組建中外合資沈陽(yáng)××—××金屬材料技術(shù)有限公司可行性研究報(bào)告

1 第一章 總 論 目名稱及承辦單位 目名稱： 組建中外合資沈陽(yáng) 金屬材料技術(shù)有限公司 目承辦單位： 沈陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司 法人代表： 國(guó)籍：中國(guó) 資各方概況 方：沈陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司 沈陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司始創(chuàng)于 1985 年，經(jīng)過(guò) 15 年的發(fā)展，目前企業(yè)員工逾 4700 人，專業(yè)技術(shù)人員占 70%，資產(chǎn)總額 212900 萬(wàn)元，先后涉足信息、電氣、環(huán)境、制冷、制藥、置業(yè)、圖書等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。其中，多數(shù)產(chǎn)業(yè)公司已通過(guò) 際標(biāo) 準(zhǔn)質(zhì)量體系認(rèn)證。近年來(lái)，納稅額連年被評(píng)為遼寧民營(yíng)企業(yè)之首。 方：英國(guó)公司 英國(guó)公司是一家大型跨國(guó)公司，總部設(shè)在 熱處理、熱壓整合、 金、材料性能測(cè)試等技術(shù)位于世界領(lǐng)先地位。25年來(lái)的高質(zhì)量服務(wù)已為其在全球贏得了廣泛的信譽(yù)。目前，該公司在全世界 19 個(gè)國(guó)家里開設(shè)了 240 個(gè)服務(wù)中心。 目背景及項(xiàng)目建設(shè)的意義 目背景 英國(guó)公司從 1997年起便通過(guò)世界銀行亞太發(fā)展協(xié)商局在沈陽(yáng)尋找合作伙伴。 1999年開始與沈陽(yáng)集團(tuán)接觸，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的相互了 解 2 及溝通，雙方總裁于 2000 年 1 月 26 日在沈陽(yáng)簽訂了合作備忘錄。雙方合作的市場(chǎng)調(diào)研工作結(jié)束后，雙方總裁于 2000 年 7 月 21 日在英國(guó)訂了合資意向書。在一年的接觸時(shí)間里，合作雙方都表現(xiàn)了極大的耐心和誠(chéng)意。 目建設(shè)意義 目前，中國(guó)的熱處理行業(yè)水平普遍較低，雖然一些大型國(guó)有企業(yè)擁有少量的國(guó)外進(jìn)口設(shè)備，但國(guó)內(nèi)總體的熱處理水平仍然不高。特別是很難滿足對(duì)表面工藝要求較高的加工。目前，沈陽(yáng)還沒(méi)有一個(gè)專業(yè)進(jìn)行高水平熱處理的服務(wù)中心。為了滿足國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量不斷提高的需求，我們將為此建立 一個(gè)新的服務(wù)中心。 公司的金屬熱處理、材料熱壓整合、 層離子鍍、材料性能測(cè)試等技術(shù)在世界處于最高水平，廣泛服務(wù)于汽車、飛機(jī)、航天、機(jī)械、冶金等行業(yè)。沈陽(yáng)是中國(guó)的重工業(yè)基地，通過(guò)合資引入該技術(shù)，能較快地帶動(dòng)國(guó)內(nèi)同行業(yè)的發(fā)展，提高國(guó)內(nèi)機(jī)電產(chǎn)品的質(zhì)量和檔次。 另外，潛在的市場(chǎng)非常巨大，因?yàn)橹袊?guó)正面臨加入 壓力，為了迎接即將到來(lái)的全球市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，大量機(jī)械產(chǎn)品的質(zhì)量急需得到提高。需求是明顯的，毫無(wú)疑問(wèn)，此時(shí)正是建立一個(gè)技術(shù)先進(jìn)的合資企業(yè)的大好時(shí)機(jī)。 沈陽(yáng) 金屬材料技術(shù)有限公司通過(guò)強(qiáng)有力的市 場(chǎng)推廣，將很快地為熱處理服務(wù)市場(chǎng)帶來(lái)革命性的變化。 究原則和目標(biāo) 究原則 遵守中華人民共和國(guó)公司法、中外合資企業(yè)法及中華人民共 3 和國(guó)各項(xiàng)相關(guān)政策法規(guī)。 中外雙方按約定的出資比例共同投資、共同建設(shè)，真誠(chéng)合作，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享。 究目標(biāo) 通過(guò)對(duì)擬成立的中外合資企業(yè)“中外合資沈陽(yáng) 金屬材料技術(shù)有限公司”進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，客觀公正、實(shí)事求是地得出該公司組建的必要性、可能性及可行性方面的結(jié)論。 目概況 資總額及注冊(cè)資本 合資企業(yè)投資總額為 500 萬(wàn)英鎊，注冊(cè)資本 250 萬(wàn)英鎊。 東及股份 60%股份。 集團(tuán)股份有限公司 40%股份。 資期限 合資企業(yè)的合資期限暫定 20 年，合資公司的成立日期為合資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日。合資期滿后，合資雙方可商討是否繼續(xù)合作。 資企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍 合資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍將劃分為三個(gè)階段： 第一階段：在此階段，合資企業(yè)將引進(jìn) 2 套真空淬火爐，及 1 套 沈陽(yáng)及周邊市場(chǎng)提供高質(zhì)量真空熱處理及多層等離子鍍服務(wù)。 第二階段：此階段為合資企業(yè) 建立 2 年后，將投資增加爐子的數(shù)量（ 1 套 1 套真空回火爐）以滿足沈陽(yáng)潛在的巨大市場(chǎng)。 4 第三階段：此階段為合資企業(yè)建立 3 年后，合資企業(yè)將根據(jù)市場(chǎng)分析，考慮引進(jìn)公司的 術(shù)和 碳爐，服務(wù)于飛機(jī)、航天領(lǐng)域的市場(chǎng)，同時(shí)擴(kuò)展熱處理、 術(shù)并在全國(guó)其它地區(qū)再建立 2時(shí)為合資企業(yè)的上市開展工作。 究結(jié)論與建議 究結(jié)論 本報(bào)告從技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行分析，認(rèn)為該項(xiàng)目是可行的。 第二章 市場(chǎng)與建設(shè)規(guī)模 場(chǎng)分析與預(yù)測(cè) 場(chǎng)分析 為加速我國(guó)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的發(fā)展，國(guó)家和地方對(duì)國(guó)外投資者制定了許多特殊優(yōu)惠政策。合資企業(yè)采用最新熱處理和 層技術(shù)，自然將享受其優(yōu)惠政策， 包括頭幾年減免收入所得稅。同時(shí)各地區(qū)也有對(duì)合資企業(yè)的各種優(yōu)惠政策，如免去合資企業(yè)注冊(cè)登記過(guò)程中的各種費(fèi)用。 我國(guó)南方雖多為輕工業(yè)，但由于其經(jīng)濟(jì)活力較高，熱處理發(fā)展迅速。而北方雖為重工業(yè)集中地，但由于其經(jīng)濟(jì)活力較弱，熱處理發(fā)展遲緩。目前已造成事實(shí)上的熱處理地域性失衡。 全國(guó)熱處理年產(chǎn)值近 50 個(gè) 億，年處理量 1000 萬(wàn)噸。 沈陽(yáng)市年熱處理量為 20萬(wàn)噸，年產(chǎn)值為 5 億元。 南方熱處理專業(yè)化生產(chǎn)形勢(shì)發(fā)展很快，深圳熱處理專業(yè)廠 4 年 5 內(nèi)翻了 4 至 5 番。 個(gè)別國(guó)營(yíng)熱處理專業(yè)廠轉(zhuǎn)換機(jī)制后，效益上升顯著。 我國(guó)工具和模具行業(yè)發(fā)展迅速， 場(chǎng)需求巨大。 由于南方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展在全國(guó)領(lǐng)先，因此從南方熱處理發(fā)展走向看，中國(guó)熱處理近年將呈迅速上升的態(tài)勢(shì)。而且由于北方熱處理的供需矛盾更加突出，其上升的態(tài)勢(shì)將更加顯著。我國(guó)汽車和航空工業(yè)近年來(lái)的良好發(fā)展勢(shì)頭，也是這一趨勢(shì)的有力保證。 隨著我國(guó)建材業(yè)的興起和工具模具業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，我國(guó) 對(duì) 術(shù)的需求量將大大增加。 我國(guó)機(jī)械工業(yè)熱處理 90%以上用電加熱。 爐齡在 30 年以上的加熱爐占 80%以上， 70%在氧化氣中加熱。 機(jī)械廠熱處理設(shè)備利用率和負(fù)荷平均在 25%以下。 汽車與通用件行業(yè)熱處理 20 年中變化最大，引進(jìn)設(shè)備和技術(shù)最多，無(wú)氧化熱處理比重已達(dá) 70%以上。 熱處理全員勞動(dòng)生產(chǎn)率不超過(guò) 3 萬(wàn)元 /人。 我國(guó) 部分涂層技術(shù)尚未過(guò)關(guān)，需到國(guó)外尋求解決。 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和 臨近，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將愈加激烈，市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的要求將愈加苛刻。以中國(guó)目 前的熱處理和 平，將很難滿足制造商的要求。所以近幾年我國(guó)將掀起技術(shù)引進(jìn)的熱潮，熱處理設(shè)備將向自動(dòng)化、無(wú)氧化方向發(fā)展。 得到更廣泛的應(yīng)用。而且隨著國(guó)際經(jīng)營(yíng)理念的引進(jìn)，我國(guó)熱處理和 專業(yè)化趨勢(shì)將得到強(qiáng)化。 6 目前，合資企業(yè)熱處理的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要是沈陽(yáng)市大型機(jī)械廠及軍工廠的熱處理車間。他們?cè)跐M足自己熱處理需要的同時(shí)，向沒(méi)有熱處理設(shè)備的中小企業(yè)提供熱處理服務(wù)。其設(shè)備 90%為國(guó)產(chǎn)設(shè)備，而且大多為落后的箱式爐。只有兩三家企業(yè)有進(jìn)口的真空熱處理設(shè)備，但其對(duì)外服務(wù)價(jià)格相當(dāng)昂 貴（某公司真空熱處理對(duì)外價(jià)格為 1 萬(wàn)元 /爐）。 合資企業(yè) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手很少，主要是一些大型的工具廠，但其設(shè)備多已老化，其技術(shù)水平已很難滿足當(dāng)前市場(chǎng)的需要。 合資企業(yè)設(shè)備全部從歐美引進(jìn)，生產(chǎn)過(guò)程由微機(jī)全自動(dòng)監(jiān)控，采用國(guó)際專業(yè)化管理，向用戶提供包括理化檢驗(yàn)在內(nèi)的強(qiáng)大技術(shù)支持和 24小時(shí)生產(chǎn)服務(wù)。管理和技術(shù)人員全部經(jīng)過(guò)嚴(yán)格培訓(xùn)，并具有學(xué)士以上學(xué)位。作為新建立的企業(yè)，雖然在市場(chǎng)開發(fā)時(shí)要付出努力和時(shí)間，但相對(duì)而言合資企業(yè)的優(yōu)勢(shì)較為明顯。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與合資企業(yè)比較，有如下劣勢(shì)： 設(shè)備：其設(shè)備絕大多數(shù)為箱式爐，在氧化狀態(tài)下工作 ，數(shù)量不多的進(jìn)口真空爐也是數(shù)年前引進(jìn)的。 人員：其熱處理人員整體素質(zhì)不高，且人員配備過(guò)多，人均產(chǎn)值低。 管理：沿襲舊的管理體制，生產(chǎn)效率低。 質(zhì)量穩(wěn)定性：熱處理不是核心業(yè)務(wù)，對(duì)設(shè)備的更新和改造難已與其他主要生產(chǎn)設(shè)備同步；設(shè)備的非計(jì)算機(jī)控制，不可能使每一批的工件質(zhì)量一致； 服務(wù)方面：舊式的管理體制使服務(wù)意識(shí)比較淡薄，客戶將對(duì)服務(wù)要求愈來(lái)愈高。 7 由于在沈陽(yáng)地區(qū)沒(méi)有 備，合資企業(yè)的 務(wù)將迅速占領(lǐng)沈陽(yáng)地區(qū)市場(chǎng)，并逐步將業(yè)務(wù)擴(kuò)展到東北地區(qū)乃至全國(guó)。 場(chǎng)需求預(yù)測(cè) 根據(jù) 調(diào)查表明：沈陽(yáng)市 1999 年的熱處理量（包括國(guó)有、民營(yíng)、個(gè)體等）為 20 萬(wàn)噸。近 5 個(gè)億人民幣的產(chǎn)值。其中，大部分企業(yè)自行解決，相當(dāng)一部分要外協(xié)加工，此部分約占 10%，隨著對(duì)機(jī)電產(chǎn)品的質(zhì)量要求日漸提高，需要對(duì)材料進(jìn)行熱處理需求及國(guó)產(chǎn)高速切削刀具替代進(jìn)口的量將愈來(lái)愈大。目前，中國(guó)熱處理行業(yè)水平普遍較低，據(jù)調(diào)查，沈陽(yáng)市所有企業(yè)共有各種規(guī)格、型號(hào)的熱處理設(shè)備幾千臺(tái)，但大部分設(shè)備已經(jīng)老化。雖然一些大型國(guó)有企業(yè)或多或少地引進(jìn)了一些國(guó)外熱處理設(shè)備，但其引進(jìn)的設(shè)備多已老化且運(yùn)行成本相當(dāng)高。而且，由于種種原因，許多設(shè)備處于閑置狀 態(tài)。同時(shí)，這些熱處理設(shè)備已經(jīng)到了更新的時(shí)間，由于企業(yè)的改造資金目前多用于改進(jìn)加工設(shè)備上，根本沒(méi)有能力再進(jìn)行熱處理設(shè)備的改造。可也得出：企業(yè)對(duì)需要較高的熱處理加工，需要有一個(gè)專業(yè)隊(duì)伍來(lái)提供。通過(guò)調(diào)查，證明了大多數(shù)中、小企業(yè)的熱處理業(yè)務(wù)都需要外委加工，而大型企業(yè)的熱處理能力應(yīng)該說(shuō)不能夠完全滿足市場(chǎng)的需求。 如今，沈陽(yáng)尚無(wú)一個(gè)專業(yè)進(jìn)行熱處理服務(wù)的廠家。而多層等離子鍍技術(shù)是涂層領(lǐng)域的高新技術(shù)，在中國(guó)將是第一次引進(jìn)，其服務(wù)則領(lǐng)域很大，如高速切削刀具，五金潔具等。目前國(guó)內(nèi)高速刀具全部從國(guó)外進(jìn)口，或把涂層拿到國(guó)外去做。合 資企業(yè)的建立將為刀具，模具領(lǐng)域的技術(shù)和質(zhì)量的進(jìn)步起到重要作用，并為替代進(jìn)口提供保證。 8 A、 經(jīng)營(yíng)策略 a、已于 2000 年 12月 58 日在上海國(guó)際航空、航天制造技術(shù)及裝備展覽會(huì)上展示公司的熱處理、 術(shù)，使客戶對(duì)合資企業(yè)的實(shí)力有個(gè)初步的認(rèn)識(shí)。 b、現(xiàn)有需要熱處理加工的客戶及其所在行業(yè)進(jìn)行一次調(diào)查，以各種方式征求客戶的意見并改善我們的服務(wù)。 c、初步定于年月或月，在沈陽(yáng)召開一次及技術(shù)講座，邀請(qǐng)有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)的代表和專家參加，向合資企業(yè)的用戶介紹即將向他們提供 的卓越技術(shù)，卓越服務(wù)。 d、參加年中國(guó)北京國(guó)際熱處理展覽會(huì)，向全行業(yè)展示合資企業(yè)的技術(shù)實(shí)力，吸引新客戶來(lái)采用我們的服務(wù)。 B、銷售量預(yù)測(cè) 根據(jù)沈陽(yáng)市熱處理協(xié)會(huì)提供的數(shù)據(jù)，沈陽(yáng)市每年的熱處理量為 20 萬(wàn)噸，近 5 個(gè)億的資金費(fèi)用。我們可以判斷，憑合資企業(yè)引進(jìn)的設(shè)備、技術(shù)及服務(wù)，如果市場(chǎng)開拓順利，合資企業(yè)在初期（第一年）可以占有沈陽(yáng)市熱處理市場(chǎng)份額的 5%，這就足以使引進(jìn)的設(shè)備飽和運(yùn)轉(zhuǎn)，從而達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。哈爾濱市的一些工具廠已表示于我合資企業(yè)合作的意向。 設(shè)規(guī)模 我們計(jì)劃建立一家配備最先 進(jìn)熱處理設(shè)備的公司： 微機(jī)控制真空淬火爐，年處理量為 3200 噸，主要用于注鋁及注塑模具、刀具及其它合金零件的熱處理。 真空回火爐，用于上述產(chǎn)品的回火處理。 9 層等離子鍍生產(chǎn)線，年處理量為 625 噸，主要用于高速刀具，模具登高質(zhì)量要求的工具涂層。 第三章 地址選擇與建設(shè)條件 址選擇 合資企業(yè)地址位于沈陽(yáng)市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 設(shè)條件 資企業(yè)位于沈陽(yáng)市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)，可享受高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及合資企業(yè)各種優(yōu)惠政策。 、電、氣自行進(jìn)入開發(fā)區(qū)管網(wǎng)。 需 原輔材料就近即得。 選廠址交通便利，離高速公路 1 公里，距桃仙機(jī)場(chǎng) 8 公里。 第四章 工程技術(shù)方案 目組成 項(xiàng)目主要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程、公用工程及生活服務(wù)性工程列表如下： 項(xiàng)目組成表 （表內(nèi)僅為舉例） 工程類別 工程名稱 規(guī)模 占地面積 主要生產(chǎn)工程 金屬熱處理工程 年處理量3200噸 400 層離子鍍工程 625 噸 300 輔助生產(chǎn)工程 供水車間 40 10 供電車間 40 備料車間 100 鍋爐房 80 修理車間 40 生活服 務(wù) 倉(cāng)庫(kù)、汽車庫(kù) 120 道路 265 倒班宿舍 200 綜合樓 100 項(xiàng)目為新組建公司，無(wú)原有固定資產(chǎn)可以利用。 藝技術(shù)方案 品質(zhì)量指標(biāo) 符合國(guó)家質(zhì)量指標(biāo)，而且達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平 藝技術(shù)方案的選擇 英國(guó)公司是一家大型跨國(guó)公司，其熱處理、熱整合、 金、材料性能測(cè)試等技術(shù)位于世界領(lǐng)先地位。該公司在全世界 19個(gè)國(guó)家開設(shè)了 240 個(gè)服務(wù)中心，在熱處理服務(wù)上有著成熟的技術(shù)和豐富的經(jīng)驗(yàn)。合資企業(yè)是將 現(xiàn)成的技術(shù)引進(jìn)來(lái)。因此，在技 術(shù)上是合理性的，也是可實(shí)現(xiàn)的。 要工藝流程簡(jiǎn)圖 進(jìn)廠檢驗(yàn) 工件清洗 真空熱處理 后檢驗(yàn) 11 離子涂層工藝流程 要設(shè)備 序號(hào) 設(shè)備名稱 型號(hào)與規(guī)格 單位 數(shù)量 備注 1 真空爐 2 2 層系統(tǒng) 1 要原材料、燃料、動(dòng)力消耗 本工程每噸產(chǎn)品消耗指標(biāo)如下： 序號(hào) 名稱 規(guī)格 單位產(chǎn)品消耗指標(biāo) 備注 單位 數(shù)量 1 氮?dú)?0 2 電 KW/h 850 在真空熱處理工序中 ,主要生產(chǎn)用原料為氮?dú)?，氮?dú)馐且环N普通氣體，可以在當(dāng)?shù)夭少?gòu)。金屬鈦是 離子涂層過(guò)程中所使用的主要原料，由于用量并不是很大，可以在國(guó)內(nèi)采購(gòu)或從國(guó)外進(jìn)口。因此，合資企業(yè)的原材料供應(yīng)是可靠的，沒(méi)有問(wèn)題。 平面布置與運(yùn)輸 地概況 本工程擬建于沈陽(yáng)渾南高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)，比比鄰沈陽(yáng)外環(huán)及機(jī)場(chǎng)高速公路，南臨桃仙國(guó)際機(jī)場(chǎng)，北接沈陽(yáng)市市區(qū)。 ， 平面布置 略） 進(jìn)廠檢驗(yàn) 工件清洗 后檢檢驗(yàn) 12 略 ） 內(nèi)外運(yùn)輸 全產(chǎn)吊車 1臺(tái)，面包車 1臺(tái)，貨車 1 臺(tái)，轎車 1 臺(tái)。 貯方案 本項(xiàng)目屬來(lái)料加工工程，故擬建進(jìn)件庫(kù)，建筑面積 60 平方米，出品庫(kù)，建筑面積 60 平方米。 用工程 建工程 各主要建筑物的建筑特征和結(jié)構(gòu)類型見下表： 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 指標(biāo)數(shù)量 備注 1 變電室 0 2 收發(fā)室 0 3 圍墻 M 330 水排水 本工程是采用封閉循環(huán)用水系統(tǒng)，僅消耗少量的生活用水。 使用開發(fā)區(qū)供水網(wǎng)絡(luò)。 將按開發(fā)區(qū)的相關(guān)規(guī)范，進(jìn)行消防供水。 使用開發(fā)區(qū)統(tǒng)一排水系統(tǒng)。 電 13 4620000800 供熱 供熱僅用于 1000使用開發(fā)區(qū)統(tǒng)一供熱網(wǎng)絡(luò)。 助生產(chǎn)設(shè)施 全套產(chǎn)品檢測(cè)清單，祥見設(shè)備清單。 （附件 1） 第五章 組織機(jī)構(gòu)及人員 織機(jī)構(gòu) 理機(jī)構(gòu) 合資企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是董事會(huì)。董事會(huì)由五名董事組成，英方委派 3 名，中方委派 2 名。董事長(zhǎng)由英方指派，副董事長(zhǎng)由中方指派。建議合資企業(yè)總經(jīng)理進(jìn)入董事會(huì)，并具法人資格。 營(yíng)機(jī)構(gòu) 合資企業(yè)設(shè)總經(jīng)理和常務(wù)總經(jīng)理各一名，由英方向董事會(huì)推薦總經(jīng)理人選，由董事會(huì)最終任命。常務(wù)總經(jīng)理人選由中方推薦，由董事會(huì)任命。 14 合資企業(yè)機(jī)構(gòu)、人員及工作職能（見下表） 動(dòng)定員 動(dòng)定員 合資企業(yè)員工全 部由合資企業(yè)聘用，其中財(cái)務(wù) 1 人、文秘 1 人、內(nèi)勤兼司機(jī) 1 人、市場(chǎng)人員 1 人、工人 9 人。人員情況根據(jù)逐年具體情況再做調(diào)整。 崗位 數(shù)量 技術(shù)總監(jiān) 1 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理 常務(wù)總經(jīng)理 辦公室 職能 : 人力資源 文件管理 公共關(guān)系 日常管理 財(cái)務(wù)部 職能 : 財(cái)會(huì) 成本控制 統(tǒng)計(jì) 生產(chǎn)部 職能 : 設(shè)備管理 質(zhì)量監(jiān)控 進(jìn)出廠檢驗(yàn) 車間生產(chǎn) 成品保管 采購(gòu) 市場(chǎng)部 職能 : 市場(chǎng)開發(fā) 客戶服務(wù) 送貨運(yùn)輸 15 總經(jīng)理 1 材料工程師 1 常務(wù)總經(jīng)理 1 工程師 1 操作工 9 司機(jī) 1 銷售人員 1 管理人員 秘書 1 助理 1 會(huì)計(jì) 1 總計(jì) 19 員培訓(xùn) 總經(jīng)理、常務(wù)總經(jīng)理及工人，將在沈陽(yáng)合資公司或其他工廠進(jìn)行為期 3 周的現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，從而加快合資企業(yè)的運(yùn)行速度，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)管理能力，并縮短合資企業(yè)正式進(jìn)入市場(chǎng)的時(shí)間。 第六章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 目實(shí)施進(jìn)度建議 2001年 3 月申請(qǐng)立項(xiàng)，辦理合資企業(yè)手續(xù)； 2001年 5 月開始土建、訂購(gòu)設(shè)備； 2002年 2 月正式投產(chǎn)。 16 第七章 環(huán)境保護(hù)、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防 境保護(hù) 合資公司加工車間為一類工作環(huán)境作業(yè)，合資公司的設(shè)備技術(shù)為國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)污染環(huán)保技術(shù)，不產(chǎn)生有害物質(zhì)，無(wú)有害噪聲源、振源等污染源。 業(yè)安全衛(wèi)生 勞動(dòng)保護(hù)要求，諸如安全和衛(wèi)生，合資公司按照中國(guó)勞動(dòng)人事管理部門的有關(guān)建議和規(guī)定執(zhí)行。 防 本項(xiàng)目在完成后的生產(chǎn)中不使用有易燃的生產(chǎn)原料，不需要采用特殊的消防措施。 第八章 投資估算與資金籌措 資估算 項(xiàng)目總投資： 500 萬(wàn)英鎊，其中固定資產(chǎn)投資 210 萬(wàn)英鎊，流動(dòng)資金 85 萬(wàn)。 金籌措 中方、英方均以現(xiàn)匯投入，依次各占合資企業(yè)的 40%及 60%的股份。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 務(wù)預(yù)測(cè) 品成本預(yù)測(cè) 17 合資企業(yè)預(yù)計(jì)正常生產(chǎn)年份每年實(shí)現(xiàn)銷售收入 1557萬(wàn)元（人民幣，下同），投產(chǎn)第一年為首期投入生產(chǎn)年份的 50%，第二年為首期投入生產(chǎn)年份的 70%，第三年為首期投入生產(chǎn)年份的 100%，第四年及以后年度為正常生產(chǎn)年份。 固定資產(chǎn)折舊年限機(jī)械設(shè)備為 10 年；房屋及建筑物為 50 年，采用直線法計(jì)提折舊。 財(cái)務(wù)費(fèi)用以每年銷售收入的 15%借入流動(dòng)資金，利率按年 計(jì)算。 人民幣與英鎊匯率按 12 1計(jì)算。 合資企業(yè)產(chǎn)品或加工成本預(yù)測(cè) : 合資企業(yè)產(chǎn)品或加工成本預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元（ 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四年 前四年合計(jì) 銷售收入 ,動(dòng)成本 直接人工 料費(fèi) 電 他費(fèi)用 動(dòng)成本小計(jì) ,定成本 折舊費(fèi) 18 財(cái)務(wù)費(fèi)用 售費(fèi)用 理費(fèi)用 定成本小計(jì) ,售成本 ,成本 ,營(yíng)成本 , 利潤(rùn)和稅金預(yù)測(cè) 售收入估算（凈收入） 第一年銷售收入為 540 萬(wàn)元，第二年為 756 萬(wàn)元 ,第三年為 1080 萬(wàn)元，第四年及以后年度為 1557萬(wàn)元（ 制銷售收益表 a、銷售稅金及附加 稅金及附加 =銷售收入稅率 第一年 =540 元 第二年 =756 第三年 =1080 元 第四年及以后各年 =1557 b、合資企業(yè)所得稅 根據(jù)中國(guó)國(guó)家稅法規(guī)定，合資企業(yè)從獲利年度起，前兩年免稅，第三、四、五年減半征收（即 12%），第六年至第八年按 收，第九 19 年以后按 27%征收所得稅（沈陽(yáng)地區(qū)政策）。 c、合資企業(yè)三項(xiàng)基金（儲(chǔ)備基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、企業(yè)發(fā)展基金） 按交納所得稅后利潤(rùn)額的 10%計(jì)算。 d、利潤(rùn)分配 合資企業(yè)所得稅后利潤(rùn)，扣除三項(xiàng)基金后 為企業(yè)純利潤(rùn)，即可分配利潤(rùn)，按合資各方的投資比例進(jìn)行分配。 e、 合資企業(yè)收益預(yù)測(cè) 合資企業(yè)收益預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元（ 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 項(xiàng)目 銷售收入 ,：銷售成本 金、附加 售費(fèi)用 品銷售利潤(rùn) ：管理 費(fèi)用 20 財(cái)務(wù)費(fèi)用 潤(rùn)總額 ：所得稅 利潤(rùn) ：三項(xiàng)基金 供分配利潤(rùn) 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) (見下頁(yè) ) 21 合資企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：萬(wàn)元（ 年份 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計(jì) 項(xiàng)目 現(xiàn)金流入 銷售收入 ,3,收固定資產(chǎn)殘值 計(jì) ,3,金流出 設(shè)投資 3, 3,營(yíng)成本 ,金附加 得稅 工獎(jiǎng)勵(lì)及福利金 計(jì) 3,0,現(xiàn)金流量 ,計(jì)凈現(xiàn)金流量 2,2,1,1,現(xiàn)率 7% %折現(xiàn)率累計(jì) 2,2,2,1,現(xiàn)率 16% 22 0 16% 折現(xiàn)率累計(jì) 2,2,2,1,1,1,23 根據(jù)上述計(jì)算可看出 : 合資企業(yè)初期建設(shè)投資 3,000萬(wàn)元，投資總額為 3,000 萬(wàn)元。 第一年現(xiàn)金凈流量為 元，第二年為 元，第三年為 第十年累計(jì)現(xiàn)金凈流量為 7%折現(xiàn)率計(jì)算十年累計(jì)現(xiàn)金凈流量 1, 16%折現(xiàn)率計(jì)算十年累計(jì)現(xiàn)金凈流量為 財(cái)務(wù)分析 根據(jù)上述財(cái)務(wù)預(yù)算，測(cè)算合資企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)。 單分析法 資利潤(rùn)率 合資企業(yè)正常生產(chǎn)年度（第四年 ）凈利潤(rùn)占 投資總額的比率。 投資利潤(rùn)率 =凈利潤(rùn)投資總額 100% =3,000 100% =資回收期 用合資企業(yè)正常生產(chǎn)年度的凈利潤(rùn)、折舊費(fèi)計(jì)算收回投資的年限。 投資回收期 =投資總額（正常年凈利潤(rùn) +折舊費(fèi)） =3,000（ =） 值分析法 現(xiàn)值 根據(jù)合資企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表可看出： a. 未折現(xiàn)十年累 計(jì)現(xiàn)金凈流量為 3,元； 24 b. 按 7%折現(xiàn)率計(jì)算的十年累計(jì)現(xiàn)金凈流量為 1, 上述累計(jì)現(xiàn)金凈流量均大于零，所以該投資方案可行。 資回收期（采用插入法） 投資回收期 =5+（ = 部收益率（采用插入法） 內(nèi)部收益率 =7%+1,(1, )(16% =確定性分析 虧平衡分析 盈虧 平衡點(diǎn) =總固定成本（銷售收入 稅金及附加） 100% = 100% =計(jì)算表明，當(dāng)合資企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到 元時(shí)企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈虧