信用證欺詐和欺詐例外原則的權(quán)衡.doc

江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文1目錄1.信用證概述.21.1信用證的定義.21.2信用證的特點(diǎn).31.3信用證獨(dú)立抽象原則的重要性.42.信用證欺詐.72.1信用證欺詐的概念.72.2信用證欺詐出現(xiàn)的原因.93信用證欺詐例外原則.103.1欺詐例外原則的原因.103.2信用證欺詐例外原則的適用條件.113.3從具體案例中看信用證欺詐例外.124欺詐例外原則的豁免適用.144.1例外原則豁免適用的成因.144.2欺詐例外豁免適用的條件.15參考文獻(xiàn).16致謝.17江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文2信用證欺詐和欺詐例外原則的權(quán)衡研究信用證是國(guó)際貿(mào)易中通行的一種結(jié)算方式，是國(guó)際貿(mào)易發(fā)到一定程度的歷史產(chǎn)物。與其它國(guó)際結(jié)算方式相比，這種支付方式以銀行信用代替了商業(yè)信用，緩和了買賣雙方互不信任的矛盾，降低了國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易中雙方的風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)交易的順利進(jìn)行，并且在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中起到安全保證、資金融通等作用，使它已是現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用的最為重要的收付方式，并且享有“國(guó)際商業(yè)的生命線”的美稱。1.信用證概述1.1信用證的定義對(duì)于信用證的定義，有各種不同的表述。我國(guó)學(xué)者左曉東認(rèn)為，信用證是一家銀行（開證行）根據(jù)其客戶（開證申請(qǐng)人）的要求和指示，或自己主動(dòng)向另一方（受益人）所簽發(fā)的一種書面約定，根據(jù)這一約定，如果受益人滿足了約定條件。開證行將向受益人支付信用證中約定的金額1。我國(guó)香港學(xué)者楊良宜認(rèn)為，信用證在國(guó)際貿(mào)易支付實(shí)務(wù)中可以看作是一種支付安排2。日本東京銀行認(rèn)為：信用證是買方向賣方承諾支付貨款的同時(shí)提供的一種銀行的信用保證，是在賣方向銀行提交了符合信用證條款中所規(guī)定的匯票和單據(jù)的前提下，開證行保證付款的一種承諾3。國(guó)外學(xué)者將信用證定義為：Theengagementisaletterofcreditiftheissuerhasaprimaryobligationthatisdependentsolelyuponpresentationofconformingdocumentsandnotuponthefactualperformanceornonperformancebythepartiestotheunderlyingtransaction4.而國(guó)際商會(huì)認(rèn)為：根據(jù)國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例（下稱“UCP500”）的規(guī)定，信用證是指一項(xiàng)約定,不論其名稱或描述如何,由一家銀行(開證行)依照客戶(申請(qǐng)人,通常是進(jìn)口商即買方)的要求和指示或以自身名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)自己或授權(quán)另一家銀行向第三人(受益人,通常是出口商即賣方)或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。也即信用證是開證行的一項(xiàng)憑符合信用證要求的單據(jù)付款的獨(dú)立承諾.51左曉東.1993：信用證法律研究與實(shí)務(wù)，警官教育出版社，第1頁(yè)2楊良宜.1998：信用證，中國(guó)政法大學(xué)出版社，第1頁(yè)3東京銀行編.1989：貿(mào)易與信用證，中國(guó)銀行譯，中國(guó)金融出版社，第2頁(yè)4KeithA.Rowley.“AnticipatoryRepudiationoflettersofCredit”,56SMUL.Rev.2235(2003),note15國(guó)際商會(huì)中國(guó)國(guó)家委員匯編.2003：ICCCHINA銀行委員會(huì)意見匯編（1998-2003），中國(guó)民主法制江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文3而最新的UCP600第2條對(duì)信用證的定義為：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.（信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。）1.2信用證的特點(diǎn)1.2.1獨(dú)立抽象性獨(dú)立抽象性原則實(shí)際上是信用證賴以生存和發(fā)展的基石。信用證的獨(dú)立抽象性是指銀行只負(fù)責(zé)審查單據(jù)的表面真實(shí)性、完整性、一致性，只要單證之間，單單之間相一致，銀行即承擔(dān)向受益人付款的責(zé)任，而不論基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系。信用證是以貨物買賣合同為基礎(chǔ)但信用證一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于合同之外的另一種法律文件。開證行和受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行應(yīng)受信用證的約束，但這些銀行與國(guó)際貨物買賣合同無(wú)關(guān)，故不受國(guó)際買賣合同的約束。1UCP500第三條規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無(wú)關(guān)系并不受其約束。因此銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及或履行信用證下任何其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生索賠或抗辯的約束?！痹摋l旨在明確開證行不得利用單證不符以外的抗辯對(duì)抗信用證其他當(dāng)事人。信用證是獨(dú)立于買賣合同或任何其他合同之外的交易,開立信用證的基礎(chǔ)是買賣合同,但銀行與買賣合同無(wú)關(guān),也不受其約束。因此,一家銀行做出的付款、承兌、支付匯票或議付或履行信用證下其他義務(wù)的承諾不受申請(qǐng)人與開證行或與受益人之間關(guān)系而提出的索賠或抗辯的約束。1.2.2信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)信用證結(jié)算方式是一種典型的單據(jù)買賣。信用證是實(shí)行憑單付款原則，各有關(guān)銀行的信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，不管貨物及其他2。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō),只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù),在單單一致,單證一致的情況下,即可從銀行得到付款；對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō),只要在申請(qǐng)開證時(shí),保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金,即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此，信用證業(yè)務(wù)處理的是一種純粹憑單付款的單據(jù)業(yè)務(wù)，只要單據(jù)與出版社小S,第9頁(yè)1DiscountRecordsLtdv.BarclaysLtd19751WLR315.2參見UCP500第4條江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文4單據(jù)相符，單據(jù)與信用證相符，只要能確定單據(jù)在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據(jù)付款。因此，單據(jù)成為銀行付款的唯一依據(jù)，銀行只看單據(jù)，不看貨物，對(duì)于貨物的品質(zhì)，包裝是否完好，數(shù)（重）量是否完整等，也不負(fù)責(zé)任。信用證的這種只看單據(jù)不看貨物的屬性，把基于合同而開立的信用證抽象獨(dú)立化，猶如匯票已經(jīng)承兌即脫離原因關(guān)系一樣，不受約因關(guān)系的制約。信用證的這種獨(dú)立性原則既是要使其脫開國(guó)際貨物買賣合同方面諸多因素的約束，從而使銀行獨(dú)立操作，不易受到不測(cè)之損失，也正是因?yàn)樾庞米C的獨(dú)立性為不法分子進(jìn)行信用證欺詐提供了可能。1.2.3銀行信用取代商業(yè)信用在信用證交易中,其支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，補(bǔ)充商業(yè)信用的不足,從而融通資金達(dá)到促進(jìn)和便利交易順利完成的目的。其特點(diǎn)是符合信用證規(guī)定的條件下,首先由開證行承擔(dān)付款責(zé)任。UCP500第2條明確規(guī)定,信用證是一項(xiàng)約定,根據(jù)此約定,開證行依據(jù)開證申請(qǐng)人的要求和指示,在所規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款的情況下,向受益人或其指定人進(jìn)行付款,或付款或承兌受益人開立的匯票；也可授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款,或支付,或承兌或議付該匯票。后一種情況并不能改變開證行的第一付款責(zé)任。這樣,銀行提供了遠(yuǎn)優(yōu)于進(jìn)口商個(gè)人信譽(yù)的銀行信用,較之托收或直接付款方式來(lái)說(shuō),使賣方風(fēng)險(xiǎn)大為減少。但是銀行并不,也不可能具備專門的交易知識(shí)處理合同項(xiàng)下就貨物或其他而發(fā)生的爭(zhēng)議。銀行處理信用證業(yè)務(wù)采用逐筆清理的做法,不與其他業(yè)務(wù)掛鉤,銀行不是債權(quán)機(jī)構(gòu),沒(méi)有責(zé)任從貨款中扣除以前有關(guān)當(dāng)事人互相拖欠的款項(xiàng)。因此,信用證是相對(duì)于托收,電匯等方式信用度較高的一種支付方式。交易雙方通過(guò)信用證業(yè)務(wù),就某筆交易建立起商業(yè)信用加銀行信用,這樣的雙重信用給了買賣雙方更大的安全。買方可以從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得所需的物品和服務(wù),而賣方如果履行了信用證項(xiàng)下的義務(wù),提交正確的單據(jù)便可從銀行得到償付。信用證業(yè)務(wù)由于有了銀行的參與,較大程度上解決了進(jìn)出口雙方互不信任的問(wèn)題。可以幫助降低國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)