會計主管崗位制度.doc

會計主管崗位制度在總經理的領導下，全面負責本企業(yè)會計機構的財務會計工作。1.負責審核記賬憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規(guī)性、準確性。2.審核是否正確運用會計科目及其科目對應關系。3、審核摘要填寫是否規(guī)范、簡明扼要。4、審核會計分錄借金額是否平衡。5、審核記賬憑證所附原始憑證附件數(shù)是否相符。6、審核登記總賬和明細賬是否遵守記賬規(guī)則。7、審核運用更正錯誤的方法是否正確。8、審核會計報表的勾稽關系，表與表之間是否銜接。9、審核會計報表編制前的各項準備工作是否合規(guī)。10.審核會計報表附注和財務情況說明書的合法性、真實性、完整性11.負責組織和實施制訂有財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法（如內部結算辦法，財務管理若干規(guī)定，成本核算方法，原材料、在產品、產成品管理辦法等）。12.負責組織實施月、季、年度財力收支計劃，層層落實與分解，并負責對執(zhí)行的檢查與分析、建議。13.實行會計監(jiān)督，嚴格維護財經紀律，對重要的財務收支業(yè)務應親自作不定期的抽查和復審。14.負責組織會計人員日常的政治和業(yè)務學習，支持財會人員依法行使職權。15.負責檢查各會計崗位履行職責的情況，及時提出指導意見。16.負責對會計人員工作業(yè)績進行考核和獎懲。17.建立往來款項清算手續(xù)制。對應收應付，備用金等往來款項，要建立必要的清算制度，加強管理及時清算。 18、對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用，要按照規(guī)定開支標準，嚴格審查有關支出。 19、按照單位和個人分別設置明細賬。根據(jù)審核后憑證逐筆順序登記，并經常核對余額，年終要抄列清單。并向領導或有關部門報告。 根據(jù)規(guī)定的會計科目，設置總賬賬戶。按照采用的會計核算形式及時記賬。月份終了，要編制總賬科目余額表試算平衡，并與有關明細賬核對，保證賬賬相符。 20、每周二審核付款憑證及月底協(xié)助會計做成本模塊業(yè)務。 會計崗位制度1. 開具稅務發(fā)票，審核外賬原始憑證，登錄憑證，登錄賬簿（明細賬，總賬），及做稅務財務報表。2. 網上申報納稅，往稅務局報送稅務財務報表（資產負債表、利潤表、綜合納稅申報表），打印完稅憑證。3. 稅局、銀行、企業(yè)三方協(xié)議的簽訂；鄭州銀行、建行印鑒卡的變更、及銀行預留簽章的變更。4. 內賬中成本核算數(shù)據(jù)的部分輸入，結轉生產成本、銷售收入、銷售成本，每月的進、銷、存對賬，及做成本憑證。5. 工人工資的核算6. 負責記賬憑證的編號、整理、裝訂，集中保管。年終辦完決算后，應將全年的會計資料收集齊全，分類排列，以便查閱，要歸檔的會計資料應按規(guī)定及時整理歸檔。 2、負責保管預留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如支票專用章或出納員私章）。 出納崗位制度、嚴格1、按幣種和賬號（如3889、6889、0889、8234等賬戶余額）分開設置并登記“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”，并結出余額。2、辦理各種轉賬結算業(yè)務，根據(jù)會計制證受理各種票據(jù)（如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等），填寫進賬單辦理銀行入賬手續(xù)。根據(jù)會計制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理信款手續(xù)，并負責登記銀行存款日記賬，做到日清月結，并負責對銀行對賬單，定期填報銀行存款余額調節(jié)表。3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。4、對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。5、要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。6、負責登記各種票據(jù)領用登記簿（含票據(jù)名稱、號碼、領用日期、付款單位、付款用途和領票人等內容）。 對于空白收據(jù)和空白支票，必須嚴格管理專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。7. 負責公司所有現(xiàn)金的管理工作，負責公司每日的銷售貨款的清繳，（審核銷售憑證大寫金額與小寫金額是否一致、客戶名稱是否對應，銀行打款是否一致、預存貨款是否正確）并及時入帳。支付的各種款項必須有公司總經理、財務主管、及各部門主管的簽字。8. 負責公司銀行各帳戶存、取款業(yè)務，負責各種物流貨運代款收款工作。對收取貨款中出現(xiàn)的問題要及時通知相關人員，由于收款不及時、問題不匯報給公司造成的經濟損失，由個人承擔。9. 負責每日現(xiàn)金、銀行帳憑證的填寫與登記工作。每天上午用短信的方式將前一日的資金余額發(fā)送給總經理、財務主管。當天的各類會計憑證要在次日中午12點前轉交主管會計，星期天休息可后延一天，每月末統(tǒng)計出現(xiàn)金帳，銀行帳各帳戶的余額，并與月末26日前與管家婆系統(tǒng)上的現(xiàn)金、銀行的余額進行核對，做到帳帳相符，帳錢相符。如有長款、短款現(xiàn)象要及時向財務主管匯報。10. 每日的各類票據(jù)包括銷售收款要在次日中午完成，收支日報表必須日清月結、逐日進行核對，每月底向很行索取“對賬單”核對銀行發(fā)生額及余額并轉送會計審核。11. 出納人員負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款、現(xiàn)金收付業(yè)務，每日終了時依據(jù)當天的現(xiàn)金憑證輸入管家婆系統(tǒng)，并清點庫存現(xiàn)金對資金的安全完整負責。銀行賬戶的賬號、密碼出納必須保密，不得外泄。12. 出納人員不得兼管財務印章、直接可以存、取款的設備及卡片，債權債務賬目的登記工作，以上兼管工作應有會計保管，出納人員需要時，有兼管人員取出交給出納。出納使用過后并及時歸還給兼管人員，兼管人員收到后，要認真核對并設登記簿做記錄。13. 收銀人員存，取明白（貨款金額、客戶名稱），收、支清楚并列明細報表，當日與出納核對，由于工作粗心給公司造成的損失由責人人負責。14. 對大批量的貨款的支付及當日的現(xiàn)金如低于公司的保底額度時，要提前告知，防止公司現(xiàn)金出現(xiàn)短流現(xiàn)象給公司的經營帶來損失。15. 財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，移交包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、印鑒、實物及未了事項等。移交時必須由財務主管或財務負責人監(jiān)交。制作移交清單，并有移交人、接收人和監(jiān)交人簽字及可生效。內部借款制度為了合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用率，制定本制度。一、單位員工因業(yè)務需要，借款應嚴格控制在規(guī)定的限額內，杜絕非業(yè)務借款，各部門或負責人相應借款數(shù)額如下：1、總經理累計借款在5000元以內2、主管級別累計借款在2000元以內3、臨時借款或備用金累計欠款在5000元以內4、員工因特殊情況，需私人借款，其借款不超過本人當月工資的70%或總經理特批。二、審批權限：1、 區(qū)域經理享有臨時代簽審批及自身2000元以內的業(yè)務借款審批權三、審批程序1、享有審批權限的人員在權限范圍內借款經總經理審批后可直接借款。2、其他人員借款經部門負責人簽字，財務主管審核總經理簽字。3、 超出范圍的借款經部門負責人、財務主管、總經理簽字。四、原材料預付款憑購貨合同，臨時購貨5000元以內借款、經財務主管、總經理審批后予以支付。五、注意細節(jié)1、 員工借款后應及早報賬或歸還，非差旅費借款必須每周二上午報上周費用，差旅費借款應出差回公司后一星期內報賬歸還，臨近每月25號的借款應及時報賬，每月25日前報賬完畢。否則，財務部有權拒絕報賬。2、