票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)—肖海林.pptx

1、票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù),肖海林,直貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù),直貼現(xiàn)基礎(chǔ)知識,直貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作,直貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù),一、票據(jù)直貼現(xiàn)基礎(chǔ)知識 1.概念 直貼現(xiàn)又稱貼現(xiàn)，是指持票人將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。 2.辦理?xiàng)l件 持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列條件： （1）在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織； （2）與出票人或者直接前手具有真實(shí)的商業(yè)交易關(guān)系； （3）提供與其直接前手 商業(yè)匯票之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。,票據(jù),3.直貼現(xiàn)交易模式 目前，紙質(zhì)票據(jù)直貼現(xiàn)交易模式僅限賣斷模式。 電子商業(yè)匯票直貼現(xiàn)除了賣斷模式外，還有回購等模式。,票據(jù),銀行承兌匯票,扣除貼息后的票款,二、票據(jù)直

2、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作 1.直貼現(xiàn)盈利模式 （1）貼現(xiàn)銀行盈利模式 息差收入 持票托收利息收入 （2）經(jīng)紀(jì)商盈利模式 傭金制,票據(jù),2.直貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程 辦理方式：柜臺辦理、上門服務(wù)； 辦理原則：審慎規(guī)范、授權(quán)授信、講求效益、先審后付 辦理流程：,票據(jù),企業(yè)開戶,貼現(xiàn)申請,票面查驗(yàn),票據(jù)查詢,資料審查,貼息計(jì)算,簽訂合同,填制憑證,業(yè)務(wù)審批,記賬劃款,票據(jù)歸檔,（1）企業(yè)開戶 企業(yè)開戶資料：“五證三章”。 “五證”：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證、法人身份證； “三章”：公章、財(cái)務(wù)章、法人章。 其他資料：開戶審批單（各行自定）、預(yù)留印鑒卡（財(cái)務(wù)章、法人章）。 首次辦理貼現(xiàn)的企業(yè)需要在

3、貼現(xiàn)行開戶，已開戶的企業(yè)再次辦理貼現(xiàn)不需要再次開戶。,票據(jù),（2）貼現(xiàn)申請 企業(yè)貼現(xiàn)資料：除“五證三章”之外，還需攜帶以下資料貸款卡復(fù)印件（復(fù)印件加蓋公章）、經(jīng)辦人身份證原件、復(fù)印件、授權(quán)委托書。 貼現(xiàn)申請書銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議、貼現(xiàn)申請表、承諾函和票據(jù)清單。,票據(jù),票據(jù),票據(jù),票據(jù),（3）票據(jù)查驗(yàn) （4）票據(jù)查詢 查詢原則 有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理。 查詢內(nèi)容 票號、票面金額、出票日、到期日、出票人、收款人、付款行、有無掛失、止付、凍結(jié)和它查。,票據(jù),票據(jù),票據(jù),（5）資料審查 資料審查主要審查的資料有：開戶資料、貼現(xiàn)資料、稅票 開戶資料審查 審查貼現(xiàn)企業(yè)提供的開戶資料的真實(shí)性

4、； 審查貼現(xiàn)企業(yè)是否符合貼現(xiàn)要求。 有一貼現(xiàn)企業(yè)，注冊資本為10萬元人民幣，現(xiàn)該企業(yè)需貼現(xiàn)一張1000萬的銀行承兌匯票，若你是銀行工作人員，你是否會為其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)？為什么？,票據(jù),貼現(xiàn)資料審查 主要是貿(mào)易合同的審查。 貿(mào)易合同主要審查以下幾方面： 第一，合同注明以承兌匯票方式支付； 第二，合同貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、計(jì)價 稅票上相同事項(xiàng)。 稅票查驗(yàn) 合同日期匯票日期稅票日期,票據(jù),（6）貼息計(jì)算 計(jì)算公式 貼息票面金額年利率貼現(xiàn)天數(shù)360 或 貼息票面金額月利率貼現(xiàn)天數(shù)30 通常：（舉例說明） 票面金額：1000萬，月利率6，貼息的計(jì)算如下： 貼息 = 10000000 6 貼現(xiàn)天數(shù)30

5、 = 1000 6 貼現(xiàn)天數(shù)3,票據(jù),利率換算 年利率=月利率12 =日利率360 月利率=年利率 12=日利率30 日利率=月利率30 =年利率 360 利率表示方法 年利率用百分比表示- % 月利率用千分比表示- 日利率用萬分比表示- ,票據(jù),天數(shù)計(jì)算 原則： 計(jì)息天數(shù)是“貼現(xiàn)當(dāng)日至票據(jù)到期日”的天數(shù)，而非出票日至到期日”； 計(jì)息天數(shù)“算頭不算尾”或“算尾不算頭”； 加天數(shù)： 異地貼現(xiàn)加算：3天； 周末和節(jié)假日加算：到期日為周末或節(jié)假日，順延計(jì)算至周末或節(jié)假日后的第1個工作日。 注意事項(xiàng)： 注意月份大小和閏月的天數(shù)計(jì)算,票據(jù),案例分析 現(xiàn)有1張上海某國有銀行承兌匯票，金額1000萬，出票日

6、期2013年12月2日，匯票到期日2014年6月2日。 2013年12月3日，某地方商行上門辦理這張銀票的貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率月息為5.35，請問計(jì)息天數(shù)、貼息？如果扣除電匯手續(xù)費(fèi)260元，最終給企業(yè)的打款金額為多少？,票據(jù),解答： 貼現(xiàn)天數(shù)=181（29+31+28+31+30+31+1）+ 3（異地行）+ 1（端午節(jié)）=185天 貼現(xiàn)利率=5.35 貼息=10,000,0005.35185/30=329916.67元 實(shí)際打款金額=10,000,000 - 329916.67 - 260=9669823.33元 為跟單過程中快速計(jì)算，免去計(jì)算中的很多“零”，貼息公式可簡化為： 貼息10005.351853329916.67元,票據(jù),（7）其他