重慶市市級預算單位銀行賬戶管理制度

重慶市財政局銀行賬戶的開立一摘要：各市級預算單位、各相關(guān)銀行：為了進一步規(guī)范市級預算單位銀行賬戶管理，適應財政國庫管理制度改革的需要，從源頭上預防和治理腐敗，確保財政資金安全、合理使用，根據(jù)財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署關(guān)于印發(fā)中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法的通知(財庫200248號)、中國人民銀行關(guān)于關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知(銀發(fā)200671號)、財政部、中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知(財庫200947號)文件精神，重慶市財政局、人民銀行重慶營業(yè)管理部、重慶市監(jiān)察局、重慶市審計局重新制定了重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法(以下稱管理辦法)?，F(xiàn)將管理辦法印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。特此通知。重慶市財政局中國人民銀行重慶營業(yè)管理部重慶市監(jiān)察局重慶市審計局二0一0年九月二十五日附件：重慶市市級預算單位銀行賬戶管理辦法第一章 總則第一條 為了進一步規(guī)范重慶市市級預算單位銀行賬戶管理，確保財政國庫管理制度改革的深入實施，從源頭上預防和治理腐敗，制定本辦法。第二條 本辦法適用于市級各行政事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱市級預算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位(特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同)和基層預算單位。第三條 市級預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行市財政局審批、備案制度。第四條 市級預算單位財務機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 市級預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。第二章 銀行賬戶的設置第六條 市級預算單位只能開立一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。第七條 實行國庫集中支付的市級預算單位，根據(jù)市財政局有關(guān)文件開立一個零余額賬戶。第八條 納入工資統(tǒng)發(fā)的市級預算單位，根據(jù)市財政局有關(guān)文件開立一個工資統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。第九條 納入津補貼統(tǒng)發(fā)的市級預算單位，根據(jù)市財政局有關(guān)文件開立一個津補貼統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。第十條 市級預算單位只能開立一個基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級預算單位，可根據(jù)國家外匯管理局重慶外匯管理部和市財政局的有關(guān)規(guī)定辦理。第十二條 市級預算單位按相關(guān)規(guī)定可開立工會經(jīng)費、黨費專用存款賬戶。第十三條 市級預算單位附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)，可以隸屬單位名稱開立業(yè)務支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。第十四條 市級預算單位因特殊原因，經(jīng)市財政局批準可開立如下賬戶：(一)垂直管理獨立核算的非法人機構(gòu)，確需開立的基本存款賬戶;(二)系統(tǒng)財務與本級機關(guān)財務分設并對所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費的一級預算單位，確需開立的經(jīng)費轉(zhuǎn)撥專用存款賬戶;(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。第十五條 市級預算單位不得開立收入?yún)R繳專用存款賬戶，個別特殊情況的，報經(jīng)市財政局批準，由市財政局為其代開立一個非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶只能用于非稅收入的收納和向市級財政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費全部納入非稅收入管理系統(tǒng)后，非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶即予撤銷。第十六條 市級預算單位確因業(yè)務需要開立貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到銀行開戶，并報市財政局備案。第三章 銀行賬戶的開立第十七條 凡符合政策規(guī)定確需開立銀行賬戶的市級預算單位，其開戶行的選擇應堅持就近原則。第十八條 市級預算單位開立銀行賬戶時，應向市財政局報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫預算單位開立銀行賬戶申請表(附表1、二級、三級及以下的預算單位須報主管部門簽章同意)，并提供相關(guān)證明材料?！伴_立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況、申請開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。提供的證明材料包括：(一)開立基本存款賬戶的，應提供機構(gòu)編制委員會等部門的批復文件。(二)開立基本建設資金專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件。(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料。(四)開立其他賬戶的，應提供其他相應證明材料。第十九條 市財政局應在7個工作日對市級預算單位報送的開戶申請進行合規(guī)性審核，對同意開立的銀行賬戶出具預算單位開立銀行賬戶批復書(附表2)。對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應注明該賬戶的使用期限。第二十條 市級預算單位持市財政局出具的預算單位開立銀行賬戶批復書，到相關(guān)銀行申請開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預算單位開戶申請書填寫的事項和預算單位開立銀行賬戶批復書等證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性后，將上述資料及銀行審核意見報送當?shù)刂袊嗣胥y行審核批準。對符合開立條件的，人民銀行應在7個工作日內(nèi)核發(fā)開戶核準通知書，開戶銀行憑開戶核準通知書開立預算單位銀行賬戶。第二十一條 市級預算單位應在市財政局出具預算單位開立銀行賬戶批復書后的15個工作日內(nèi)，開立相應的銀行賬戶。第四章 銀行賬戶的變更與撤銷第二十二條 市級預算單位開立的銀行賬戶須保持穩(wěn)定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網(wǎng)點撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。第二十三條 開戶銀行如存在嚴重的服務質(zhì)量問題，市級預算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財政局，由市財政局協(xié)調(diào)解決，確需變更開戶銀行的，經(jīng)市財政局同意后按本辦法規(guī)定的開戶程序?qū)徟k理。第二十四條 市級預算單位變更開戶銀行后，應及時將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。文檔由本人精心搜集和整理，喜歡大家用得上，非常感謝你的瀏覽與下載。凡本廠職工應熱愛電