企業(yè)成長與財(cái)務(wù)危機(jī)財(cái)務(wù)危機(jī)之預(yù)防與.ppt

企業(yè)成長與財(cái)務(wù)危機(jī) (財(cái)務(wù)危機(jī)之預(yù)防與管理),劉 忠 賢 董事長 匯弘投資股份有限公司 2014.10.4,2,目錄,企業(yè)成長與財(cái)務(wù)危機(jī) 企業(yè)成長的財(cái)務(wù)衝擊 財(cái)務(wù)主管的使命 企業(yè)成長之財(cái)務(wù)規(guī)劃 財(cái)務(wù)規(guī)劃之工具 財(cái)務(wù)危機(jī)處理個案研討 財(cái)務(wù)理念 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備之新技能,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,3,企業(yè)成長與財(cái)務(wù)危機(jī),黑字倒閉 比 赤字倒閉,更可怕,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,4,企業(yè)成長的財(cái)務(wù)衝擊,增加應(yīng)收帳款及存貨 增加各種費(fèi)用 個人野心因素的財(cái)務(wù)衝擊 利潤未保存於現(xiàn)金,增加應(yīng)收帳款及存貨 增加各種費(fèi)用 個人野心因素的財(cái)務(wù)衝擊 利潤未保存於現(xiàn)金,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,5,財(cái)務(wù)功能在企業(yè)整體經(jīng)營體系中之角色 企業(yè)功能性角色 利潤中心角色 財(cái)務(wù)規(guī)劃角色,企業(yè)成長財(cái)務(wù)主管的使命,總經(jīng)理,研究發(fā)展,人事,財(cái)務(wù),生產(chǎn),行銷,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,6,企業(yè)成長財(cái)務(wù)主管的使命,財(cái)務(wù)主管之主要功能 分析會計(jì)資料 估計(jì)資金流量 利用過?，F(xiàn)金 提供財(cái)務(wù)展望 編製財(cái)務(wù)計(jì)劃,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,7,企業(yè)成長財(cái)務(wù)主管的使命,財(cái)務(wù)主管之主要目標(biāo) 最大利潤化 維持適當(dāng)?shù)牧鲃有?兼顧資金的有形與無形成本,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,8,企業(yè)成長之財(cái)務(wù)規(guī)劃 如何遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)危機(jī),損益表規(guī)劃 營業(yè)利益規(guī)劃 非營業(yè)利益規(guī)劃 資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)劃 流動資產(chǎn)規(guī)劃 金融性流動資產(chǎn)現(xiàn)金、有價證券、短期投資 非金融性流動資產(chǎn)應(yīng)收帳款、存貨,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,9,企業(yè)成長之財(cái)務(wù)規(guī)劃 如何遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)危機(jī),固定資產(chǎn)規(guī)劃 利潤加折舊 資本支出之重要性 負(fù)債之規(guī)劃 長短期負(fù)債比例 長期資金長期用途 成長企業(yè)應(yīng)收帳款、存貨以長期資金支應(yīng),危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,10,企業(yè)成長之財(cái)務(wù)規(guī)劃 如何遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)危機(jī),如何建立良好的銀行往來關(guān)係 門當(dāng)戶對的理念 姜太公釣魚之理念 主力往來銀行與共榮共存觀念 瞭解銀行之特性與授信政策 清晰的營業(yè)計(jì)劃與財(cái)務(wù)資料 培養(yǎng)專業(yè)與溝通專才，並適度的公關(guān) 利率政策 化負(fù)債為資產(chǎn)之獲利策略,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,11,企業(yè)成長之財(cái)務(wù)規(guī)劃 如何遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)危機(jī),淨(jìng)值之規(guī)劃 股本與現(xiàn)金增資 股利政策 淨(jìng)值報(bào)酬率,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,12,企業(yè)成長財(cái)務(wù)規(guī)劃之工具,財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)編財(cái)務(wù)報(bào)表,危機(jī) 衝擊 使命 規(guī)劃 工具 研討 理念 技能,13,清晰的營業(yè)計(jì)劃爭取支持 開