中小企業(yè)開展國際保理業(yè)務(wù)的研究.doc

江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文1目錄1國際保理的概述.21.1國際保理的涵義及服務(wù)內(nèi)容.21.2FCI和美國PMF.21.3國際保理的發(fā)展趨勢.32我國中小企業(yè)應(yīng)用國際保理的現(xiàn)狀及問題分析.52.1中小企業(yè)應(yīng)用國際保理的適用性分析.52.2我國中小企業(yè)應(yīng)用國際保理的狀況.62.3我國中小企業(yè)應(yīng)用國際保理存在的問題及原因分析.83推動(dòng)我國中小企業(yè)應(yīng)用國際保理的對(duì)策建議.103.1政府加強(qiáng)完善國際保理的法律環(huán)境.103.2企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立科學(xué)的信用管理方法和制度.103.3企業(yè)提高對(duì)國際保理的認(rèn)知，選擇合理的保理模式.113.4銀行等金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的建設(shè).12參考文獻(xiàn).13致謝.14江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文2中小企業(yè)應(yīng)用國際保理存在的問題及對(duì)策分析1國際保理的概述1.1國際保理的涵義及服務(wù)內(nèi)容國際保理（InternationalFactoring）是上世紀(jì)60年代發(fā)展起來的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。它是國際貿(mào)易中在承兌交單、賒銷方式下，保理公司對(duì)出口商應(yīng)收帳款進(jìn)行核準(zhǔn)或購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。具體說來，國際保理是指保理商與出口商之間的一種協(xié)議。據(jù)此協(xié)議，保理商通過收購應(yīng)收帳款向出口商提供包括資信調(diào)查、100%的壞帳擔(dān)保、應(yīng)收帳款的代收或管理以及貿(mào)易融資的一攬子綜合性金融服務(wù)項(xiàng)目。其核心是通過貼現(xiàn)以發(fā)票表示的應(yīng)收帳款收購債權(quán)的方式提供出口融資。從保理商角度來說，它是中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)合。從企業(yè)的角度來看，根據(jù)企業(yè)的不同需求，它可以是結(jié)算工具或信用銷售控制工具或融資理財(cái)工具。在國際保理業(yè)務(wù)中，保理商根據(jù)保理協(xié)議提供的服務(wù)內(nèi)容有：第一，為出口商提供貿(mào)易融資。出口保理商裝運(yùn)的商品融通資金，可以根據(jù)有關(guān)應(yīng)收帳款做出一定比例付款，購買每筆應(yīng)收帳款，使出口商能夠及時(shí)獲得所需要的營運(yùn)資金；第二，為出口商提供出口貿(mào)易銷售帳務(wù)處理。保理商收到提交的銷售發(fā)票后，在計(jì)算機(jī)中設(shè)立有關(guān)分戶帳，并輸入必要信息和數(shù)據(jù)，實(shí)行計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理承擔(dān)帳務(wù)管理工作；第三，調(diào)查進(jìn)口商的資信狀況。掌握客戶的資信變化狀況，避免或減少存在的收匯風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司來講是個(gè)至關(guān)重要的問題。保理商可以利用自己先進(jìn)的設(shè)備及廣泛的經(jīng)營策略的網(wǎng)絡(luò)，收集有關(guān)進(jìn)口商的背景、實(shí)力、潛在的發(fā)展機(jī)會(huì)，以及對(duì)客戶資信有直接影響的外匯管制、外貿(mào)體制、金融政策、國家政局變化的最新動(dòng)態(tài)資料，這樣可以將壞帳風(fēng)險(xiǎn)降至最低；第四，為買方提供信用擔(dān)保。保理的一個(gè)十分重要的功能，也是為出口商所特別看重的一點(diǎn)，就是保理商對(duì)已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款提供100的壞帳風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。通常在保理協(xié)議生效前，出口商要填寫信用額度申請(qǐng)表，如實(shí)填報(bào)進(jìn)口商概況、出口產(chǎn)品、預(yù)計(jì)出口總額、價(jià)格條件、付款條件等，請(qǐng)求為自己的客戶核定一個(gè)信用銷售額度。保理公司以書面通知核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款，叫已核準(zhǔn)應(yīng)收帳款，對(duì)此保理公司提供100的壞帳擔(dān)保。1.2FCI和美國PMF江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文3目前，世界上關(guān)于保理的組織最大也最具影響的是國際保理商聯(lián)合會(huì)（FactorsChainInternational簡稱FCI），她于1968年11月在荷蘭成立，總部是阿姆斯特丹，其會(huì)員多為設(shè)有國際保理專業(yè)部門的全球知名公司或銀行。FCI現(xiàn)共有會(huì)員210家，遍及全球61個(gè)貿(mào)易最活躍的國家和地區(qū)。FCI的目的是為會(huì)員提供國際保理服務(wù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序、法律依據(jù)和技術(shù)咨詢，并負(fù)責(zé)會(huì)員公司間組織協(xié)調(diào)和技術(shù)培訓(xùn)工作。FCI頒布的國際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)則已經(jīng)成為世界保理業(yè)務(wù)運(yùn)行所遵守的法律依據(jù)。它的運(yùn)行機(jī)制主要包括三個(gè)方面。首先，是向各國保理商提供開展國際保理業(yè)務(wù)的法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)；其次，統(tǒng)一為FCI會(huì)員公司提供業(yè)務(wù)資信服務(wù)；最后，擴(kuò)大國際保理商的業(yè)務(wù)代理網(wǎng)絡(luò)。各國銀行或企業(yè)可以利用FCI提供的這些服務(wù)，以便更好的開展國際保理業(yè)務(wù)。但是，對(duì)于中小企業(yè)來說進(jìn)入FCI會(huì)有一定的困難，因?yàn)榧尤隖CI是有條件的。申請(qǐng)加入的企業(yè)必須具有不低于100萬美元的資本金，并且其資本金始終可以保持在FCI執(zhí)委會(huì)確定和時(shí)常調(diào)整的增長幅度內(nèi)1。這對(duì)規(guī)模不大的企業(yè)來說很難做到。在這種情況下，中小企業(yè)可以利用另一個(gè)組織-PMF來幫助自己更好地開展國際保理業(yè)務(wù)。作為一家美國家族銀行PMF，全名1stPMFBancorp，始建于1985年，專為中小企業(yè)提供保理等融資服務(wù)。20年的專業(yè)保理，成就了許多客戶的成功夢想，也使PMF由一家專業(yè)保理商，發(fā)展成為美國進(jìn)出口銀行之商業(yè)借貸機(jī)構(gòu)，可為中小企業(yè)提供保理、流動(dòng)資金貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資、信用評(píng)估、應(yīng)收帳款管理及托收等銀行服務(wù)。2005年P(guān)MF在中國深圳設(shè)立了第一家全資子公司-保利投資咨詢有限公司，專為中國企業(yè)提供應(yīng)收帳款買斷及經(jīng)濟(jì)信息咨詢等服務(wù)，從而促進(jìn)中國的保理業(yè)務(wù)開展。美國PMF十分注重中國市場，制定了各種方式來為中國的中小企業(yè)提供國際保理服務(wù)以促進(jìn)對(duì)中國的服務(wù)，為中國的出口商量身定做貿(mào)易解決方案，營銷美國市場。如通過電匯方式，為中國生產(chǎn)商的對(duì)美出口業(yè)務(wù)提供立即有擔(dān)保的償付，出口商在貨物交付裝運(yùn)后，原本要等30-90天后才可收款，現(xiàn)只須將其應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓即可獲得融資。1.3國際保理的發(fā)展趨勢國際保理業(yè)務(wù)在國外的發(fā)展有著較長的歷史，在二戰(zhàn)后得到較快的發(fā)展。1于立新,2001:現(xiàn)代國際保理通論,中國物價(jià)出版社，第112頁。江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文4在隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、買方市場的進(jìn)一步形成、信息產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，越來越多的進(jìn)口商采用賒銷（O/A）的銷售方式進(jìn)行國際貿(mào)易，出口商為了擴(kuò)大出口交易量也會(huì)接受這種銷售方式。但是伴隨著外貿(mào)體制的進(jìn)一步改革和貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的增加，許多外貿(mào)公司不再只追求出口額而是更多的考慮收匯的安全和效益。如何以新的結(jié)算方式作為貨款支付方式并擴(kuò)大產(chǎn)品出口，已成為各國外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。而保理業(yè)務(wù)正是在一定程度上降低了出口商遭受的因進(jìn)口商拒付貨款所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。國際保理作為一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障和資金融通的綜合性國際結(jié)算方式可以有效地保證帳款的收回。近幾年國際保理一直保持著良好的發(fā)展趨勢，業(yè)務(wù)量突飛猛進(jìn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的到來，世界各國、各地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)將會(huì)在更大的范圍內(nèi)、更廣的領(lǐng)域中使用和開展國際保理業(yè)務(wù)。目前國際貿(mào)易中80%以上的結(jié)算方式是采用信用結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算。國際保理業(yè)務(wù)在全世界飛速發(fā)展，世界上有四十多個(gè)國家和地區(qū)開展了這項(xiàng)業(yè)務(wù)。表1.1世界各地區(qū)主要付款條件在進(jìn)出口貿(mào)易中比例統(tǒng)計(jì)1（%）洲預(yù)付信用證付款托收承兌交單保理其他非洲012.5012.5750美洲10.1519.807.7559.772.5東歐152.52.5077.52.5西歐0.85503.1488.142.86中東7.1443.7508.752515.36亞太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4總計(jì)5.3217.741.716.0965.183.96資料來源：國際