工作手冊_乳業(yè)公司監(jiān)督委員會工作條例

文件文件編編號：號：HK-BD-C- 恒康乳業(yè)有限公司恒康乳業(yè)有限公司 監(jiān)監(jiān) 督督 委委 員員 會會 工工 作作 條條 例例 遠遠卓管理咨卓管理咨詢詢有限公司有限公司 2001 年年 7 月月 目目 錄錄 第一章第一章 監(jiān)督委員會的定位和職權(quán)范圍監(jiān)督委員會的定位和職權(quán)范圍2 第二章第二章 監(jiān)督委員會對重大決策事項的審議程序監(jiān)督委員會對重大決策事項的審議程序3 第一節(jié) 程序適用范圍.3 第二節(jié) 審議程序.4 第三章第三章 監(jiān)督委員會對財務(wù)報告的審計程序監(jiān)督委員會對財務(wù)報告的審計程序5 第一節(jié) 程序適用范圍.5 第二節(jié) 審計程序.5 第四章第四章 監(jiān)督委員會對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督程序監(jiān)督委員會對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督程序6 第一節(jié) 程序適用范圍.6 第二節(jié) 監(jiān)督程序.7 第五章第五章 監(jiān)督委員會對采購工作的監(jiān)督程序監(jiān)督委員會對采購工作的監(jiān)督程序8 第一節(jié) 程序適用范圍.8 第二節(jié) 監(jiān)督程序.8 第六章第六章 監(jiān)督委員會對市場營銷工作的監(jiān)督程序監(jiān)督委員會對市場營銷工作的監(jiān)督程序9 第一節(jié) 程序適用范圍.9 第二節(jié) 監(jiān)督程序.9 第七章第七章 監(jiān)督委員會對人事管理工作的監(jiān)督程序監(jiān)督委員會對人事管理工作的監(jiān)督程序10 第一節(jié) 程序適用范圍.10 第二節(jié) 監(jiān)督程序.10 第一章第一章 監(jiān)督委員會的定位和職權(quán)范圍監(jiān)督委員會的定位和職權(quán)范圍 恒康乳業(yè)有限公司監(jiān)督委員會是董事會的延伸機構(gòu)，向公司董事會負責(zé)， 對總經(jīng)理及經(jīng)營團隊進行監(jiān)督，維護董事會和投資者的利益。監(jiān)督委員會的職 權(quán)包括： 1.對總經(jīng)理及經(jīng)營團隊執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為 進行監(jiān)督； 2.列席總經(jīng)理組織召開的重要經(jīng)營會議； 3.監(jiān)督委員會有進行財務(wù)審計的權(quán)力，對財務(wù)負責(zé)人提交的以下報告進行審 計，并向董事長提交書面審計報告： a) 公司年度預(yù)算方案 b) 公司年度決算方案 c) 公司月度預(yù)算方案 d) 公司月度決算方案 4.監(jiān)督委員會有進行業(yè)務(wù)監(jiān)督的權(quán)力，對總經(jīng)理提交的以下報告進行審議， 并向董事長提交書面疑義、意見和建議報告： a) 公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針 b) 公司重大投資 c) 公司營銷戰(zhàn)略（包括產(chǎn)品確定、定價策略、促銷策略、銷售渠道策略） d) 生產(chǎn)設(shè)備引入 e) 營運資金注入 f)審批權(quán)限體系 g) 公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置 h) 基本管理制度 i)公司副總級干部的人事管理（包括任命、升遷、薪酬確定、考核、獎懲） j)公司年度經(jīng)營計劃 k) 公司年度決算方案 l)公司月度經(jīng)營計劃 m) 公司月度決算方案 5.公司經(jīng)營計劃預(yù)算得到審批通過后，監(jiān)督委員會無權(quán)直接干預(yù)日常經(jīng)營管 理和總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的支出事項； 6.監(jiān)督委員會有權(quán)對日常經(jīng)營工作中的操作規(guī)范、操作程序進行監(jiān)督，但不 得影響日常經(jīng)營工作； 7.監(jiān)督委員會發(fā)現(xiàn)日常經(jīng)營中的問題、總經(jīng)理及經(jīng)營團隊的行為不當(dāng)、有損 害公司利益的事件發(fā)生時，有向總經(jīng)理及經(jīng)營團隊提出建議、要求予以糾 正的權(quán)力，但沒有命令權(quán)，總經(jīng)理不采納監(jiān)督委員會建議時，監(jiān)督委員會 可以向董事長提交報告等形式向董事長提出，由董事長要求總經(jīng)理及經(jīng)營 團隊予以糾正； 8.特殊情況下，監(jiān)督委員會在董事長授權(quán)下，可在授權(quán)的專項問題范圍內(nèi)超 越以上監(jiān)督程序進行調(diào)查和監(jiān)督工作。 第二章第二章 監(jiān)督委員會對重大決策事項的審議程序監(jiān)督委員會對重大決策事項的審議程序 第一節(jié)第一節(jié) 程序適用范圍程序適用范圍 監(jiān)督委員會有進行業(yè)務(wù)監(jiān)督的權(quán)力，對總經(jīng)理提交的以下報告進行審議，并 向董事長提交書面疑義、意見和建議報告： a)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針 b)公司重大投資 c)公司營銷戰(zhàn)略（包括產(chǎn)品確定、定價策略、促銷策略、銷售渠道策略） d)生產(chǎn)設(shè)備引入 e)營運資金注入 f)審批權(quán)限體系 g)公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置 h)基本管理制度 i)公司副總級干部的人事管理（包括任命、升遷、薪酬確定、考核、獎 懲） j)公司年度經(jīng)營計劃 k)公司年度決算方案 l)公司月度經(jīng)營計劃 m)公司月度決算方案 第二節(jié)第二節(jié) 審議程序?qū)徸h程序 監(jiān)督委員會幫助董事長進行重大決策，對總經(jīng)理提交的書面報告進行審議， 并向董事長提交書面疑義、意見和建議的程序： 1.根據(jù)決策事由，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營團隊撰寫書面提案報告，遞交給董事長和 監(jiān)督委員會； 2.董事長和監(jiān)督委員會成員在一段時間內(nèi)（3 天至 7 天）仔細閱讀提案報告； 3.監(jiān)督委員會審議提案的重點一般為： a)計劃的目的性、目標(biāo)是否表述明確 b)計劃的實施辦法是否表述明確，具有可行性 c)計劃對實施中可能產(chǎn)生的問題和困難是否估計充分，并制定應(yīng)對辦法 d)計劃的預(yù)計成本和可能產(chǎn)生的收益是否表述明確 e)計劃是否提出明確的實施時間計劃 f)對計劃實施結(jié)果的分析是否明確、詳實、論據(jù)充足，讓人信服 g)計劃提供的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，計算是否正確 h)計劃整體上對公司的價值如何，是否批準(zhǔn)實施 4.監(jiān)督委員會根據(jù)對報告的審閱書面提出對報告的疑義、意見和建議，將書 面分析、審計報告交給董事長； 5.董事長組織召開的決策會議中，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營團隊對報告進行講解和說 明后，如果監(jiān)督委員會仍有疑義，可提出要求經(jīng)營團隊說明； 6.董事長進行決策。 第三章第三章 監(jiān)督委員會對財務(wù)報告的審計程序監(jiān)督委員會對財務(wù)報告的審計程序 第一節(jié)第一節(jié) 程序適用范圍程序適用范圍 監(jiān)督委員會有進行財務(wù)審計的權(quán)力，對財務(wù)負責(zé)人提交的以下報告進行審計， 并向董事長提交書面審計報告： a)公司年度預(yù)算方案 b)公司年度決算方案 c)公司月度預(yù)算方案 d)公司月度決算方案 第二節(jié)第二節(jié) 審計程序?qū)徲嫵绦?監(jiān)督委員會對財務(wù)負責(zé)人提交的財務(wù)報告進行審計，并向董事長提交書面 審計報告的程序： 1.每個經(jīng)營年度、經(jīng)營月度結(jié)束時，財務(wù)負責(zé)人撰寫財務(wù)報告，并進行財務(wù) 分析，遞交給董事長和監(jiān)督委員會； 2.監(jiān)督委員會成員在一段時間內(nèi)（3 天至 7 天）仔細閱讀財務(wù)報告； 3.監(jiān)督委員會從財務(wù)分析、風(fēng)險控制、現(xiàn)金流狀況等角度對財務(wù)報告進行審 計，必要時可申請委托外部審計人員對財務(wù)報告進行審計； 4.監(jiān)督委員會進行財務(wù)審計的重點一般為： a)預(yù)算、決算是否表達清晰，分類是否合理，財務(wù)計算是否正確，是否有 計算錯誤 b)對預(yù)算、決算是否有明確的財務(wù)分析 c)預(yù)算編制是否合理：是否與公司經(jīng)營計劃保持一致，是否完全體現(xiàn)經(jīng)營 計劃中所有可能的收入項和支出項 d)預(yù)算費用制定是否體現(xiàn)節(jié)約原則，每項費用支出是否有合理歸屬和必要 性 e)決算對收入、成本、費用、利潤等科目的計算是否準(zhǔn)確反映實際情況 f)決算的財務(wù)假設(shè)、財務(wù)規(guī)則是否合理，如折舊方法、庫存處理方法、促 銷費用處理方法等 5.監(jiān)督委員會根據(jù)審計結(jié)果撰寫書面審計報告，提出對財務(wù)報告的疑義、意 見和建議，并將審計報告交給董事長； 6.董事長組織召開的經(jīng)營分析會議中，經(jīng)營團隊和財務(wù)人員對財務(wù)報告進行 講解和說明后，如果監(jiān)督委員會仍有疑義，可提出要求經(jīng)營團隊說明。 第四章第四章 監(jiān)督委員會對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督程序監(jiān)督委員會對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督程序 第一節(jié)第一節(jié) 程序適用范圍程序適用范圍 監(jiān)督委員會可以對公司各業(yè)務(wù)流程、管理流程操作規(guī)范進行實地考察、訪 談，實現(xiàn)監(jiān)督職能，但不得影響日常經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會進行業(yè)務(wù)流程、管 理流程日常監(jiān)督的范圍包括： a) 銷售業(yè)務(wù)流程 b) 工廠生產(chǎn)流程 c) 牛場日常管理流程 d) 生產(chǎn)原材料采購流程 e) 日常用品采購流程 f)市場營銷工作流程 g) 新產(chǎn)品開發(fā)流程 h) 行政審批流程 i)經(jīng)費審批流程 j)人員招聘、培訓(xùn)流程 k) 人員任命、上崗、調(diào)動流程 l)人員考評、獎懲流程 m) 其他重要管理流程、業(yè)務(wù)流程 第二節(jié)第二節(jié) 監(jiān)督程序監(jiān)督程序 監(jiān)督委員會進行業(yè)務(wù)流程、管理流程日常監(jiān)督的程序為： a)監(jiān)督委員會提出需要調(diào)研的流程類別、調(diào)研的方式、涉及的部門和人員、 占用時間估計，撰寫書面調(diào)研計劃，遞交給董事長，并知會總經(jīng)理； b)監(jiān)督委員會進行流程調(diào)研的重點一般為： 1. 流程的總負責(zé)人和各環(huán)節(jié)負責(zé)人是否明確 2. 流程的總負責(zé)人和各環(huán)節(jié)負責(zé)人對流程程序是否明確 3. 流程各環(huán)節(jié)操作人員是否及時完成流程所規(guī)定的工作 4. 流程各環(huán)節(jié)操作人員完成流程時是否符合操作規(guī)范 5. 流程運作的效率低下或所發(fā)生的問題是哪個環(huán)節(jié)造成的 6. 流程運作是否有可以改進的地方 7. 如果流程本身沒有問題，流程的各環(huán)節(jié)負責(zé)人是否能勝任職責(zé)，是否需 要更換負責(zé)人 8. 對流程各環(huán)節(jié)工作的考評是否適當(dāng)、及時，獎懲是否適當(dāng) c)監(jiān)督委員會不必知會總經(jīng)理以下流程相關(guān)人員，由總經(jīng)理負責(zé)知會下屬人 員，并安排必要的配合工作； d)按照既定的調(diào)研計劃，監(jiān)督委員會調(diào)閱公司各類文件，到公司相關(guān)崗位進 行實地考察、訪談，對相關(guān)流程實際操作狀況進行監(jiān)督，但不能對既定流 程外的問題進行調(diào)研，或在既定計劃時間外隨意訪談、監(jiān)督； e)總經(jīng)理不得無原則袒護下屬，或阻撓監(jiān)督委員會的調(diào)研工作，雙方發(fā)生矛 盾時由監(jiān)督委員會遞交報告給董事長，由董事長進行協(xié)調(diào)和決策； f)監(jiān)督委員會如果發(fā)現(xiàn)流程規(guī)范問題，根據(jù)調(diào)研結(jié)果撰寫調(diào)研報告、問題描 述（包括時間、地點、人員）和建議解決方法交給董事長和總經(jīng)理，先由 總經(jīng)理組織解決； g)監(jiān)督委員會可對問題的解決結(jié)果進行進一步調(diào)研，如果仍然發(fā)現(xiàn)重大問題， 可再次向董事長提交報告，進行匯報； h)特殊情況下，監(jiān)督委員會在董事長授權(quán)下，可在授權(quán)的重大流程問題范圍 內(nèi)超越以上監(jiān)督程序進行調(diào)查和監(jiān)督工作。 第五章第五章 監(jiān)督委員會對采購工作的監(jiān)督程序監(jiān)督委員會對采購工作的監(jiān)督程序 第一節(jié)第一節(jié) 程序適用范圍程序適用范圍 監(jiān)督委員會可以對公司采購流程操作規(guī)范、采購行為進行實地考察、訪談， 實現(xiàn)監(jiān)督職能，但不得影響日常經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會進行采購工作日常監(jiān)督 的范圍包括： a)生產(chǎn)原材料采購流程 b)日常用品采購流程 c)營銷服務(wù)采購流程 d)采購部與原材料供應(yīng)商的交易行為 e)采購部與日常用品供應(yīng)商的交易行為 f)營銷部門與營銷服務(wù)供應(yīng)商的交易行為 第二節(jié)第二節(jié) 監(jiān)督程序監(jiān)督程序 監(jiān)督委員會進行采購程序日常監(jiān)督的程序為： a)監(jiān)督委員會提出調(diào)研采購程序的方式、涉及的部門和人員、占用時間估計， 撰寫書面調(diào)研計劃，遞交給董事長，并知會總經(jīng)理； b)監(jiān)督委員會不必知會總經(jīng)理采購工作相關(guān)人員，由總經(jīng)理負責(zé)知會下屬人 員，并安排必要的配合工作； c)按照既定的調(diào)研計劃，監(jiān)督委員會調(diào)閱公司各類文件，到采購工作相關(guān)崗 位進行實地考察、訪談，對采購工作實際操作狀況進行監(jiān)督，但不能對采 購工作外的問題進行調(diào)研，或在既定計劃時間外隨意訪談、監(jiān)督； d)總經(jīng)理不得無原則袒護下屬，或阻撓監(jiān)督委員會的調(diào)研工作，雙方發(fā)生矛 盾時由監(jiān)督委員會遞交報告給董事長，由董事長進行協(xié)調(diào)和決策； e)監(jiān)督委員會如果發(fā)現(xiàn)采購工作規(guī)范問題，根據(jù)調(diào)研結(jié)果撰寫調(diào)研報告、問 題描述（包括時間、地點、人員）和建議解決方法交給董事長和總經(jīng)理， 先由總經(jīng)理組織解決； f)監(jiān)督委員會可對問題的解決結(jié)果進行進一步調(diào)研，如果仍然發(fā)現(xiàn)重大問題， 可再次向董事長提交報告，進行匯報。 第六章第六章 監(jiān)督委員會對市場營銷工作的監(jiān)督程序監(jiān)督委員會對市場營銷工作的監(jiān)督程序 第一節(jié)第一節(jié) 程序適用范圍程序適用范圍 監(jiān)督委員會可以對公司市場營銷工作進行實地考察、訪談，實現(xiàn)監(jiān)督職能， 但不得影響日常經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會進行市場營銷工作日常監(jiān)督的范圍包括： a)產(chǎn)品銷售流程 b)產(chǎn)品銷售政策 c)產(chǎn)品營銷政策 d)市場調(diào)研活動與分析 e)產(chǎn)品廣告采購與投放活動 f)產(chǎn)品促銷活動 第二節(jié)第二節(jié) 監(jiān)督程序監(jiān)督程序 監(jiān)督委員會進行市場營銷工作日常監(jiān)督的程序： a) 監(jiān)督委員會提出需要調(diào)研的問題、調(diào)研的方式、涉及的部門和人員、占用時 間估計，撰寫書面調(diào)研計劃，遞交并知會總經(jīng)理； b) 監(jiān)督委員會不必知會總經(jīng)理以下各級管理人員，由總經(jīng)理負責(zé)知會下屬人員， 并安排必要的配合工作； c) 按照既定的調(diào)研計劃，監(jiān)督委員會調(diào)閱公司各類文件，到公司相關(guān)崗位進行 實地考察、訪談，對日常經(jīng)營工作中的操作規(guī)范、操作程序進行監(jiān)督，但不 能調(diào)研既定計劃外的問題，或在既定計劃時間外隨意訪談、監(jiān)督； d) 總經(jīng)理不得無原則袒護下屬，或阻撓監(jiān)督委員會的調(diào)研工作，雙方發(fā)生矛盾 時由監(jiān)督委員會遞交報告給董事長，由董事長進行協(xié)調(diào)和決策； e) 監(jiān)督委員會如果發(fā)現(xiàn)問題，根據(jù)調(diào)研結(jié)果撰寫調(diào)研報告、問題描述（包括時 間、地點、人員）和建議解決方法交給董事長和總經(jīng)理，先由總經(jīng)理組織解 決； f)監(jiān)督委員會可對問題的解決結(jié)果進行進一步調(diào)研，如果仍然發(fā)現(xiàn)重大問題， 可再次向董事長提交報告，進行匯報。 第七章第七章 監(jiān)督委員會對人事管理工作的監(jiān)督程序監(jiān)督委員會對人事管理工作的監(jiān)督程序 第一節(jié)第一節(jié) 程序適用范圍程序適用范圍 監(jiān)督委員會可以對公司人事管理工作進行實地考察、訪談，實現(xiàn)監(jiān)督職能， 但不得影響日常經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會進行人事管理工作日常監(jiān)督的范圍包括： a)新員工招聘程序的規(guī)范 b)新員工招聘的公正性與合理性 c)人事任命的合理性 d)薪資調(diào)整的公正性和合理性 e)考核、獎懲程序的規(guī)范 f)人員考核、獎懲的公正性和合理性 第二節(jié)第二節(jié) 監(jiān)督程序監(jiān)督程序 監(jiān)督委員會進行人事管理工作日常監(jiān)督的程序： a)監(jiān)督委員會提出需要調(diào)研的問題、調(diào)研的方式、涉及的部門和人員、占 用時間估計，撰寫書面調(diào)研計劃，遞交并知會總經(jīng)理； b)監(jiān)督委員會不必知會總經(jīng)理以下各級管理人員，由總經(jīng)理負責(zé)知會下屬 人員，并安排必要的配合工作；