

24、5.86977.85977.857.2場區(qū)圍墻977.854575.864575.867.3安全保衛(wèi)室68.2568.2568.2568.258綠化工程1434.3950.20合計17063.6830318.1530318.152278.00節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤61.871.1年用電量千瓦時498854.951.2年用電量噸標準煤61.311.3年用水量立方米6573.871.4年用水量噸標準煤0.562年節(jié)能量噸標準煤20.623節(jié)能率27.32%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元8132.931.1完成比例94.19%2完成固定資產(chǎn)投資萬元57

25、86.922.1完成比例71.15%3完成流動資金投資萬元2346.013.1完成比例28.85%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1431.2人均年工資萬元4.821.3年工資額萬元814.382工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人322.2人均年工資萬元6.892.3年工資額萬元205.953企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元6.913.3年工資額萬元50.264品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人174.2人均年工資萬元5.144.3年工資額萬元94.425其他人員工資5.1平均人數(shù)人105.2人均年工資萬元6.245.3年工資額萬元58.1

26、46職工工資總額萬元1223.15固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2278.002650.95185.607210.561.1工程費用萬元2278.002650.957277.121.1.1建筑工程費用萬元2278.002278.0026.38%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2650.952650.9530.70%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2281.612281.6126.42%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1209.631209.631.3預(yù)備費萬元1071.981071.981.3.1基本預(yù)備費萬元568.37568.371.3.2

27、漲價預(yù)備費萬元503.61503.612建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7210.567210.56流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元7277.123820.277499.617277.127277.127277.121.1應(yīng)收賬款萬元2183.14873.251746.512183.142183.142183.141.2存貨萬元3274.701309.882619.763274.703274.703274.701.2.1原輔材料萬元982.41392.96785.93982.41982.41982.411.2.2燃料動力萬元49.1219

28、.6539.3049.1249.1249.121.2.3在產(chǎn)品萬元1506.36602.541205.091506.361506.361506.361.2.4產(chǎn)成品萬元736.81294.72589.45736.81736.81736.811.3現(xiàn)金萬元1819.28727.711455.421819.281819.281819.282流動負債萬元5852.962341.184682.375852.965852.965852.962.1應(yīng)付賬款萬元5852.962341.184682.375852.965852.965852.963流動資金萬元1424.16569.661139.331424.

29、161424.161424.164鋪底流動資金萬元474.72189.89379.78474.72474.72474.72總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8634.72119.75%119.75%100.00%2項目建設(shè)投資萬元7210.56100.00%100.00%83.51%2.1工程費用萬元4928.9568.36%68.36%57.08%2.1.1建筑工程費萬元2278.0031.59%31.59%26.38%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2650.9536.76%36.76%30.70%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1209.63

30、16.78%16.78%14.01%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1209.6316.78%16.78%14.01%2.3預(yù)備費萬元1071.9814.87%14.87%12.41%2.3.1基本預(yù)備費萬元568.377.88%7.88%6.58%2.3.2漲價預(yù)備費萬元503.616.98%6.98%5.83%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7210.56100.00%100.00%83.51%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1424.1619.75%19.75%16.49%7鋪底流動資金萬元474.726.58%6.58%5.50%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三

31、年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4800.009600.0012000.0012000.0012000.001.1萬元4800.009600.0012000.0012000.0012000.002現(xiàn)價增加值萬元1536.003072.003840.003840.003840.003增值稅萬元140.52281.04351.30351.30351.303.1銷項稅額萬元1920.001920.001920.001920.001920.003.2進項稅額萬元627.481254.961568.701568.701568.704城市維護建設(shè)稅萬元9.8419.6724.5924.5924.595教育費附

32、加萬元4.228.4310.5410.5410.546地方教育費附加萬元2.815.627.037.037.039土地使用稅萬元103.65103.65103.65103.65103.6510稅金及附加萬元120.51137.38145.81145.81145.81折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2278.002278.00當(dāng)期折舊額1822.4091.1291.1291.1291.1291.12凈值455.602186.882095.762004.641913.521822.402機器設(shè)備原值2650.952650.95當(dāng)期折舊額2120.7

33、6141.38141.38141.38141.38141.38凈值2509.572368.182226.802085.411944.033建筑物及設(shè)備原值4928.95當(dāng)期折舊額3943.16232.50232.50232.50232.50232.50建筑物及設(shè)備凈值985.794696.454463.954231.453998.953766.454無形資產(chǎn)原值1209.631209.63當(dāng)期攤銷額1209.6330.2430.2430.2430.2430.24凈值1179.391149.151118.911088.671058.435合計：折舊及攤銷5152.79262.74262.7426

34、2.74262.74262.74總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5990.082396.034792.065990.085990.085990.082外購燃料動力費萬元509.76203.90407.81509.76509.76509.763工資及福利費萬元1223.151223.151223.151223.151223.151223.154修理費萬元27.9011.1622.3227.9027.9027.905其它成本費用萬元1439.43575.771151.541439.431439.431439.435.1其他制造費用萬元567

35、.28226.91453.82567.28567.28567.285.2其他管理費用萬元206.2582.50165.00206.25206.25206.255.3其他銷售費用萬元738.78295.51591.02738.78738.78738.786經(jīng)營成本萬元9190.323676.137352.269190.329190.329190.327折舊費萬元232.50232.50232.50232.50232.50232.508攤銷費萬元30.2430.2430.2430.2430.2430.249利息支出萬元-10總成本費用萬元9453.064672.767859.639453.069453.069453.0610.1可變成本萬元7967.173186.876373.747967.177967.177967.1710.2固定成本萬元1485.891485.891485.891485.891485.891485.8911盈虧平衡點55.43%55.43%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年