蘇州供電公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與信息整理流程

蘇州供電公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及信息整理流程1. 范圍本流程適用于蘇州供電公司對于固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、清理等事項(xiàng)的流程2. 控制目標(biāo)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作力度，確保賬、卡、實(shí)物的一致性。確保蘇州供電公司每年能有序的對全公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)；確保蘇州供電公司的盤點(diǎn)工作，能按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；確保盤點(diǎn)結(jié)果信息能準(zhǔn)確及時(shí)的得到反映和認(rèn)可；確保相關(guān)的財(cái)務(wù)信息能得到及時(shí)修正；固定資產(chǎn)管理部門將根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行優(yōu)化。3. 主要涉及部門q 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部q 生產(chǎn)技術(shù)部q 配電運(yùn)營部q 總經(jīng)理工作部q 信息中心q 審計(jì)部4. 主要前提和假設(shè)q 資產(chǎn)管理部門建立年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查制度，定期盤點(diǎn)清查，并就盤點(diǎn)結(jié)果出具報(bào)告提交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)和審計(jì)人員參加各類固定資產(chǎn)的實(shí)物盤點(diǎn)q 盤點(diǎn)信息的賬務(wù)處理由財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)5. 主要控制點(diǎn)q 固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制訂信息收集表以及打印固定資產(chǎn)使用部門所轄的固定資產(chǎn)清單，并下發(fā)q 在實(shí)際盤點(diǎn)過程中，固定資產(chǎn)管理部門參與具體的盤點(diǎn)工作，履行監(jiān)督職能，同時(shí)對最后的盤點(diǎn)信息收集進(jìn)行指導(dǎo)和檢查q 盤點(diǎn)過程結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)的信息變更情況進(jìn)行確認(rèn)，并出具具體的處理意見，送財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部作賬務(wù)處理q 財(cái)務(wù)和審計(jì)人員視需要參與盤點(diǎn)，履行監(jiān)督職能6. 流程說明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查計(jì)劃1.1 配電運(yùn)營部/生產(chǎn)技術(shù)部/總經(jīng)理工作部制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的計(jì)劃 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃包括整個工作的時(shí)間安排、責(zé)任人 該計(jì)劃還包括本次盤點(diǎn)信息收集的相關(guān)表格模版1.2 配電運(yùn)營部/生產(chǎn)技術(shù)部/總經(jīng)理工作部按照責(zé)任部門和責(zé)任單位劃分，打印固定資產(chǎn)明細(xì)清單，連同固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查表一同下發(fā)配電運(yùn)營部/生產(chǎn)技術(shù)部/總經(jīng)理工作部/信息中心固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查表固定資產(chǎn)明細(xì)清單2.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)2.1固定資產(chǎn)使用和管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，執(zhí)行盤點(diǎn)工作2.2 固定資產(chǎn)使用和管理部門在盤點(diǎn)過程進(jìn)行中，按照盤點(diǎn)要求進(jìn)行盤點(diǎn)信息的收集2.3 配電運(yùn)營部/輸變電運(yùn)行部/總經(jīng)理工作部/調(diào)度中心、財(cái)務(wù)部和審計(jì)部在整個盤點(diǎn)的過程中，隨時(shí)參與對盤點(diǎn)過程的監(jiān)督和指導(dǎo)固定資產(chǎn)使用部門固定資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部審計(jì)部3.審核填寫盤點(diǎn)信息清查表，出具處理意見3.1 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果,審核并填寫盤點(diǎn)信息清查表3.2 對于盤點(diǎn)結(jié)果，出具處理意見配電運(yùn)營部/生產(chǎn)技術(shù)部/總經(jīng)理工作部/信息中心固定資產(chǎn)變更信息處理意見4. 會計(jì)核算4.1 審核盤點(diǎn)信息清查表和固定資產(chǎn)變更處理意見，進(jìn)行賬務(wù)處理： 對一切正常的在使用固定資產(chǎn)，原則上不作會計(jì)調(diào)整 對于因?yàn)楸P盈或盤虧需要進(jìn)行會計(jì)調(diào)整的固定資產(chǎn)，提出調(diào)整意見，經(jīng)上級相關(guān)主管部門審批后，在系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整 對于清理出的長期閑置資產(chǎn)，判斷是否需要進(jìn)行報(bào)廢處理，或折舊方式的變更，并進(jìn)行相應(yīng)會計(jì)調(diào)整4.2進(jìn)行賬務(wù)和固定資產(chǎn)信息變更處理財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部7. 主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時(shí)限/頻率固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查表固定資產(chǎn)使用/管理部門盤點(diǎn)清查范圍，盤點(diǎn)時(shí)間，參與人員等4固定資產(chǎn)管理部門固定資產(chǎn)明細(xì)清單固定資產(chǎn)使用/管理部門固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、所在地點(diǎn),4固定資產(chǎn)管理部門固定資產(chǎn)變更信息處理意見固定資產(chǎn)使用/管理部門固定資產(chǎn)變更情況，變更原因，處理意見4固定資產(chǎn)管理部門文檔由本人精心搜集和整理，喜歡大家用得上，非常感謝你的瀏覽與下載。凡本廠職工應(yīng)熱愛電廠、熱愛崗位、熱愛本職工作，發(fā)揚(yáng)“團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、爭創(chuàng)一流，立足崗位，愛廠敬業(yè)，盡職盡責(zé)，不斷提高工作質(zhì)