金蝶企業(yè)全面預(yù)算管理方案

1、請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ XXXXXX 公司公司公司公司 金蝶金蝶 K3ERP 全面預(yù)算管理解決方案全面預(yù)算管理解決方案 20122012 年年 0303 月月 杭州信聯(lián)科技有限公司杭州信聯(lián)科技有限公司 目目 錄錄 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 一、全面預(yù)算管理提出的背景.3 (一)經(jīng)濟(jì)環(huán)境需要全面預(yù)算管理.3 (二)企業(yè)業(yè)務(wù)管理的需求.3 二、全面預(yù)算所要達(dá)到的目標(biāo).4 三、全面預(yù)算管理解決方案.6 （一）全面預(yù)算系統(tǒng)框架：.6 （二）業(yè)務(wù)預(yù)算.7 （三）費(fèi)用預(yù)算：.8 （四）資金預(yù)算：.9 （五）中長(zhǎng)期預(yù)算管理：.10 四、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督控制.11

2、（一）全面預(yù)算執(zhí)行.11 （二）全面預(yù)算控制反饋.12 五、考核評(píng)價(jià).15 六、預(yù)算管理的內(nèi)部審計(jì).16 一、一、 全面預(yù)算管理提出的背景全面預(yù)算管理提出的背景 (一) 外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境需要全面預(yù)算管理 面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)全球化、融資成本高、人工成本越來(lái)越高、原材料 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 成本越來(lái)越高、金融風(fēng)暴以及人民幣升值的壓力等影響，企業(yè)必 須強(qiáng)化抗風(fēng)險(xiǎn)能力，必須強(qiáng)化成本控制能力，而企業(yè)要強(qiáng)化這些 能力就必須尋求更有效的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，金蝶 K3ERP 全面預(yù)算 管理系統(tǒng)能將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效整合，杜絕利潤(rùn)和資金漏洞。 (二) 企業(yè)業(yè)務(wù)管理的需求 1. 銷售：價(jià)格沒(méi)有控制，銷售員隨意

3、報(bào)價(jià)，低價(jià)銷售降低利潤(rùn)， 毛利率忽高忽低;信用管理滯后。賒銷與壞賬過(guò)多，造成資金 損失。 2. 生產(chǎn)：無(wú)法精準(zhǔn)控制投料。異常損耗時(shí)常發(fā)生。生產(chǎn)過(guò)程中 存在投料浪費(fèi)現(xiàn)象;生產(chǎn)進(jìn)度難以監(jiān)控，訂單延遲交付時(shí)有發(fā) 生。 3. 采購(gòu)：盲目或超計(jì)劃采購(gòu)。依靠個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)常發(fā)生采購(gòu)物 料過(guò)多導(dǎo)致積壓的情況;采購(gòu)價(jià)格和成本無(wú)法控制，導(dǎo)致資金 上的浪費(fèi)。 4. 庫(kù)存：呆滯料和即使庫(kù)存無(wú)法隨時(shí)統(tǒng)計(jì);難以按規(guī)定周期盤(pán)點(diǎn) 物料，存在資產(chǎn)流失;庫(kù)存物料使用難以統(tǒng)計(jì)，物料積壓過(guò)期 等形成大量浪費(fèi)。 5. 財(cái)務(wù)：預(yù)算往往形同虛設(shè)，無(wú)法嚴(yán)格控制不合理支出;費(fèi)用申 報(bào)無(wú)法確認(rèn)其合理性，資金使用上的浪費(fèi)無(wú)法統(tǒng)計(jì)和追查原 因。 6

4、. HR：崗位職責(zé)不清;員工權(quán)限分配不規(guī)范，容易產(chǎn)生職業(yè)舞弊。 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 二、二、全面預(yù)算所要達(dá)到的目標(biāo)全面預(yù)算所要達(dá)到的目標(biāo) 為達(dá)到“完成以全面預(yù)算管理為主線和金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)的全面 集成，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理從簡(jiǎn)單核算到預(yù)算、預(yù)測(cè)、控制和評(píng)價(jià)的全面 預(yù)算管理的轉(zhuǎn)變”的目標(biāo),我們提出了全面預(yù)算的總體目標(biāo)體系：即 以全面預(yù)算管理流程再造為政策導(dǎo)向；以金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)管理為技 術(shù)平臺(tái)；以銷售為龍頭，以成本費(fèi)用控制為重點(diǎn)，以資金平衡為準(zhǔn) 繩；最終實(shí)現(xiàn)六個(gè)整合和六個(gè)具體目標(biāo) 六個(gè)整合： 1、戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的整合； 2、戰(zhàn)略層、經(jīng)營(yíng)

5、層、作業(yè)層三層組織機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)流程的整合； 3、財(cái)務(wù)活動(dòng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)互為支持的整合； 4、計(jì)劃體系、目標(biāo)體系、指標(biāo)體系、報(bào)表體系和績(jī)效考核體系 從“出題” 、 “解題”到“評(píng)分”的整合； 5、預(yù)算從制定、調(diào)整到考核評(píng)價(jià)周而復(fù)始的整合； 6、業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源流的整合。 六個(gè)具體目標(biāo)： 1、靈活的預(yù)算方案 自定義設(shè)置預(yù)算，既包括業(yè)務(wù)預(yù)算，如銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù) 算，也包括財(cái)務(wù)預(yù)算，如利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算等；靈活定義預(yù) 算表內(nèi)和預(yù)算表間不同預(yù)算項(xiàng)目之間的計(jì)算關(guān)系；靈活設(shè)置各 預(yù)算單元(部門(mén))對(duì)應(yīng)的預(yù)算；靈活的期間設(shè)置。 2、清晰、集成的預(yù)算編制 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 自

6、上而下、自下而上、以及上下結(jié)合的 N 上 N 下的編制流 程；預(yù)算編制可按預(yù)制模板，也可根據(jù)不同業(yè)務(wù)的需求，自定 義編制維度；各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算間、與 ERP 系統(tǒng)集成，靈活編制。 3、高效的預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整 從預(yù)算目標(biāo)下達(dá)、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、到績(jī) 效管理的完整戰(zhàn)略管理流程；通過(guò)流轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)預(yù)算的逐級(jí)審批和 下發(fā)，對(duì)審核不合格的預(yù)算，直接退回重新編制。 4、智能的預(yù)算分析 系統(tǒng)提供了各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行分析功能，可以幫助企業(yè)進(jìn)行 績(jī)效考核和為以后的預(yù)算編制提供信息；預(yù)算檢查功能是長(zhǎng)期 預(yù)算與明細(xì)預(yù)算的接口，確保企業(yè)的實(shí)際工作以戰(zhàn)略目標(biāo)位核 心和方向。 5、強(qiáng)大的預(yù)算控制 為企業(yè)的管理層服務(wù)，通過(guò)系統(tǒng)

7、的約束和監(jiān)控，以預(yù)防機(jī) 制來(lái)達(dá)到企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性，可以防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企 業(yè)降低管理成本，健康發(fā)展；根據(jù)預(yù)算進(jìn)行費(fèi)用控制，以幫助 企業(yè)合理執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算，降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效益。 6、完善的預(yù)算權(quán)限 通過(guò)權(quán)限設(shè)定，提高預(yù)算信息的保密性和安全性。 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 三、三、 全面預(yù)算管理解決方案全面預(yù)算管理解決方案 （一）全面預(yù)算系統(tǒng)框架： BOS、門(mén) 戶 預(yù)算 執(zhí)行 企業(yè) 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù) 預(yù)算預(yù)算 基礎(chǔ) 資料資料 預(yù)算方案 戰(zhàn) 略 目 標(biāo) 預(yù) 算 檢 查 業(yè)務(wù) 過(guò)程 控制 預(yù)算科目控制平臺(tái)編制方法 銷售預(yù)算 庫(kù)存計(jì)劃產(chǎn)品預(yù)測(cè)物料需求計(jì)劃 費(fèi)用 預(yù)算預(yù)算 制造費(fèi)

8、用 預(yù)算 銷售計(jì)劃采購(gòu)申請(qǐng) 庫(kù)存預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算 預(yù)算項(xiàng)目 資金 預(yù)算預(yù)算 費(fèi)用 報(bào)銷 控制 資金 收支 控制 績(jī)效 考核 分析 費(fèi)用報(bào)銷預(yù)算控制預(yù)算多維分析預(yù)算編制工作流預(yù)算編制工作流 長(zhǎng)期 預(yù)算預(yù)算 預(yù)算編制模板 預(yù)算編制預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表集團(tuán)預(yù)算編制 管理費(fèi)用 預(yù)算 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 預(yù)算 財(cái)務(wù)費(fèi)用 預(yù)算 其他支出 預(yù)算 其他收入 預(yù)算 銷售收款 預(yù)算 其他收款 預(yù)算 融資 預(yù)算 采購(gòu)付款 預(yù)算 其他付款 預(yù)算 投資預(yù)算 預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行分析 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ （二）業(yè)務(wù)預(yù)算 以業(yè)務(wù)預(yù)算方案為基礎(chǔ) 預(yù)算周期、編制維度可自定義 由銷售、計(jì)劃 、生產(chǎn)到采購(gòu)、成本，與資金、費(fèi)

9、用等業(yè)務(wù)全過(guò) 程集成 業(yè)務(wù)計(jì)劃與業(yè)務(wù)預(yù)算并行 卓越的預(yù)算控制平臺(tái)，基于業(yè)務(wù)過(guò)程的預(yù)算控制與執(zhí)行分析 銷售計(jì)劃銷售預(yù)算相關(guān)其他預(yù)算相關(guān)其他預(yù)算 銷售收款預(yù)算 采購(gòu)付款預(yù)算 制造費(fèi)用預(yù)算 銷售費(fèi)用預(yù)算 預(yù)算成本計(jì)算 預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表 是否明 細(xì) 產(chǎn)品預(yù)測(cè) MRP計(jì)算 生產(chǎn)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算 手工編制 庫(kù)存預(yù)算 明細(xì)計(jì)劃匯總計(jì)劃 業(yè)務(wù)執(zhí)行與業(yè)務(wù)執(zhí)行與 預(yù)算控制預(yù)算控制 控制策略設(shè)置 銷售訂單控制 采購(gòu)訂單控制 預(yù)算執(zhí)行分析 預(yù)算方案預(yù)算方案預(yù)算科目預(yù)算科目編制方法編制方法控制平臺(tái)控制平臺(tái) 銷售成本預(yù)算 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ （三）費(fèi)用預(yù)算： 以業(yè)務(wù)預(yù)算方案為基礎(chǔ)，預(yù)算周期、編制維度可

10、自定義； 與費(fèi)用管理、網(wǎng)上報(bào)銷集成，多維度費(fèi)用控制：費(fèi)用項(xiàng)目、部 門(mén)、職員、預(yù)算科目及其他自定義維度； 實(shí)時(shí)的預(yù)算執(zhí)行分析與考核； 與資金預(yù)算集成，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用、資金的雙重控制； 費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目 費(fèi)用付款預(yù)算 其他付款預(yù)算 預(yù)算成本計(jì)算 預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表 費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷 報(bào)銷單工作流報(bào)銷單工作流 預(yù)算方案預(yù)算方案預(yù)算科目預(yù)算科目編制方法編制方法控制平臺(tái)控制平臺(tái) 預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析 人工費(fèi)用預(yù)算人工費(fèi)用預(yù)算 折舊費(fèi)用預(yù)算折舊費(fèi)用預(yù)算 管理費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算 營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算 業(yè)務(wù)執(zhí)行業(yè)務(wù)執(zhí)行 與預(yù)算控與預(yù)算控 制制

11、 差旅費(fèi)報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷 控制： 費(fèi)用項(xiàng)目 控制： 預(yù)算科目 控制： 部門(mén)職員 其他相關(guān)預(yù)算其他相關(guān)預(yù)算 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ （四）資金預(yù)算： 以業(yè)務(wù)預(yù)算方案為基礎(chǔ),預(yù)算周期、編制維度可自定義； 與銷售、采購(gòu)、費(fèi)用等預(yù)算系統(tǒng)，及應(yīng)收、應(yīng)付模塊集成，準(zhǔn) 確編制資金預(yù)算； 可獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)單獨(dú)運(yùn)用，編制靈活； 基于資金業(yè)務(wù)單據(jù)的實(shí)時(shí)控制與執(zhí)行分析。 銷售收款預(yù)算 執(zhí)行分析 其他收款預(yù)算 執(zhí)行分析 采購(gòu)付款控制 與執(zhí)行分析 其他付款控制 與執(zhí)行分析 資金收支情況 表 費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算 費(fèi)用付款預(yù)費(fèi)用付款預(yù) 算算 是否是否 付現(xiàn)付現(xiàn) 付 現(xiàn) 預(yù)算方案預(yù)算方案預(yù)算科目預(yù)算科

12、目編制方法編制方法控制平臺(tái)控制平臺(tái) 投融資預(yù)算投融資預(yù)算 資金預(yù)算編制資金預(yù)算編制業(yè)務(wù)執(zhí)行業(yè)務(wù)執(zhí)行 與預(yù)算控與預(yù)算控 制制 信用條件信用條件 計(jì)算計(jì)算 銷售收款預(yù)銷售收款預(yù) 算算 銷售預(yù)算銷售預(yù)算 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 信用條件信用條件 計(jì)算計(jì)算 采購(gòu)付款預(yù)采購(gòu)付款預(yù) 算算 采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 其他收款預(yù)其他收款預(yù) 算算 其他收入預(yù)其他收入預(yù) 算算 其他付款預(yù)算其他付款預(yù)算其他支出預(yù)算其他支出預(yù)算 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ (五）中長(zhǎng)期預(yù)算管理： 集成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)管理、業(yè)務(wù)預(yù)算，承上啟下； 與費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算集成，支持由上至下、由下至上預(yù)算編 制過(guò)程； 提供

13、預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表及預(yù)算財(cái)務(wù)分析； 滿足集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)需求 預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算查詢預(yù)算查詢 、分析、分析、 評(píng)價(jià)評(píng)價(jià) 集團(tuán)預(yù)算集團(tuán)預(yù)算 管理管理 預(yù)算控制預(yù)算控制 表式預(yù)算編制表式預(yù)算編制 單據(jù)式預(yù)算編制單據(jù)式預(yù)算編制 預(yù)算編制審批預(yù)算編制審批 預(yù)算控制單據(jù)預(yù)算控制單據(jù) 預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整 總賬科目預(yù)算控制總賬科目預(yù)算控制 科目執(zhí)行分析科目執(zhí)行分析 預(yù)算目標(biāo)檢查預(yù)算目標(biāo)檢查 自定義預(yù)算報(bào)表自定義預(yù)算報(bào)表 預(yù)算體系發(fā)放預(yù)算體系發(fā)放 集團(tuán)審批流程集團(tuán)審批流程 集團(tuán)組織架構(gòu)集團(tuán)組織架構(gòu) 長(zhǎng)期預(yù)算長(zhǎng)期預(yù)算 合并合并分解分解 業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算資金預(yù)算業(yè)務(wù)控制業(yè)務(wù)控制 檢查檢查分解分解

14、 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 四、四、 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督控制預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督控制 （一）全面預(yù)算執(zhí)行 企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各部門(mén)就必須認(rèn)真組織實(shí)施，將財(cái)務(wù) 預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到各部門(mén)、各環(huán)節(jié)和各崗位， 形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。 （附預(yù)算執(zhí)行圖） 預(yù)算管理委員 會(huì) 預(yù)算管理辦公 室 采購(gòu)調(diào)劑生產(chǎn)單位銷售部門(mén)管理部門(mén) 采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行 費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行 生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行 成本預(yù)算執(zhí)行 費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行 銷售計(jì)劃執(zhí)行 銷售收入預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行 費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行 資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行 投資預(yù)算執(zhí)行 董事會(huì) 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖 結(jié)合金蝶 K/3 預(yù)算管理模塊可實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面

15、預(yù)算管理系統(tǒng)鏈條 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 化業(yè)務(wù)流程，從而保證業(yè)務(wù)流程的可操作性和可控性。 預(yù)算方案 預(yù)算數(shù)據(jù)錄入 預(yù)算審批 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算控制 預(yù)算報(bào)表查詢績(jī)效分析 預(yù)算查詢預(yù)算額度查詢表 預(yù)算科目余額表 預(yù)算核算項(xiàng)目余額表 預(yù)算核算項(xiàng)目明細(xì)表 預(yù)算核算項(xiàng)目匯總表 預(yù)算核算項(xiàng)目組合表 預(yù)算控制余額表 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算損益表 預(yù)算現(xiàn)金流量表 預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析 預(yù)算執(zhí)行差異分析 預(yù)算執(zhí)行情況表 核算項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行 情況表 預(yù)算科目維護(hù) 取數(shù)公式預(yù)設(shè) 設(shè)置 自定義預(yù)算模板 預(yù)算審批流程定義 預(yù)警定義 預(yù)算單據(jù)管理 自定義預(yù)算編制 （二）全面預(yù)算控制反饋 每月月初，預(yù)算管理

16、辦公室根據(jù)預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度給各部門(mén) 下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。 月份期間，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)對(duì)各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 日常業(yè)務(wù)進(jìn)行控制、監(jiān)督、審核，保障預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 預(yù)算體系控制職能及控制表 董事會(huì) 預(yù)算管理 委員會(huì) 預(yù)算管理辦公室各預(yù)算責(zé)任單位 職能 職能職能控制點(diǎn)職能控制點(diǎn) 審批經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃和投 資方案； 1、制訂企業(yè) 中長(zhǎng)期規(guī)劃 和年度生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1、根據(jù)年度總體預(yù) 算目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編 制大綱。 1、契合總體目標(biāo)； 2、重點(diǎn)突出、條 理明晰，具有較 強(qiáng)指導(dǎo)性； 3、符合預(yù)算大綱 要求。 1、根據(jù)預(yù)算編制大 綱和主要分解指標(biāo) 組織預(yù)算編制 1、符

17、合性 2、翔實(shí)性 審批年度 全面預(yù)算 方案、決 算方案； 2、確定年度 預(yù)算編制的 重點(diǎn)前提條 件和總體預(yù) 算目標(biāo) 2、確定預(yù)算責(zé)任單 位。 1、指標(biāo)匹配； 2、遺漏核查。 2、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將 預(yù)算草案報(bào)送預(yù)算 辦公室及預(yù)算歸口 管理部門(mén)。 1、及時(shí)性 2、全面性 審批全面 預(yù)算管理 制度 3、審查年度 預(yù)算方案。 3、對(duì)制定預(yù)算指標(biāo) 進(jìn)行分解 1、形成體系； 2、指標(biāo)匹配； 3、指標(biāo)合理； 4、邏輯嚴(yán)密。 3、預(yù)算歸口管理部 門(mén)對(duì)專業(yè)預(yù)算進(jìn)行 審核、匯總、編制 并將專業(yè)預(yù)算草案 上報(bào)預(yù)算管理辦公 室 1、符合性 2、翔實(shí)性 3、平衡性 重大調(diào)整 方案的審 批 4、對(duì)年度預(yù) 算執(zhí)行報(bào)告 進(jìn)行審

18、批。 4、收齊各單位和部 門(mén)上報(bào)的預(yù)算草案 后組織審核、匯總、 平衡后編制總預(yù)算。 1、指標(biāo)平衡； 2、邏輯嚴(yán)密； 3、數(shù)據(jù)抽樣； 4、報(bào)送及時(shí)。 4、各責(zé)任單位根據(jù) 下發(fā)的預(yù)算方案依 據(jù)預(yù)算項(xiàng)目及各自 職責(zé)組織預(yù)算實(shí)施。 1、目標(biāo)明確 2、分解落實(shí) 3、責(zé)任明確 4、制度健全 5、根據(jù)預(yù)算 責(zé)任單位預(yù) 算執(zhí)行情況 進(jìn)行考核。 5、根據(jù)平衡后的預(yù) 算提出年度預(yù)算方 案并在規(guī)定時(shí)間內(nèi) 報(bào)送預(yù)算管理委員 會(huì)審批 1、準(zhǔn)確、全面； 2、可執(zhí)行； 3、及時(shí) 5、預(yù)算執(zhí)行單位對(duì) 預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程進(jìn) 行過(guò)程控制并定期 分析 1、程序符合 2、預(yù)警及時(shí) 3、分析全面 6、制訂公司 預(yù)算管理辦 法 6、將預(yù)算管

19、理委員 會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算方案 下發(fā)至各責(zé)任單位 1、按時(shí)下發(fā)； 2、系統(tǒng)簽名。 6、專業(yè)口對(duì)預(yù)算的 執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤 監(jiān)控，確保預(yù)算目 標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 1、程序符合 2、預(yù)警及時(shí) 3、指導(dǎo)有力 7、制訂公司 預(yù)算編制程 序、控制流 程及調(diào)整流 程 7、對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情 況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控， 確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí) 現(xiàn) 1、程序符合、權(quán) 責(zé)明確； 2、預(yù)算單據(jù)審核； 3、進(jìn)程分析。 7、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中 因特殊情況進(jìn)行調(diào) 整或追加應(yīng)按規(guī)定 程度報(bào)批。 1、程序符合 2、重要性判斷 3、效益性分析 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 8、制訂公司 預(yù)算考核制 度及仲裁制 度 8、負(fù)責(zé)編制企業(yè)預(yù) 算執(zhí)行報(bào)告，

20、報(bào)預(yù) 算管理委員會(huì)審批。 1、分析報(bào)表準(zhǔn)確； 2、分析報(bào)告翔實(shí)。 8、年度終了后，按 規(guī)定時(shí)間編制年度 決算及預(yù)算執(zhí)行報(bào) 告草案，報(bào)預(yù)算辦 公室審查。 1、真實(shí) 2、準(zhǔn)確 3、全面 4、及時(shí) 9、制訂公司 預(yù)算商業(yè)秘 密保護(hù)措施 9、對(duì)各責(zé)任單位預(yù) 算執(zhí)行情況提出有 關(guān)獎(jiǎng)懲建議。 1、匹配考核制度； 2、公開(kāi)、公平、 公正； 3、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。 企業(yè)全面預(yù)算管理通過(guò)全面預(yù)算管理四層組織體系、部門(mén)+要素 費(fèi)用+預(yù)算科目的架構(gòu)體系，預(yù)算業(yè)務(wù)編制-執(zhí)行-控制-分析-考 核-審計(jì)監(jiān)督流程體系的搭建，形成全過(guò)程、多級(jí)次、可關(guān)聯(lián)的多 維控制體系。 通過(guò)對(duì)金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)的調(diào)研，可以通過(guò)預(yù)算控制余額表進(jìn)行 預(yù)算余額查詢，進(jìn)行干預(yù)。 同時(shí)在控制上可實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制單據(jù)前移，使預(yù)算控制不再是事 后的，無(wú)效的。 月末，預(yù)算管理辦公室根據(jù)考核依據(jù)對(duì)本月的預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況進(jìn) 行評(píng)價(jià)調(diào)整，及時(shí)反饋給總經(jīng)理或管理層，指導(dǎo)下一月度的預(yù)算計(jì) 劃。 請(qǐng)瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評(píng)與關(guān)注！ 五、考核評(píng)價(jià)五、考核評(píng)價(jià) 預(yù)算管理委員